Обслуживание кредитных средств 2 290 000 евро/год
Сумма налога на добавленную стоимость,
относимая на затраты при производстве
готовой продукции 723 500 евро/год
Аммортизационные отчисления 2 400 000 евро/год
В результате производства 100 000 тонн биодизельного топлива предприятие получает дополнительные продукты производства, такие как рапсовый шрот в количестве 150 000 тонн, глицерин (80 %) в количестве 12 400 тонн, удобрения K 2SO4 в количестве 2 300 тонн.
Биодизельное топливо рассматривается в ценовом диапазоне рынка минерального дизельного топлива - 750 евро за одну тонну (цена осень 2006 года). Цены на дополнительные продукты рассматриваются в рынке сложившемся на период – осень 2006 года. Рапсовый шрот – 85 евро за одну тонну. Удобрения – 270 евро за одну тонну. Глицерин – 300 евро за одну тонну. Реализационные цены готовой продукции указываются на базисе поставки «склад завода - производителя».
Выручка от реализации всей продукции
комплекса 92 841 000 евро/год
Суммарные затраты для производства
100 000 тонн биодизельного
топлива 71 917 362 евро/год
Себестоимость биодизельного топлива 540 евро/тонна
Балансовая рентабельность данного
проекта при переходе на полную
самоокупаемость 29 %
Рентабельность по чистой прибыли 21,8 %
Годовой оборот предприятия 160 000 000 евро
Срок окупаемости данного проекта 5 лет
Таблица10 - Основные экономические показатели комплекса
| Наименование статьи | Количество, тонна | Цена, евро | Общая сумма, евро |
| Выручка от реализации | 92 841 000 | ||
| Биодизельное топливо | 100 000 | 750 | 75 000 000 |
| Рапсовый шрот | 150 000 | 85 | 12 750 000 |
| Удобрение К2SO4 | 2 300 | 270 | 621 000 |
| 80 % Глицерин | 12 400 | 300 | 3 720 000 |
| Расходы по производству | 71 917 362 | ||
| Сырье и материалы | 68 035 100 | ||
| Фонд оплаты труда | 626 362 | ||
| Налог на добавленную стоимость | 723 500 | ||
| Амортизационный фонд | 2 400 000 | ||
| Общезаводские расходы | 132 400 | ||
| Балансовая прибыль | 20 923 638 | ||
| Балансов.рентабельность | 29,0 % | ||
| Налог на прибыль (ставка 25%) | 5 230 910 | ||
| Чистая прибыль | 15 692 728 | ||
| Рентабельность по чистой прибыли | 21,8 % |
3 Разработка эффективных проектрешений
2.6 SWOT-анализ
Проект строительства комплекса по переработке семян рапса и производства биодизельного топлива требует детальное изучение внешней и внутренней среды. SWOT-анализ – это ситуационный анализ перспективности идеи, который выявляет сильные (Strenght) и слабые (Weakness) стороны компании, возможности (Opportunity) и угрозы (Troubles), установление цепочек связей между ними, которые в дальнейшем могут быть использованы для формулирования стратегии организации.
Маркетинговая товарная политика – это определение типа, широты ассортимента и необходимого уровня качества товара.
Основным товаром компании является биодизельное топливо, второстепенным – шрот. В Украине биодизель считается уникальным, возобновляемым, не производимым ранее продуктом топливной промышленности, который имеет ряд отличительных особенностей на фоне ограниченных нефтяных. Множество экологических (негативное влияние нефтепродуктов на окружающую среду) и экономических (значительное увеличение мировых цен на минеральное топливо, нестабильность рынка) факторов приведут к увеличению товарооборота и повышению спроса на биодизельное и в будущем полный отказ от природного топлива. Шрот, в свою очередь, является чрезвычайно полезным компонентом комбинированных кормов, стабильное производство которых даст хороший толчок для развития животноводства в стране и значительно увеличит потребление товара.
Для повышения конкурентоспособности данных товаров необходимо четкое соблюдения качества производства, строгое соответствие определенным мировым стандартам ISO.
Совершенствование структуры производства, выпуск сертифицированного товара, улучшение его потребительских свойств (надежности, экономичности, качества) есть результатом успешной маркетинговой политики товара, которая обеспечит расширение потребительского состава, интенсивный рост продаж и выход на мировой рынок.
Маркетинговая ценовая политика предполагает методику ценообразования, которая основана на расчетах затрат, вычислении себестоимости и рыночной цены товара, выручки от реализации.
Второй важный продукт производства нашего комплекса - рапсовый шрот. Планируется продавать шрот самостоятельно, так как этот товар котируется на сырьевых биржах и может быть легко продан как на внешнем, так и на внутреннем рынках. Гранулированный рапсовый шрот является хорошей основой в производстве комбинированных кормов для животноводства и птицеводства. В регионе Бесарабии расположено несколько небольших комбикормовых заводов, которые не загружены на полную мощность из-за отсутствия достаточного количества шрота. Эти заводы будут нашими основными потенциальными потребителями на внутреннем рынке, чем обеспечат полноценность сбыта данного товара.
При изготовлении биодизельного топлива, помимо рапсового шрота, предприятие получает такие дополнительные продукты производства как глицерин (80%) и удобрения K2SO4. Продажа глицерина предполагает поиск компаний, в производстве которых он необходим, а также организацию транспортных средств для стабильности поставок данного продукта. Масштабными потребителями удобрений являются множество сельских хозяйств страны, которые включают ежегодное удобрение пахотных земель.
Риск как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества неизбежно сопровождает все направления и сферы деятельности любой организации, функционирующей в рыночных условиях.
Данный проект является также достаточно сложным, длительным процессом, в состав которого входит не только предварительное планирование, но и разработка основных концепций управления, контроль точности реализации, внесение коррективов при завершении проекта. Вследствие этого основным и непременным условием его нормального функционирования и развития является умение высшего руководства на строго научной основе осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками. Перечислим те риски, под которые может неизбежно попасть и наш проект:
· опережающие темпы развития техники и технологии других стран
· нестабильность уровня спроса и предложения
· постоянно ожесточающаяся конкуренция
· резкие изменения валютных курсов
· неконтролируемая инфляция
· непостоянство законодательной базы
· нестабильность сырьевых поставщиков
· сложность подбора инвесторов
Существует много других негативных факторов, характерных для текущего состояния экономики, создающих условия, при которых ни одна (даже самым тщательным образом спланированная) коммерческая операция не может быть осуществлена с заведомо гарантированным успехом.
Идеальная категория "безрисковая зона" определяет условия управленческой деятельности, при которых вероятность успешного осуществления любых запланированных действий равна 100%. Минимализировать риски данного проекта можно лишь путем непрерывного контроля:
· тщательности подбора исполнителей
· точности прогнозирования
· качества проводимых работ
· конкретности ведения финансовых операций организации
· профессиональности управления
Благоприятность внутренней политической среды, стабильность законодательной базы, одобрение проекта верховным аппаратом значительно снижает степень рисков угрожающих проекту и, наоборот, способствует его развитию.
Для стопроцентной производительности завода (годовой объем производства биодизеля составляет 100 000 тонн) необходимо 250 000 тонн рапса. Рапс является основной составляющей производства и составляет 84,2 % затрат. Годовая потребность денежных средств для закупки сырья составляет 59 000 000 евро (расчётная цена 1 тонны равняется 236 евро). Оставшиеся 15,8% затрат приходятся на приобретение вспомогательных материалов для производства, таких как: гексан, фосфорная кислота, каустическая сода, метанол, KOH (90%), серная кислота, охлаждающая вода, электричество. Затраты на приобретение этих вспомогательных материалов составляют 9 035 100 евро в год.
Таблица 9 – Калькуляция годовых расходов сырья и материалов
| Наименование сырья и материалов | Кол-во, мт | Цена за единицу | Сумма, евро |
| Рапс | 250 000 | 236 | 59 000 000,00 |
| Гексан | 190 | 930 | 176 700,00 |
| Фосфорная кислота (Н3РО4 - 85%) | 2 100 | 600 | 1 226 000,00 |
| Каустическая сода (NaOH - 14%) | 1 600 | 160 | 256 000,00 |
| Метанол (СH3OH) | 11 200 | 270 | 3 024 000,00 |
| KOH 90% | 1500 | 160 | 240 000,00 |
| Серная кислота 96% | 1200 | 80 | 96 000,00 |
| Охлаждающая вода с перепадом 6 град.C (17,5 м3 за час x8000 час), м3 | 140 000 м3 | 0,16 | 22 400,00 |
| Электричество (230/400 Вольт, 50 Герц) 9900 кВ x 8000 час = 79,2 мВ | 79 200 000 мВ | 0,05 | 3 960 000,00 |
| Итого расход сырья и материалов | 8 035 100,00 |
Оплата труда и социальных нужд (см. табл.10)