Производство керамической плитки 2 (стр. 15 из 26)

Таблица 34 – Кадровое обеспечение

Категории	Количество (чел.)	Форма оплаты
Команда управления и ведущие специалисты
Директор	1	повременная
Менеджер по работе с клиентами	1	повременная
Мастер-технолог	1	повременная
Итого:	3
Основные рабочие
Производственные рабочие, непосредственно занятые производством продукции	3	повременная
Итого:	3
Вспомогательные рабочие
Рабочие и служащие, непосредственно не занятые производством продукции(подсобные рабочие)	3	повременная
В то числе
Водитель	1	повременная
Продавец	1	повременная
Упаковщик	1	повременная
Итого:	3
Всего работающих:	9

Каждый сотрудник создаваемого предприятия к моменту его открытия должен будет иметь стаж работы по специальности не менее 3 лет, водители должны иметь классность не ниже первой.

Эффективность управления предприятием, будет обеспечена за счет разработки нормативных документов, регламентирующих и определяющих функции, права, обязанности сотрудников, с учетом специфических особенностей их деятельности. К июлю 2007 г. будут разработаны положения о подразделениях предприятия и должностные инструкции сотрудников, согласно которым будут определены место, роль в системе управления предприятием, основные задачи, обязанности, права, ответственность, за выполняемую работу.

В целях наиболее рационального использования специалистов, повышения эффективности их труда и ответственности за порученное дело на предприятии 1 раз в 3 года будет проводиться аттестация руководящих работников, специалистов и рабочих. Она будет содействовать улучшению подбора, обучения и воспитания кадров предприятия, повышению их деловой квалификации. При аттестации будут определяться деловые качества работников, делаться выводы об их соответствии занимаемой должности. Проведению аттестации будет предшествовать подготовительная работа по совершенствованию структуры управления предприятием, уточнению наименования должностей и должностных инструкций работников, составлению характеристик на аттестуемых их непосредственными руководителями.

5.5 Расчет производственных затрат

Расчет производственных затрат производится для расчета себестоимости продукции. Основополагающим документом при составлении калькуляции являются «Методические рекомендации по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции (товаров, работ, услуг) в промышленных организация», опубликованные Министерством Промышленности Республики Беларусь.

Текущие издержки на объем выпуска продукции представляют сумму затрат предприятия на ее производство и реализацию. Все затраты приводятся к единому временному периоду, обычно одному году. Одновременно определяется полная себестоимость единицы конкретного наименования продукции.

Для расчета полной себестоимости продукции используются следующие калькуляционные статьи расходов:

- сырье и материалы за вычетом возвратных отходов;

- покупные изделия, полуфабрикаты;

- фонд заработной платы производственных рабочих;

- налоговые отчисления от средств на оплату труда;

- общепроизводственные расходы;

- общехозяйственные расходы;

- прочие производственные расходы;

- коммерческие расходы.

5.5.1. Материалы и комплектующие

Стоимость основных и вспомогательных материалов для технологических целей включается в себестоимость отдельных изделий и заказов прямым путём, исходя из утверждённых норм расхода на единицу продукции и стоимости единицы этих материалов [5 стр.40 ]

Расчёт норм расхода материалов и комплектующих для каждой единицы продукции ООО «Гемма» представлен в таблице 36

В таблице 35 приведены цены на основные материалы(курс доллара США = 2150 руб).

Таблица 35–Стоимость основных материалов

Наименование материала	Ед.измер.	Цена за единицу,$	Цена за единицу, руб.
Глина	М3	5,8	12470
Вода	М3	2,2	4730
Закрепитель	кг	0,11	240
Глазурь	кг	8	17200

Согласно планируемому объёму производства рассчитаем общие расходы на материалы и комплектующие за январь, ферваль, март, апрель 2011 г., Все полученные результаты сведём в таблицу 38

Таблица 38 – Расходы основного сырья и материалов

Наименование продукции	Расход на ед. продукции	январь		февраль		март		апрель
		Объем производства	затраты	Объем производства	затраты	Объем производства	затраты	Объем производства	затраты
Стеновая плитка	42340	65	2752100	72	3048480	80	3387200	87	3683580
Облицовочная плитка	37180	56	2082080	61	2267980	67	2491060	74	2751320
Стеновая плитка	62800	47	2951600	52	3265600	58	3642400	66	4144800
Гранитокерамика	306020	30	9180600	36	11016720	41	12546820	47	14382940

Для приобретения основных материалов был проведен в пункте 2 анализ поставщиков: качество их продукции, цена, скидки и условия поставки и были выбраны тем, с которыми руководство предприятия решило сотрудничать.

Доставка сырья будет производиться предприятием с использованием собственного специального автомобиля ГАЗ-330210 “Газель” 2 раза в месяц, расстояние между г. Орша и г. Минском 160 км, с учётом движения по городу расстояние берём на уровне 220 км, следовательно общее число километров 880(220∙4) в месяц. Расход топлива нашего автомобиля 20 литров на 100 км, следовательно, нам необходимо на месяц 176 литров, стоимость одного литра дизтоплива берём на уровне 1300 руб., следовательно ежемесячные расходы - 228,8 тыс. руб.

5.5.2 Топливо и энергия на технологические цели

В эту калькуляционную статью себестоимости продукции включаются затраты на топливо и энергию, которые непосредственно расходуются в процессе без преобразования в механическую энергию или в другие виды энергии[5, стр.42]. В 1час данное оборудование потребляет 10,5 кВт(расчёт таблица39)

Плата за потребляемую электроэнергию определяется по формуле:

(15)

где W_УСТ – суммарная установленная мощность, кВт;

F_Д – действительный фонд времени работы оборудования, (12 ч.);

k_ОД – коэффициент одновременности работы электродвигателей(0,6);

k_М, k_В – коэффициенты, учитывающие загрузку оборудования по мощности и времени;

k_П – коэффициент, учитывающий потери мощности в сети (1,03...1,05);

Ц_Э – средняя стоимость электроэнергии, руб/кВт.ч; 167,05

Рассчитаем номинальный и действительный фонд времени работы оборудования.

Предприятие работает в одну смену(8 часов) 6 дней в неделю.

Номинальный фонд времени работы оборудования за год найдем по формуле:

Fн = (Д – Д _вых)´8;

где Д – число дней в году(365);

Д _вых – число выходных дней и праздниковв году;(59)

Данные 2007 года

F_н = (365-58)´8 = 2456ч.

Действительный фонд времени работы оборудования зависит от вида оборудования, его ремонтной сложности и, следовательно, среднего простоя его в ремонте, сложности наладки и подналадке. Действительный фонд времени определяется по формуле:

,

где F_н– номинальный фонд времени работы, ч;

_р–коэффициент, учитывающий потери времени, связанные с проведением плановых ремонтов и всех видов обслуживания (0,03–0,07);

_н–коэффициент, учитывающий потери времени на настройку и подналадку оборудования во время работы (0,05–0,1).

F_Д =2456´ [1 - (0,04 + 0,06)] = 2210ч.

Таблица 39 – Установленная мощность оборудования

Оборудование	Кол-во единиц	Установ. мощность, кВт/час
Форматно-расточной станок S3000D	1	4,55
Сверлильно-присадочный Alfa 21T	1	1,85
Кромкооблицовачный станокKTD720	1	3,0
Пылеулавливающий агрегат ПУА-3000 (пр-во Россия)	1	1,1
Итого		10,5

Для упрощения расчётов возьмем средний коэффициент загрузки оборудования(0,95)

2 186 585

Сделаем допущение, что затраты на электроэнергию по месяцам будут зависеть лишь от количества отработанных дней в каждом месяце, расчёт проводится аналогично, результаты сведены в таблицу 40:

Таблица 40 – Затраты электроэнергии

Месяц 2007 г.	Количество рабочих дней	Расходы на электроэнергию
январь	26	185183
февраль	24	170937
март	26	185183
апрель	25	178060
май	25	178060
июнь	26	185183
июль	25	178060
август	27	192308
сентябрь	25	178060
октябрь	27	192308
ноябрь	25	178060
декабрь	26	185183
Итого	307	2186585

Расчёт платы за воду, отопление и освещения производственного помещения проведём укрупнено.