Производство керамической плитки 2 (стр. 22 из 26)

Составим отчет о движении денежных средств и представим в таблице 60.

Отчет о прибылях и убытках представлен в таблице 59.

Отчет о прибылях и убытках отражает операционную деятельность предприятия в определенные периоды времени. Из «Отчета о прибылях и убытках» инвестор может определить прибыльность предприятия, реализующего проект.

Для построения таблицы «Отчет о прибылях и убытках» необходимы следующие данные:

1. Из плана продаж – выручка от реализации продукции и услуг, потери при продажах по годам.

2. Из плана издержек – сумма переменных издержек, с учетом плана производства за расчетный период производства.

3. Из плана издержек – сумма общих (постоянных) издержек за расчетный период.

В таблице 59 приведена форма таблицы «Отчет о прибылях и убытках».

Имеются только два способа повышения эффективности деятельности предприятия (увеличения значения в нижней строке таблицы, т.е. чистой прибыли): продавать дороже и/или производить дешевле.

Таблица 59 – Отчет о прибылях и убытках, тыс.руб

Наименование статьи	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1 Доходы от реализации	38807,5	44350,9	49768,5	56013,9	56013,9	56013,9	56013,9	56013,9	56013,9	56013,9	56013,9	56013,9
НДС	5 919,79	6 765,39	7 591,81	8 544,49	8 544,49	8 544,49	8 544,49	8 544,49	8 544,49	8 544,49	8 544,49	8 544,49
О еф	986,63	1127,57	1265,30	1424,08	1424,08	1424,08	1424,08	1424,08	1424,08	1424,08	1424,08	1424,08
2Себестоимость
а) сырье и материалы	16966,38	19598,78	22067,48	24962,64	24962,64	24962,64	24962,64	24962,64	24962,64	24962,64	24962,64	24962,64
Трансп.-загот. расходы	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8
б) эл.энергия	355,183	340,937	355,183	348,06	248,06	255,183	248,06	262,308	248,06	262,308	348,06	355,183
Затраты на зарплату	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224
Налоговые платежи от ФЗП	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746
лизинговые платежи	823,079	823,079	823,079	823,079	823,079	823,079	823,079	823,079	823,079	823,079	823,079	823,079
Арендная плата	564,3	564,3	564,3	564,3	564,3	564,3	564,3	564,3	564,3	564,3	564,3	564,3
Общех. расходы	2566,76	2566,76	2566,76	2566,76	2516,76	2516,76	2516,76	2516,76	2516,76	2516,76	2566,76	2566,76
Общепр. расходы	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556
Коммерч. расходы	906, 625	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950
Прценты по кредиту	162,5	148,96	135,42	121,88	108,33	94,79	81,25	67,71	54,17	40,63	27,08	13,54
Прочие расходы	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2
Итого затрат	26256,73	28861,34	31330,75	34205,25	34041,7	34035,28	34014,62	34015,32	33987,54	33792,04	34110,45	34104,03
Балансовая прибыль	5 644,35	7 596,60	9 580,64	11 840,07	12 003,62	12 010,04	12 030,70	12 030,00	12 057,78	12 253,28	11 934,87	11 941,29
налог на недвиж.	18,58	18,58	18,58	18,07	18,07	18,07	17,56	17,56	17,56	12,79	12,79	12,79
налог на прибыль	1350,18	1818,72	2294,89	2837,28	2876,53	2878,07	2883,15	2882,99	2889,65	2937,72	2 861,30	2862,84
транспортный сбор	128,27	172,78	218,01	269,54	273,27	273,42	273,90	273,88	274,52	279,08	271,82	271,97
Чистая прибыль	4 147,32	5 586,52	7 049,15	8 715,18	8 835,75	8 840,48	8 856,09	8 855,57	8 876,05	9 023,69	8 788,96	8 793,69

Таблица 60 – Отчет о движении денежных средств.

Показатели	о-й период	Январь	Февр	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сент	Октябр	Ноябрь	Декабрь
1 Краткосрочный кредит	15000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.Собственный капитал	25130	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Первоначальные издержки	7735,4
3. Поступила выручка от продаж	38807,5	44350,9	49768,5	56013,9	56013,9	56013,9	56013,9	56013,9	56013,9	56013,9	56013,9	56013,9
Матзатраты
Сырье и материалы	16966,38	19598,78	22067,48	24962,64	24962,64	24962,64	24962,64	24962,64	24962,64	24962,64	24962,64	24962,64
Трансп.-загот. расходы	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8	228,8
Электроэнергия	355,183	340,937	355,183	348,06	248,06	255,183	248,06	262,308	248,06	262,308	348,06	355,183
Затраты на заработную плату	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224	2252,224
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от ФЗП (39,1 %)	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746	1854,746
ОПР	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556	286,556
ОХР	2566,76	2566,76	2566,76	2566,76	2516,76	2516,76	2516,76	2516,76	2516,76	2516,76	2566,76	2566,76
Лизинг оборудования	2469,236	-	-	-	2469,236	-	-	2469,236	-	-	2469,236	-	-
Аренда помещения	3385,8	-	-	-	-	-	-	3385,8	-	-	-	-	-
Коммерческие расходы	906, 625	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950	254, 950
Прочие расходы	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2	196,2
Выплата налога на добавленную стоимость	-	5 919,79	6 765,39	7 591,81	8 544,49	8 544,49	8 544,49	8 544,49	8 544,49	8 544,49	8 544,49	8 544,49
Отчисления в ЕФ	-	986,63	1127,57	1265,30	1424,08	1424,08	1424,08	1424,08	1424,08	1424,08	1424,08	1424,08
Налог на недвижимость	55,74	-	-	54,21	-	-	52,69	-	-	51,17	-	-
Налог на прибыль	-	1350,18	1818,72	2294,89	2837,28	2876,53	2878,07	2883,15	2882,99	2889,65	2937,72	2 861,30
Транспортный сбор	-	128,27	172,78	218,01	269,54	273,27	273,42	273,90	273,88	274,52	279,08	271,82
Выплата процентов по кредиту	162,5	148,96	135,42	121,88	108,33	94,79	81,25	67,71	54,17	40,63	27,08	13,54
Выплата основной суммы кредита	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250
5 Баланс наличности на начало периода	0	26539,564	39171,98	46414,047	55104,72	63157,3	72191,49	81189,13	84298	93308,34	102346,6	108856,5	117712
6 Баланс наличности на конец периода	26539,564	39171,98	46414,047	55104,72	63157,3	72191,49	81189,13	84298	93308,34	102346,6	108856,5	117712	126657,6

7.5 Прогнозный баланс

Баланс состоит из двух частей: актива и пассива, суммарные значения которых всегда должны быть равны между собой.

Актив представляет собой перечень того, что имеет предприятие в собственности (его имущество). Пассив показывает источники приобретения имущества предприятия. Другими словами, это равенство означает, что-то, чем предприятие владеет, оно должно или кредиторам, или его владельцам.

Прогнозный баланс предприятия ООО «Гемма» на 1 января 2007 года представлен в таблице61.

Таблица 61 – Баланс предприятия, тыс. руб.

Активы	Сумма тыс. руб.	Пассивы	Сумма тыс. руб.
1 Основные средства	24596	1 Уставный капитал	41570
2 Оборотные активы	31974	2Краткосрочные обязательства
2 Оборотные активы	31974	2.1 Кредиты банков	15 000
Баланс	56570	Баланс	56570

Уставный капитал в нашем случае состоит из двух частей: денежной и неденежной.

Денежная часть идёт на покрытие всех первоначальных издержек, она рассчитана в таблице 57 и составляет 25130 тыс. руб. Неденежная часть представлена в виде вклада в уставный фонд одного из учредителя – грузовой автомобиль Газель, стоимость которого в денежном выражении составляет – 16440 тыс. руб. Т.е. в сумме уставный капитал даёт 41 570 тыс. руб.