Бизнес-проект оказания услуги по внедрению элементов системы Умный дом (стр. 12 из 17)

Вид капиталовложений	Сумма,тыс.руб.
1. Стоимость оборудования,инвентаря	145
2. Монтаж оборудования	13,92
3. Прочие инвестиционные издержки	23,2
ИТОГОпервоначальных капиталовложений	182,12
6. Капитальные вложения в создание оборотных средств	-
ИТОГОинвестиционных издержек	182,12

Капитальные вложения в создание оборотных активов для фирмы «VIP Дом» отсутствуют, так все оборудование и комплектующие к нему приобретаются по полной предоплате и не целесообразно складирование.

3.2.3 Распределение инвестиционных издержек по источникам финансирования

Источниками финансирования проекта является собственный и заемный капитал. Соотношение собственного и заемного капитала равно 1:1 (50%).

Представим финансовую структуру инвестиций в таблице 3.4.

Таблица 3.4. Финансовая структура инвестиций

Категория инвестиций	Источники финансирования				Условия финансирования
	собственные средства		заёмныесредства		процентная ставка, %	срок предоставления займа, лет	начало погашения займа, год расч. периода
	доля, %	сумма, тыс. руб.	доля, %	сумма, тыс. руб.
1. Первоначальные капиталовложения	50	91,06	50	91,06	24	1	1
2. ИТОГО общих издержек	50	91,06	50	91,06	-	-	-

Раздел 3.3 Планирование объема продаж

План продаж предприятия составляется на основе прогноза объемов сбыта продукции.

Качество составления плана продаж зависит от выбранного метода прогноза продаж. Существуют три группы методов прогнозирования:

1. экспертные;

2. статистические;

3. комбинированные.

Экспертный метод подходит для оценки развития нестабильного рынка, который сложно описать системой математических формул, а также долгосрочного планирования. Успешность применения этого метода во многом зависит от опыта и квалификации экспертов.

Статистические методы применяются в случае, если компания, работает на устойчивом и предсказуемом рынке, а также имеется база данных о предыдущей динамике прогнозируемого показателя и влияющих на него факторов. Так, например, исходными данными могут послужить данные предприятий - аналогов. Применяя статистические методы, необходимо использовать либо MSExcel, либо специализированные статистические программы (Statistica и т. д.). Среди статистических методов рекомендуется использовать два наиболее простых и используемых: метод построения линии тренда и метод цепных индексов. Наиболее распространенным примером построения уравнения является зависимость объема продаж от времени.

Для построения плана объема продаж воспользуемся методикой цепных показателей, так как присутствуют сезонные колебания.

План будем разрабатывать на основе информации о продажах фирмы-аналога «Умный дом» в 2007, 2008 годах. Под проектом будем понимать внедрение одного элемента. Стоимость их отличается незначительно, поэтому рассмотрим условный проект.

Исходную информацию представим в таблице 3.5.

Таблица 3.5. Данные о продажах фирмы «Умный дом»

Месяц	Количество проектов,нат. выр.	Месяц	Количество проектов,нат. выр.
2007 год
Январь	3	Июль	1
Февраль	1	Август	1
Март	0	Сентябрь	2
Апрель	1	Октябрь	4
Май	0	Ноябрь	2
Июнь	2	Декабрь	1
2008 год
Январь	1	Июль	2
Февраль	2	Август	1
Март	0	Сентябрь	3
Апрель	0	Октябрь	2
Май	1	Ноябрь	1
Июнь	1	Декабрь	0

Проведем поквартальную разбивку данных о продажах конкурента в таблице 3.6., и отобразим полученные данные на рисунке 3.1.

Таблица 3.6. Данные о продажах фирмы «Умный дом» за 2007-2008 гг.

Наименование	1 кв. 2007 г.	2 кв. 2007 г.	3 кв. 2007 г.	4 кв. 2007 г.	1 кв. 2008 г.	2 кв. 2008 г.	3 кв. 2008 г.	4 кв. 2008 г.
Объем продаж	4	3	4	7	3	2	6	3

Рис. 3.1. Динамика объема продаж фирмы «Умный дом».

Представим расчет плана продаж проектируемой фирмы «VIP Дом» в соответствии с методикой расчета цепных индексов, при этом учтем, что на каждом проектируемом шаге планируется рост объема реализации услуги на 5%. (Таблица 3.7.)

Таблица 3.7. Расчет плана продаж фирмы «VIP Дом»

2007	Квартал	1	2	3	4
Объем продаж, в нат. выр	4	3	4	7
Цепной индекс	1,000	0,750	1,333	1,750
2008	Квартал	1	2	3	4
Объем продаж, в нат. выр	3	2	6	3
Цепной индекс	0,429	0,667	3,000	0,500
2009	Прогноз	1	2	3	4
Средний индекс	0,715	0,709	2,167	1,125
Темп роста реализации	1,050	1,050	1,050	1,050
Объем продаж, в нат. выр	2,252	1,677	3,815	4,507
2010	Прогноз	1	2	3	4
Средний индекс	0,715	0,709	2,167	1,125
Темп роста реализации	1,050	1,050	1,050	1,050
Объем продаж, в нат. выр	3,383	2,519	5,731	6,770
2011	Прогноз	1	2	3	4
Средний индекс	0,715	0,709	2,167	1,125
Темп роста реализации	1,050	1,050	1,050	1,050
Объем продаж, в нат. выр	5,082	3,784	8,609	10,169
2012	Прогноз	1	2	3	4
Средний индекс	0,715	0,709	2,167	1,125
Темп роста реализации	1,050	1,050	1,050	1,050
Объем продаж, в нат. выр	7,634	5,683	12,932	15,276

Приведем план продаж фирмы «VIP Дом» по шагам расчетного периода в таблице 3.8.

Таблица 3.8. План продаж фирмы «VIP Дом» по шагам расчетного периода

Наименование услуги	Объем продаж, на каждом шаге расчетного периода, нат. выр.
	2009	2010	2011	2012
Внедрение элементов системы «умный дом»	13	19	28	43

Раздел 3.4 Планирование затрат на производство и реализацию услуги фирмы «VIP Дом»

Планирование затрат на производство и реализацию услуги необходимо осуществлять в разбивке затрат по элементам:

1.Материальные затраты:

2.Расходы на оплату труда.

3.Единый социальный налог.

4.Амортизация основных средств и нематериальных активов.

5.Прочие затраты.

3.4.1 Планирование материальных затрат

Так как услуга по внедрению элементов системы «умный дом» будет производиться по полной предоплате, то материальные затраты фирмы «VIP Дом» будут состоять из следующих элементов:

1. Устанавливаемое оборудование.

2. Электрическая энергия.

3. Тепловая энергия.

Расчеты затрат материальных затрат будут производиться с помощью следующей исходной информации:

· Стоимость устанавливаемых элементов отличается не значительно, и составляет 3 тыс. руб. за 1 кв. м. (Данные по стоимости устанавливаемых элементов были указаны на основе данных фирмы-конкурента «Умный Дом»).

· Средний метраж выполняемых проектов составляет – 200 кв.м. (Средний метраж коттеджей по Ивановской области).

· Тариф на потребление электроэнергии составляет – 3,74 руб./кВтч.

· Тариф на потребление тепловой энергии составляет 19,290 руб./кв. м.[6] Офис площадью 100 кв. м.

· Среднее потребление электроэнергии фирмой составляет 2000 кВтч в год.

· Рост тарифов на электроэнергию в 2010 году составит 22%, в 2011-18%, 2012-21%[7].

· Рост тарифов на потребление тепловой энергии составит в 2010 году-18%, в 2011-20%, в 2012-21%[8].

Отобразим полученные расчеты в таблице 3.9.

Таблица 3.9. Расчет материальных затрат

Наименование элемента затрат	Значение по шагам расчетного периода, тыс.руб.				Итого
	2009	2010	2011	2012
Покупка оборудования к установке	7800,000	11400,000	16800,000	25800,000	61800,000
Электрическая энергия	7,480	9,126	10,768	13,030	40,404
Тепловая энергия	23,148	27,315	32,778	39,661	122,902
Итого материальных затрат	7830,628	11436,441	16843,546	25852,691	61963,306

Отметим, что рост тарифов на электроэнергию возможно будет выше отмеченного, в связи с пересмотром ценовой политики на оптовых рынках электроэнергии (более 30% электроэнергии будут продаваться по свободным не регулируемым государством ценам).

Планирование заработной платы

В каждом расчетном периоде в соответствии с планом продаж планируется рост реализуемых проектов. Это может повлечь за собой перегрузку персонала, не качественное исполнение услуги. Что бы этого избежать рассчитаем явочную численность персонала в смену в соответствии с принятой технологией реализации услуги (Таблица 3.9.) на 2010, 2011, 2012 годы, а так же рассчитаем штатную и списочную численность (Таблица 3.10.).

Затем в соответствии с рассчитанной численностью рассчитаем заработную плату работников на каждый расчетный период.

Технологическаяоперация	Норма времени навыполнение 1 операциина 1 проектв часах	Категорияработников	Время на выполнение операций в рамках 1 проекта, в часах	Плановые затраты времени на выполнение операций			Норматив затрат времени за год на одного работника, в часах (12мес.*22 раб. дня*8ч.)	Потребность в персонале определенной категории, чел.
				за 2010 год (19 проектов),в часах	за 2011 год (28 проектов),в часах	за 2012 год (43 проекта),в часах		2010 год (ст.5/ст.8)	2011 год (ст.6/ст.8)	2012 год (ст.7/ст.8)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Ι. Предварительный этап.		Технический специалист	88,000	1672,000	2464,000	3784,000	2112,000	0,792 1	1,167 2	1,792 2
1. Получение заказа.	8
2. Получение планов помещений и пожеланий.	8
3. Составление Технического задания.	24
ΙΙ. Проектирование.
1. Разработка проекта системы автоматизации.	48
2. Разработка рабочей документации.	8	Юрисконсульт	Численность данной категории работников устанавливается в соответствии с организационной структурой фирмы
3. Выдача сметы.	8	Бухгалтер
ΙΙΙ. Закупка, поставка и монтаж оборудования.
1. Заказ оборудования на основе произведенной заказчиком предоплаты.	8	Менеджер проекта	Численность данной категории работников устанавливается в соответствии с организационной структурой фирмы
2. Доставка оборудования.	80	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3. Монтаж оборудования.	24	Монтажник	24	456	672	1032	2112	0,216 1	0,318 1	0,489 1
ΙV. Программирование.		Программист	24	456	672	1032	2112	0,216 1	0,318 1	0,489 1
Программирование.	16
V. Пуско-наладочные работы.
Пуско-наладочные работы.	8
Итого:	240	-	-	-	-	-	-	3	4	4

Таблица 3.11 Расчет численности рабочих в производстве услуги фирмы «VIP Дом».