| Наименование статьи | 11/1998 | 12/1998 | 01/1999 | 02/1999 | 03/1999 | 04/1999 |
| Средства на счете | 757775 | 839384 | 921711 | 1004755 | 1088526 | 1173027 |
| Счета к получению | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Товарно-материальные запасы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Предоплаченные расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ценные бумаги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Суммарные текущие активы | 757775 | 839384 | 921711 | 1004755 | 1088526 | 1173027 |
| Земля | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Здания и сооружения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Оборудование | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 |
| Другие активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Незавершенное пр-во (инвестиции) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | 837504 | 919113 | 1001440 | 1084484 | 1168255 | 1252756 |
| Отсроченные налоговые платежи | 2389 | 2410 | 2431 | 2452 | 2474 | 2495 |
| Счета к оплате | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Краткосрочные кредиты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Полученные авансы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Суммарные краткосрочные обязательства | 2389 | 2410 | 2431 | 2452 | 2474 | 2495 |
| Долгосрочные займы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Акционерный капитал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль | 835108 | 916698 | 999003 | 1082026 | 1165775 | 1250255 |
| Суммарный собственный капитал | 835108 | 916698 | 999003 | 1082026 | 1165775 | 1250255 |
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ | 837504 | 919113 | 1001440 | 1084484 | 1168255 | 1252756 |
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 05/1999 | 06/1999 | 07/1999 | 08/1999 | 09/1999 | 10/1999 |
| Средства на счете | 1258266 | 1344252 | 1430986 | 1518479 | 1606735 | 1695762 |
| Счета к получению | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Товарно-материальные запасы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Предоплаченные расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ценные бумаги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Суммарные текущие активы | 1258266 | 1344252 | 1430986 | 1518479 | 1606735 | 1695762 |
| Земля | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Здания и сооружения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Оборудование | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 | 79729 |
| Другие активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Незавершенное пр-во (инвестиции) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | 1337995 | 1423981 | 1510715 | 1598208 | 1686464 | 1775491 |
| Отсроченные налоговые платежи | 2517 | 2539 | 2561 | 2584 | 2606 | 2629 |
| Счета к оплате | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Краткосрочные кредиты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Полученные авансы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Суммарные краткосрочные обязательства | 2517 | 2539 | 2561 | 2584 | 2606 | 2629 |
| Долгосрочные займы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Акционерный капитал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль | 1335473 | 1421435 | 1508148 | 1595617 | 1683852 | 1772858 |
| Суммарный собственный капитал | 1335473 | 1421435 | 1508148 | 1595617 | 1683852 | 1772858 |
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ | 1337995 | 1423981 | 1510715 | 1598208 | 1686464 | 1775491 |
В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).
Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 11/1997 | 12/1997 | 01/1998 | 02/1998 | 03/1998 | 04/1998 |
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с дохода и на активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с оборота | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| НДС | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налоги на зарплату и др. | 0 | 2153 | 2174 | 2194 | 2215 | 2236 |
| ВСЕГО | 0 | 2153 | 2174 | 2194 | 2215 | 2236 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 05/1998 | 06/1998 | 07/1998 | 08/1998 | 09/1998 | 10/1998 |
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с дохода и на активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с оборота | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| НДС | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налоги на зарплату и др. | 2257 | 2279 | 2300 | 2322 | 2344 | 2367 |
| ВСЕГО | 2257 | 2279 | 2300 | 2322 | 2344 | 2367 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 11/1998 | 12/1998 | 01/1999 | 02/1999 | 03/1999 | 04/1999 |
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с дохода и на активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с оборота | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| НДС | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налоги на зарплату и др. | 2389 | 2410 | 2431 | 2452 | 2474 | 2495 |
| ВСЕГО | 2389 | 2410 | 2431 | 2452 | 2474 | 2495 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 05/1999 | 06/1999 | 07/1999 | 08/1999 | 09/1999 | 10/1999 |
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с дохода и на активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с оборота | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| НДС | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налоги на зарплату и др. | 2517 | 2539 | 2561 | 2584 | 2606 | 2629 |
| ВСЕГО | 2517 | 2539 | 2561 | 2584 | 2606 | 2629 |
Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.
Таблица 26. Финансовые результаты
| Наименование статьи | 11/1997-10/1998 | 11/1998-10/1999 |
| Прибыльность | 0,00 | 0,00 |
| Рентабельность активов (ROA), % | 86,37 | 57,37 |
| Рентабельность собств. капитала (ROE), % | 100,00 | 57,38 |
| Рентабельность инвестиций (ROI), % | 103,79 | 57,46 |
| Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), % | 86,60 | 57,46 |
| Рентабельность продаж (ROS), % | 28,24 | 31,21 |
| Коэффициент оборачиваемости запасов (IT) | 0,00 | 0,00 |
| Прирост собственного капитала, тыс. руб. | 755557,00 | 1017301,00 |
| Валовая прибыль / продажи (GPM), % | 55,55 | 55,55 |
| Операционная прибыль / продажи, % | 29,87 | 31,26 |
| Финансовое состояние | 0,00 | 0,00 |
| Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), % | 16,78 | 0,15 |
| Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), % | 0,00 | 0,00 |
| Индекс покрытия % по кредитам (TIE) | 27,88 | 764,17 |
| Текущая ликвидность (Current ratio) | 5,44 | 645,02 |
| Коэфф."критической" оценки (Quick ratio) | 5,44 | 645,02 |
| Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. | 675834,00 | 1693133,00 |
| Чистый оборотный капитал (NWC), $ US | 114938,00 | 287947,00 |
| Коэф. оборачиваемости поступлений (RT) | 0,00 | 0,00 |
| Период оплаты за продукцию (CP), дн. | 0,00 | 0,00 |
| Z-счет (показ. вероятности банкротства) | 10,89 | 410,88 |
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.
В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:
· Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
· Индекс прибыльности: PI = 1,39
· Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
· Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.
1. Бизнес-план. Пермь 1990 г.
2. Бизнес-план. ИКК “Дека” 1990 г.
3. Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.
4. И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение
5. Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 1994 г.
6. Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г.
7. Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 1996 г.
8. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 1997 г.
9. Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 1996 г.
10.Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 1997 г.
11.Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 1997 г.
12.Бизнес-план. М. Дека, 1997 г.
13.Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1995 г.