ООО «Отрада» располагает следующим имуществом:
- корпуса гостиничного типа (№1 – 3 номера; №2 – 3 номера; №3 – 4 номера);
- сауна;
- гараж (автомобили Газель, Жигули 7-ой модели, квадроциклы 6 шт.);
- здание склада (помещение для хранения собственных запасов и продуктов питания и помещение для хранения спортивного инвентаря – лыжное оборудование, мячи волейбольные и футбольные, ракетки для бадминтона и настольного тенниса, пляжное оборудование – шезлонги, зонты, складные стулья и столы и др.);
- ресторан (в корпусе находятся бар, бильярдная, VIP-зона (на 12 посадочных мест), кухня, летняя веранда).
ООО «Отрада» имеет два профиля услуг: аренда номеров и организация досуга и развлечений.
ООО «Отрада» - это гостиничный комплекс 2-го разряда. Как и в любой гостинице данного разряда, на предприятии есть водопровод, канализация, отопление, телефонная мобильная связь, душ и ванные общего пользования, ресторан.
Номерной фонд (10 номеров) гостиницы представлен 4 номерами первой и 3 второй категорий и пока 3 недавно оборудованных номера высшей категории. К 1-ой категории относятся номера, состоящие из одной комнаты на одного-трёх человек, с полным санитарным узлом, телевизором, обставленные гарнитуром или набором однотипной высококачественной мебели, с гравюрами на стенах, ковровыми покрытиями на полу. Номера 2-ой категории состоят из одной комнаты на одного-трёх человек, надлежащим образом меблированные. Санитарные узлы неполные или только умывальники, телевизоры.
К достижениям в развитии и совершенствовании ООО «Отрада» можно отнести появление номеров высшей категории или класса-люкс. Эти номера состоят из двух комнат, в них установлены кондиционеры, имеются посудные сервизы, мини-бары. Пока их в гостинице только 4, но в будущем в планы руководства входит увеличение их количества, что станет поводом для присвоения боле высокого разряда.
Используя балансовые данные ООО «Отрада» можно рассчитать все вышеперечисленные показатели деятельности предприятия. Основные показатели деятельности предприятия за анализируемый период изменились следующим образом (табл. 1).
Таблица 1 - Динамика основных показателей деятельности предприятия
Показатели, тыс. руб. | 2006 | 2007 | 2008 | Динамика |
| 1 Среднегодовая стоимость основных фондов | 3257 | 4269 | 5556 | 2299 |
| 2 Среднегодовая стоимость оборотных средств | 6906 | 7999 | 8245 | 1339 |
| 3 Оборачиваемость оборотных средств | 1,05 | 1,17 | 1,32 | 0,27 |
| 4 Расходы на оплату труда в год | 1432 | 1937 | 3457 | 2025 |
| 5 Среднесписочная численность работников, чел. | 25 | 31 | 35 | 10 |
| 6 Среднемесячная заработная плата | 4,77 | 5,21 | 8,23 | 3,46 |
| 7 Производительность труда | 291,12 | 302,19 | 312,06 | 20,94 |
| 8 Издержки обращения | 5224 | 7703 | 7595 | 2371,00 |
| 9 Затратоотдача | 1,39 | 1,22 | 1,44 | 0,04 |
| 10 Фондоотдача | 2,23 | 2,19 | 1,97 | -0,27 |
| 11 Розничный товарооборот | 7278 | 9368 | 10922 | 3644 |
| 12 Валовая прибыль | 540 | 935 | 1673 | 1133 |
| 13 Чистая прибыль | 322 | 376 | 1137 | 815 |
| 14 Собственный капитал | 2768,5 | 2373,5 | 3133,5 | 365 |
Анализируя динамику показателей, можно сделать вывод, что в целом предприятие ООО «Отрада» работало в течение 2006-2008 гг. периода достаточно эффективно. Положительной тенденцией является ускорение оборачиваемости оборотных средств на 0,27 оборота в исследуемом периоде. Стоит отметить, что за последние 3 года предприятие в 2008 г. получило самую большую чистую прибыль, как следствие этого, работникам предприятия были произведены премиальные выплаты в зависимости от стажа работы.
Предприятие ООО «Отрада» было создано с целью организации на ее базе приема и обслуживания населения г.Курска и Курской области с высоким и средним уровнем дохода. Данное направление деятельности является приоритетным и определяет стратегию предприятия в целом. Другими направлениями деятельности являются: оказание дополнительных гостиничных услуг, туристические, экскурсионные, культурно-зрелищные, спортивно-игровые, медицинские и бизнес-услуги.
Основными рынками сбыта продукции и услуг ООО «Отрада» являются:
- г.Курск;
- Курская область (преимущественно Белобережский, Навлинский, Карачевский районы).
Основными конкурентами по обслуживанию являются: кафе «Транзит»; кафе «Свень»; Белобережская турбаза и другие крупные дома отдыха, санатории и пансионаты.
Загрузка предприятия в летние месяцы составляет порядка 90-95%. Кроме изложенного, интерес представляет распределение загрузки по номерам. Как показывает анализ, номера «высшей категории» имеют загрузку с октября по май выше средней, а с июня по сентябрь на 10-20% ниже средней.
Всех потребителей услуг ООО «Отрада» можно условно разделить на две группы:
- физические лица;
- юридические лица.
Для индивидуальных отдыхающих действуют тарифы т.н. «стойки портье», т.е. максимально возможные.
Для отдыхающих по предварительной договоренности, прибывающих организованными группами действует скидка (около 23-30%), цены согласовываются в каждом договоре.
Как видно из таблицы 1, в целом за три исследуемых года, общим финансовым результатом деятельности предприятия была прибыль. В течении 2006–2008 гг. наблюдалась тенденция к увеличению общего чистого денежного потока.
Т.е. в целом предприятие работает достаточно стабильно, для предприятия такой удельный вес прибыли является достаточно высоким. Результатом операционной и внереализационной деятельности на протяжении всего исследуемого периода были убытки или отрицательные денежные потоки, что привело к уменьшению чистой прибыли в каждом отчетном году соответственно. Можно утверждать, что на предприятии совершенно не развита система управления финансами, не ведется работа по выгодному размещению временно свободных денежных средств (инвестированию), т.е. необходимо уделить внимание организации финансового планирования и прогнозирования движения денежных средств, а также их инвестированию с целью получения дальнейшего дохода.
Оценив и проанализировав основные экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Отрада», необходимо разработать и обосновать решения по эффективному их использованию. Поэтому для того, чтобы была хотя бы относительная стабильность, а не резкие перепады, попытаемся разработать комплекс мероприятий по эффективному использованию денежных средств.
2. АНАЛИЗ СРЕДЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1 Анализ внешней среды ООО «Отрада»
Среда внешнего воздействия – совокупность двух относительно самостоятельных подсистем – макроокружения (косвенные факторы) и непосредственного окружения (прямые факторы). Факторы прямого воздействия – факторы, которые влияют непосредственно на деятельность организации и оказывают наиболее сильное влияние (рисунок 2).
| ВНЕШНЯЯ СРЕДА ПРЕДПРИЯТИЯ | ||||||||
| Факторы косвенного воздействия | Факторы прямого воздействия | |||||||
| Политические и правовые | Экономические | Социальные | Технологические и технические | Экологические | Поставщики | Покупатели | Конкуренты | Профсоюзы |
Рисунок 2 - Внешняя среда организации
Анализ внешней среды косвенного воздействия проведем с помощью PESTE-анализа (таблица 2). Оценку произведем по следующим критериям:
- оценка важности фактора для отрасли (Х): 3 – большое значение, 2 – умеренное влияние; 1 – слабое значение.
- оценка влияния на организацию (Y): 3 – сильное влияние, 2 – умеренное влияние; 0 – отсутствие влияния.
- оценка направленности влияния (Z): 1 – позитивная направленность, -1 – негативная направленность (угроза).
Для анализа выберем те факторы, которые оказывают наиболее существенное влияние: открывают дополнительные возможности или несут потенциальную угрозу.
Области значения влияний макросреды: (-441;-147) – неблагоприятное; (-147;147) – нейтральной; (147;441) – благоприятное.
Таблица 2 - Обобщение результатов оценки факторов косвенного воздействия внешней среды ООО «Отрада»
| Факторы | Важность для СЗХ[1] | Влияние на организацию | Направленность влияния | Сила воздействия |
| Х | Y | Z | S=X+Y+Z | |
| Политические и правовые | ||||
| 1. Состояние законодательства | 2 | 2 | 1 | 5 |
| 2. Экономическая политика государства | 3 | 3 | 1 | 7 |
| 3. Внутриполитическая стабильность | 2 | 2 | 1 | 5 |
| 4. Международное сотрудничество | 1 | 0 | 1 | 2 |
| 5.Последствия внешнеполитических акций | 1 | 0 | 1 | 2 |
| Итого | 9 | 7 | 5 | 21 |
| Экономические | ||||
| 1. Уровень экономич-го развития страны | 3 | 2 | 1 | 6 |
| 2. Инфляция | 2 | 2 | -1 | 3 |
| 3. Уровень доходов населения | 3 | 3 | -1 | 5 |
| 4. Тенденции потребления населения | 3 | 3 | -1 | 5 |
| 5. Система налогообложения | 2 | 2 | -1 | 3 |
| Итого: | 13 | 12 | -3 | 22 |
| Социальные | ||||
| 1. Культурные и нравственные ценности | 2 | 2 | 1 | 5 |
| 2. Уровень образования населения | 1 | 0 | 1 | 2 |
| 3. Стиль жизни | 2 | 2 | 1 | 5 |
| 4. Степень урбанизации | 2 | 2 | 1 | 5 |
| 5. Формы культуры | 1 | 0 | 1 | 2 |
| Итого: | 8 | 6 | 5 | 19 |
| Технологические и технические | ||||
| 1. Технологические изменения в отрасли | 2 | 2 | 1 | 5 |
| 2. Технол-е изм-я в смежных отраслях | 2 | 2 | 1 | 5 |
| 3. Внедрение современных ИТ | 2 | 2 | 1 | 5 |
| 4. Ужесточение требований безопасности | 3 | 3 | 1 | 7 |
| 5. Автоматизация оборудования | 2 | 2 | 1 | 5 |
| Итого: | 11 | 11 | 5 | 27 |
| Экологические | ||||
| 1. Природные ресурсы | 2 | 2 | 1 | 5 |
| 2. Климатические условия | 3 | 3 | -1 | 5 |
| 3. Дефицитность отдельных ресурсов | 2 | 2 | 1 | 5 |
| 4. Уровень загрязненности | 3 | 3 | -1 | 5 |
| 5. Источники сырья | 2 | 2 | 1 | 5 |
| Итого: | 12 | 12 | 1 | 25 |
| ВСЕГО: | 53 | 48 | 13 | 114 |
Политические факторы: несомненно предприятие ООО «Отрада» зависит от законодательства и экономической политики государства, особенно от законов, регулирующих деятельность торговых предприятий (например, направленных на регулирование оборота алкогольной продукции). Международные отношения - несомненно предприятие должно использовать возможности для расширения рынков сбыта (например территория Курской области, страны Ближнего зарубежья).