Смекни!
smekni.com

Бизнес-проект оказания услуги по внедрению элементов системы Умный дом (стр. 13 из 17)

Наименование технологической стадии производства Режим работы подразделения: количество смен Численность, чел.
Явочное число рабочих в смену Явочное число рабочих в сутки (гр.2*гр.3) Штатная численность рабочих Списочная численностьрабочих
2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1.Предварительный этап. 1 смена по 8 часов 1 2 2 1 2 2 1 2 2 1,19
2
2,38
3
2,38
3
2. Проектирование.
3. Монтаж оборудования. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1,19
2
1,19
2
1,19
2
4. Программирование,пуско-наладочные работы. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1,19
2
1,19
2
1,19
2
Итого основное производство 3 4 4 3 4 4 3 4 4 6 7 7

Рассчитаем годовой фонд оплаты труда по формуле 3.5.:

, (3.5.)

где

- годовой фонд оплаты труда i-категории работников, тыс. руб.

- среднемесячная заработная плата одного среднесписочного работника, тыс. руб.

- списочная численность i-категории работников, чел.

Таблица 3.12. Расчет расходов на оплату труда работников фирмы «VIP Дом»

Наименование категории работников Списочная численность, чел. Среднемесячная заработная платаодного работника, тыс. руб. Годовые затраты на оплату труда, тыс. руб.
2009 2010 2011 2012 2009 2010 2011 2012
Основные рабочие: 6 6 7 7 - 672,000 672,000 852,000 852,000
Технический специалист 2 2 3 3 15,000 360,000 360,000 540,000 540,000
Монтажник 2 2 2 2 6,000 144,000 144,000 144,000 144,000
Программист 2 2 2 2 7,000 168,000 168,000 168,000 168,000
Руководители и специалисты: 5 5 5 5 - 924,000 924,000 924,000 924,000
Директор 1 1 1 1 30,000 360,000 360,000 360,000 360,000
Менеджер проекта 1 1 1 1 20,000 240,000 240,000 240,000 240,000
Юрисконсульт 1 1 1 1 9,000 108,000 108,000 108,000 108,000
Бухгалтер 1 1 1 1 9,000 108,000 108,000 108,000 108,000
Маркетолог 1 1 1 1 9,000 108,000 108,000 108,000 108,000
Итого 10 14 17 19 - 1596,000 1596,000 1776,000 1776,000

Планирование начислений на заработную плату

Начисления на заработную плату производятся в виде единого социального налога от средств на оплату труда и рассчитываются по установленным законодательством нормам на государственное социальное и медицинское страхование. Ставки налога для работодателей регламентируются статьей 241 главой 24 НК РФ.

Приведем расчет начислений на заработную плату работников в виде таблицы 3.12.

Таблица 3.13. Расчет начислений на заработную плату работников фирмы «VIP Дом»

Наименование показателя Значение показателя по шагам расчетного периода
2009 2010 2011 2012
1. Ставка единого социального налога, коэф. 0,26 0,26 0,26 0,26
2. Фонд заработной платы основных рабочих. 672,000 672,000 852,000 852,000
3. Сумма начислений на заработную плату основных рабочих (стр1.*стр2.) 174,720 174,720 221,520 221,520
4. Фонд заработной платы руководителей, специалистов. 924,000 924,000 924,000 924,000
5. Сумма начислений на заработную плату руководителей и специалистов (стр4.*стр1.) 240,240 240,240 240,240 240,240
Итого начислений на заработную плату (стр3.+стр5.) 414,960 414,960 461,760 461,760

Планирование прочих затрат

К прочим затратам, связанным с производством и реализацией услуги, относят следующие виды затрат:

1. Арендные платежи за арендуемое имущество,

2. Расходы на подготовку и переподготовку кадров,

3. Расходы на текущее изучение конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией услуги,

4. Расходы на рекламу производимой и реализуемой услуги и т.п.

Рассмотрим порядок расчета затрат на оплату процентов по полученному кредиту. Кредит взят в сумме 91,06 тыс. руб. под 24% на 1 год. Составим график платежей в погашение суммы кредита и процентов за пользование кредитом с помощью формулы 3.6. (Таблица 3.13.).

Таблица 3.14. График платежей в погашение суммы кредита и процентов за пользование кредитом

Показатель Значение показателя по шагам расчетного периода, тыс.руб.
2009 2010 2011 2012
1. Ежегодные отчисления, тыс. руб. 112,915 - - -
2. Сумма процентов, тыс. руб. 21,855 - - -
3. Сумма основного долга по кредиту, тыс. руб. 91,060 - - -
4. Остаток суммы кредита, тыс. руб. 0 - - -

(3.6.)