Вопросы, связанные с рисками, их оценками, прогнозированием и управлением ими являются весьма важными, т.к. инвесторы (кредиторы) фирмы хотят знать, с какими проблемами может столкнуться фирма и как предприниматель предполагает выйти из сложившейся ситуации.
Ассортимент рисков весьма широк: производственный, коммерческий, финансовый, инновационный, социально-психологический, а вероятность каждого типа риска различна, также как и сумма убытков, которые они могут вызвать.
Поэтому для оценки рисков необходимо сделать следующее:
1. Выявить полный перечень возможных рисков.
2. Определить вероятность возникновения каждого.
3. Оценить ожидаемый размер убытков при их возникновении.
4. Проранжировать их по вероятности возникновения.
5. Установить приемлемый уровень риска и отбросить все риски, вероятность возникновения которых ниже данного уровня.
В зависимости от экономической ситуации в Республике Беларусь существует вероятность:
· изменения налогового законодательства;
· проявление социальных конфликтов;
· риск отсутствия сбыта;
· риск неплатежеспособности покупателей.
На сегодняшний день риск недостаточного спроса на производимую продукцию в республике может быть обусловлен не насыщением рынка, а низкими финансовыми возможностями потенциальных заказчиков.
Уменьшению технологических рисков будут способствовать строгий контроль проверки качества выпускаемой продукции, а также использование оборудования высокого качества.
Измерение риска – лишь одна сторона проблемы. Необходимо иметь возможность сопоставить риск с ожидаемой доходностью и ответить на следующий вопрос, какой должна быть величина доходности, необходимая для компенсации данного уровня риска.
Рассмотрим перечень рисков, которыми будет подвергаться наше предприятие, и представим их в таблице 66.
Таблица 66 – Риски предприятия и форс-мажорные обстоятельства
| № | Содержание риска | Возможные потери | Меры предупреждения и снижения риска |
| 1 | Отношение местных властей | Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта, а, следовательно, это снизит прибыль | Помогать местным властям, улучшать общее состояние города |
| 2 | Непредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляции | Увеличение объема заемных средств, снижение общей суммы денежных средств у предприятия | Создание резервного фонда |
| 3 | Несвоевременная поставка оборудования | Увеличение затрат времени на установку оборудования, потеря прибыли | Заключение договоров, предусматривающих штрафные санкции за несвоевременную поставку оборудования |
| 4 | Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен | Рост цен подтверждать ростом качества услуг |
| 5 | Несвоевременные поставки сырья | Задержки в производстве | Наличие различных поставщиков |
| 6 | Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли | |
| 7 | Платежеспособность потребителей | Падение продаж | Для роста продаж снизить цену продукции, желательно за счет снижения ее себестоимости |
| 8 | Рост цен на сырье | Увеличение себестоимости продукции, а, следовательно, снижение прибыли | |
| 9 | Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж | Постоянное расширение ассортимента изделий и улучшение качества существующих |
Определим веса каждого из рисков. Т.к. риски не имеют приоритетов, их удельные веса будут одинаковы и равны:
Вi = 1/n,
где n – общее число рисков.
В нашем случае n = 12, т.е.
В1=...= В11 = 1/8 = 0,11.
Оценка вероятности рисков определяется методом экспертных оценок.
Метод заключается в следующем:
1)выбираются три или более экспертов;
2)эксперты рассматривают риски, и каждый определяет вероятности их проявления;
3)вероятности сводятся в таблицу, определяется средняя вероятность проявления каждого риска, а потом всех в целом, учитывая удельный вес рисков, рассчитанный ранее.
Для проведения работы мы выбрали трех экспертов:
-директора
-менеджера по работе с клиентами;
-матера-технолога
Каждый из них оценивает риски, руководствуясь следующей системой:
0 - риск рассматривается как несущественный;
25 - риск, скорее всего, не реализуется;
50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 - риск, скорее всего, проявится;
100 - риск наверняка реализуется.
Результаты работы экспертов занесены в таблицу 67.
Таблица 67 – Вероятность наступления рисков (метод экспертных оценок)
| Простые риски | 1-ый | 2-ой | 3-ий | Вероятность Vi |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Отношение местных властей | 0 | 25 | 0 | 8 |
| Непредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляции | 25 | 25 | 0 | 17 |
| Несвоевременная поставка оборудования | 25 | 25 | 0 | 17 |
| Неустойчивость спроса | 50 | 0 | 25 | 25 |
| Несвоевременные поставки сырья | 25 | 0 | 0 | 8 |
| Рост налогов | 25 | 25 | 25 | 25 |
| Платежеспособность потребителей | 25 | 0 | 50 | 25 |
| Рост цен на сырье | 25 | 50 | 25 | 33 |
| Увеличение производства у конкурентов | 50 | 50 | 25 | 42 |
Рассчитываем риск по всем простым рискам, который рассчитывается по формуле:
n
Р =Σ Вi*Vi
i=1
где n – количество анализируемых рисков;
Вi – удельный вес i-го риска;
Vi – вероятность наступления i-го риска.
Рассчитаем для примера риск, связанный с непредвиденными затратами:
Р = 0,11 * 42 = 4,62балла
Результаты расчетов сводим в таблицу 68.
Таблица 68 – Оценка рисков в баллах
| Простые риски | Веса,Вi | Вероятность,Vi | Балл, Вi*Vi |
| Отношение местных властей | 0,11 | 8 | 0,88 |
| Непредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляции | 0,11 | 17 | 1,87 |
| Несвоевременная поставка оборудования | 0,11 | 17 | 1,87 |
| Неустойчивость спроса | 0,11 | 25 | 2,75 |
| Несвоевременные поставки сырья | 0,11 | 8 | 0,88 |
| Рост налогов | 0,11 | 25 | 2,75 |
| Платежеспособность потребителей | 0,11 | 25 | 2,75 |
| Рост цен на сырье | 0,11 | 33 | 3,63 |
| Увеличение производства у конкурентов | 0,11 | 42 | 4,62 |
| Итого по всем рискам | - | - | 22 |
Анализ данных показывает, что наибольшей вероятностью обладает риск, связанный с увеличением производства конкурентов. Предприятие может влиять на данный риск, постоянное расширение ассортимента изделий и улучшение качества существующих поможет фирме уменьшить вероятность данного риска.
Рост цен на сырье приведет к росту себестоимости продукции. Учитывая, что в продукции данная статья калькуляции имеет удельный вес 33 %, для предприятия это существенно.
Себестоимость можно понизить путем:
- повышения технического уровня производства;
- улучшения организации производства и труда;
- изменения объема, структуры;
- улучшения использования природных ресурсов;
- развития производства.
Мы получили, что вероятность проявления всех рисков в целом составила 22 балла, что не превышает 50, т.е. об их наступлении ничего конкретного сказать нельзя. Риски могут проявиться, а могут и не проявиться.
Виды рисков:
1. Риск ошибки маркетинга
2. Технологические риски
3. Риск несвоевременной поставки сырья и материалов
4. Хищение и порча имущества
Профилактика рисков:
1. Работу по проведению маркетинговых исследований доверить специальным организациям
2. Использование опыта работы других организаций при закупке оборудования
3. Создание страхового запаса
4. Имущество создаваемого предприятия будет застраховано
В данном бизнес-плане рассматриваются целесообразность создания малого предприятия по производству офисной керамической плитки.
В результате подробно проведенных исследований были установлены состав, технические характеристики и прочие особенности оказываемых нашей организацией услуг. Обосновывается, почему у потенциальных потребителей возникнет необходимость воспользоваться нашей продукции, и как мы можем сохранить преимущества перед конкурентами в течение продолжительного времени.
В данном бизнес-плане подробно изложены вопросы, связанные с анализом потенциальных конкурентов, анализом рынка сбыта услуг, затронуты проблемы ценообразования. Достаточно полно приведено описание оборудования и потребность в персонале, рассчитаны показатели экономической эффективности проекта, коэффициенты платежеспособности нашей организации.
В ходе проведенных расчетов можно сделать вывод о том, что реализация данного проекта является экономически эффективной.
Основные показатели по проекту представлены в таблице 69.
Таблица 69 – Основные экономические показатели проекта, 2007 г.
| Наименование показателя | Значение |
| Численность, чел. | 9 |
| Фонд заработной платы, тыс. руб. | 55606,37 |
| Отчисления от ФЗП, тыс. руб. | 37611 |
| Полная себестоимость продукции, тыс. руб. | 392755,1 |
| Постоянные издержки предприятия, тыс. руб. | 109458,7 |
| Переменные издержки предприятия на единицу изделия, тыс. руб. | 283296,4 |
| Точка безубыточности, шт. | 1447 |
| Объём производства, шт. | 3131 |
| Выручка от реализации, тыс. руб. | 637052 |
| Чистая прибыль | 96 368,47 |
Список литературы