Для обслуживания всего комплекса планируется потребность трудового ресурса в пределах 200 человек. Годовой фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды составляет 626 362 евро.
Таблица 10. Калькуляция Фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды за год
| Категория | Численность, чел. | Заработная плата, евро | Отчисления на социальные нужды, евро | Фонд оплаты труда, евро |
| Производственный персонал | 164 | 338 496,00 | 129 170,00 | 467 666,00 |
| Административно-управленческий персонал | 26 | 84 864,00 | 32 384,00 | 117 248,00 |
| Торговый отдел | 10 | 30 000,00 | 11 448,00 | 41 448,00 |
| Общая численность | 200 | 453 360,00 | 173 002, 00 | 626 362,00 |
Общая потребность оборотных средств для производства 100 000 тонн биодизеля составляет ориентировочно 70 000 000 евро в год. Предприятие планирует привлечение оборотных средств в виде возобновляемой поквартально кредитной линии в размере 20 000 000 евро с последующим уменьшением до полной самоокупаемости комплекса.
Обслуживание кредитных средств 2 290 000 евро/год
Сумма налога на добавленную стоимость относимая на затраты при производстве готовой продукции 723 500 евро/год
Аммортизационные отчисления 2 400 000 евро/год
Основные экономические показатели. В результате производства 100 000 тонн биодизельного топлива предприятие получает дополнительные продукты производства, такие как рапсовый шрот в количестве 150 000 тонн, глицерин (80 %) в количестве 12 400 тонн, удобрения K 2SO4 в количестве 2 300 тонн.
Биодизельное топливо рассматривается в ценовом диапазоне рынка минерального дизельного топлива - 750 евро за одну тонну (цена осень 2006 года). Цены на дополнительные продукты рассматриваются в рынке сложившемся на период – осень 2006 года. Рапсовый шрот – 85 евро за одну тонну. Удобрения – 270 евро за одну тонну. Глицерин – 300 евро за одну тонну. Реализационные цены готовой продукции указываются на базисе поставки «склад завода - производителя».
Выручка от реализации всей продукции
комплекса 92 841 000 евро/год
Суммарные затраты для производства
100 000 тонн биодизельно
готоплива 71 917 362 евро/год
Себестоимость биодизельного топлива 540 евро/тонна
Балансовая рентабельность данного
проекта при переходе на полную
самоокупаемость 29 %
Рентабельность по чистой прибыли 21,8 %
Годовой оборот предприятия 160 000 000 евро
Срок окупаемости данного проекта 5 лет
Таблица 12. Основные экономические показатели комплекса
| Наименование статьи | Количество, тонна | Цена, евро | Общая сумма, евро |
| Выручка от реализации | 92 841 000 | ||
| Биодизельное топливо | 100 000 | 750 | 75 000 000 |
| Рапсовый шрот | 150 000 | 85 | 12 750 000 |
| Удобрение К2SO4 | 2 300 | 270 | 621 000 |
| 80 % Глицерин | 12 400 | 300 | 3 720 000 |
| Расходы по производству | 71 917 362 | ||
| Сырье и материалы | 68 035 100 | ||
| Фонд оплаты труда | 626 362 | ||
| Налог на добавленную стоимость | 723 500 | ||
| Амортизационный фонд | 2 400 000 | ||
| Общезаводские расходы | 132 400 | ||
| Балансовая прибыль | 20 923 638 | ||
| Балансовая рентабельность | 29,0 % | ||
| Налог на прибыль (ставка 25%) | 5 230 910 | ||
| Чистая прибыль | 15 692 728 | ||
| Рентабельность по чистой прибыли | 21,8 % |
3 РАЗРАБОТКА ПРОЕКТНЫХ РЕШЕНИЙ
3.1 SWOT – анализ проекта, выявление сильных и слабых сторон,возможностей и угроз проекта
Проект строительства комплекса по переработке семян рапса и производства биодизельного топлива требует детальное изучение внешней и внутренней среды. SWOT-анализ – это ситуационный анализ перспективности идеи, который выявляет сильные (Strenght) и слабые (Weakness) стороны компании, возможности (Opportunity) и угрозы (Troubles), установление цепочек связей между ними, которые в дальнейшем могут быть использованы для формулирования стратегии организации.
Таблица 11 - SWOT- анализ проекта строительства биодизельного завода (комплекса по переработке семян рапса и производству биодизельного топлива)
| Сильные стороны | Возможности | Угрозы |
| Возможность обслуживания дополнительных групп потребителей | Активное продвижение продукта на внутреннем рынке для повышения спроса незадействованных групп потребителей | Невосприятие нового продукта как альтернативы, низкий спрос и незаинтересованность дополнительных групп потребителей |
| Отсуствие аналогичных товаров на территории страны | Расширение потребительского круга | Недоверие и сомнения в качестве продукции со стороны потребителя |
| Экологический фактор | Закрепление имиджа безвредного, экологически чистого продукта в отличие от подобных на внутреннем рынке | Выдвижение обратной теории конкурентными компаниями |
| Наилучшие техническо-эксплуатационные характеристики выпускаемого продукта, в сравнении с подобными | Быстрый рост рынка и потребительского спроса | Недостача инновационных введений,вследствии отсуствия стимула и конкуренции |
| Слабые стороны | Возможности | Угрозы |
| Высокая конкуренция на внешнем рынке | Сбыт продукции по наиболее выгодным ценам в пределах страны | Низкий спрос, незаинтерисованность потребителя |
| Слабый имидж на рынке | Проведение активной маркетинговой политики | Ужесточение конкуренции |
| Недостаточное финансирование | Инвестирование проекта, открытие кредитной линии | Банкротство, неокупаемость производства |
3.2 Управление рисками
После проведения SWOT-анализа, определения угроз и слабых сторон, очевидным становится, что риск является неотъемлемым элементом экономической, политической и социальной жизни общества неизбежно сопровождающим все направления и сферы деятельности любой организации, функционирующей в рыночных условиях.
Данный проект является достаточно сложным, длительным процессом, в состав которого входит не только предварительное планирование, но и разработка основных концепций управления, контроль точности реализации, внесение коррективов при завершении проекта. Вследствие этого основным и непременным условием его нормального функционирования и развития является умение высшего руководства на строго научной основе осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками. Перечислим те риски, под которые может неизбежно попасть и наш проект:
· опережающие темпы развития техники и технологии других стран
· нестабильность уровня спроса и предложения
· постоянно ожесточающаяся конкуренция
· резкие изменения валютных курсов
· неконтролируемая инфляция
· непостоянство законодательной базы
· нестабильность сырьевых поставщиков
· сложность подбора инвесторов
Существует много других негативных факторов, характерных для текущего состояния экономики, создающих условия, при которых ни одна (даже самым тщательным образом спланированная) коммерческая операция не может быть осуществлена с заведомо гарантированным успехом.
Идеальная категория "безрисковая зона" определяет условия управленческой деятельности, при которых вероятность успешного осуществления любых запланированных действий равна 100%. Минимизировать риски данного проекта можно лишь путем непрерывного контроля:
· тщательности подбора исполнителей
· точности прогнозирования
· качества проводимых работ
· конкретности ведения финансовых операций организации
· профессиональности управления
Положительными факторами для развития проекта на данный момент являются благоприятность внутренней политической среды и стабильность законодательной базы. Одобрение проекта верховным аппаратом (постановление КМУ № 1774 от 22 декабря 2006года) значительно снижает степень рисков угрожающих проекту и, наоборот, способствует его развитию.
3.3 Определение потребительского состава и поиск инвесторов
3.3.1 Внедрение системы реализации готовой продукции. Потенциальные потребители основных продуктов производства
Для обеспечения продажи основного продукта производства - биодизельного топлива, планируется привлечение одного из крупнейших поставщиков минерального дизельного топлива на рынке юга Украины. Потенциальной покупатель должен обладать собственными ресурсами, возможностями по приёмке, хранению и транспортировке товара, широкой сетью заправочных станций. На нашем рынке, в частности на территории Одесской области, таким критериям соответствуют две компании: «ЛУКОИЛ» и «ТНК-БП», причём компания «ЛУКОИЛ» имеет собственный нефтеперерабатывающий завод в Одессе.
В силу сложившейся ситуации, в Украине производители минерального дизельного топлива всегда будут находиться под давлением центральных и местных властей с целью продавать свою продукцию на местном рынке по максимально возможным заниженным ценам для сельскохозяйственного сектора экономики. В то же время они могут продавать дизельное топливо на экспорт по более высокой цене. Поэтому приобретение у нас биодизельного топлива, с последующей его продажей на внутреннем рынке, позволит крупным нефтетрейдерам продавать на внешний рынок больше своей продукции.