Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на предприятии по производству компьютерных столов (стр. 8 из 12)
стоимость оборудования и дорогостоящего инструмента.
Рассмотрим порядок расчета отмеченных компонентов капитальных вложений.
Стоимость строительства здания рассчитывают в том случае, если эти помещения принадлежат предприятию. Стоимость арендуемых помещений не входит в расчет капитальных вложений. Разрабатываемое предприятие планируется создавать на базе приобретенного помещения.
Потребные площади производственных и помещений в квадратных метрах были рассчитаны в подразделе 2.3.
Стоимость одного квадратного метра здания определяют по формуле
Sв.зд = SбКтКмКзКнж,
Где:
Sб – базисная стоимость строительства одного квадратного метра здания;
Кт – коэффициент типа здания (для производственных отапливаемых зданий – 0,5, для административных зданий – 1);
Км – коэффициент, учитывающий характер строительного материала стен (кирпич – 1,5; железобетон и другие каменные материалы – 1);
Кз – коэффициент территориальной зоны г. Москвы:
зона 2 (между Садовым и Третьим транспортным кольцом) – 1,3;
зона 3 (в пределах Третьего транспортного кольца, выше на севере и ниже на юге Московской окружной железной дороги) – 1;
зона 4 (периферийные районы города вблизи МКАД) – 0,8;
зона 5 (территории по внешней стороне административной границы г. Москвы за МКАД) – 0,6;
Кнж – коэффициент качества нежилого помещения:
Кнж = 0,81 + Квп + Куд,
Где:
Квп – коэффициент, учитывающий высоту потолков (в производственном здании – 0,07; в административном здании – 0,04);
Куд – коэффициент, учитывающий удобство местоположения здания (местоположение от станции метро в радиусе до 200 м – 0,54; выход на общегородские магистрали – 0,32; выход на прочие транспортные магистрали – 0,19).
Базисную стоимость строительства одного квадратного метра здания определяют на основе анализа данных о продажах аналогичных нежилых объектов в г. Москве за последние годы.
Все остальные коэффициенты в приведенном выше уравнении оцениваются для аналогичного здания (объекта-аналога).
Площадь административного помещения я рассчитываю как 6м2 на работника – основная площадь и 30% от основной – вспомогательная площадь, а именно: Sа=6*17+6*17*0,3=132,6 м2.
Значения коэффициентов для разрабатываемого здания таблица 4.1
| Sб | Кт | Км | Кз | Квп | Куд | Кнж |
| 3695,37 | 0,5 | 1 | 0,6 | 0,07 | 0,54 | 1,42 |
| 3695,37 | 0,5 | 1 | 0,6 | 0,07 | 0,54 | 1,42 |
| 12000 | 0,5 | 1 | 0,8 | 0,07 | 0,54 | 1,42 |
Результаты расчетов стоимости здания оформляют в таблицу 4.2.
Расчет стоимости здания Таблица 4.2
| № п/п | Помещения (здания) | Стоимость одного м2 здания, руб. | Площадь помещений, м2 | Стоимость здания, руб. |
| 1. | Производственное | 1574,23 | 83,3 | 131133,16 |
| 2. | Вспомогательное | 1574,23 | 11,7 | 18418,46 |
| 3. | Административное (офисное) | 6816,00 | 132,6 | 903801,60 |
| Итого | 227,6 | 1053353,22 | ||
Стоимость оборудования рассчитывают исходя из количества единиц оборудования в парке (см. подраздел 2.2) и цены за единицу оборудования.
Цены на новое оборудование по состоянию на тот момент, который соответствует моменту расчета, могут быть взяты из прайс–листов заводов-изготовителей, а также дилерских компаний, бюллетеней цен, из сайтов Интернета (см. Приложение 3) и других источников. Обычно указываемые продавцами цены содержат НДС, поэтому их надо очистить от НДС, разделив на 1,18 (при ставке НДС 18%).
Стоимость прочего оборудования и дорогостоящего инструмента берут в размере 25–30% от стоимости технологического оборудования.
Расчет выполняют по форме, показанной в табл.4.2.
Расчет стоимости оборудования Таблица 4.3
| Оборудование, модель | Количество единиц в парке | Цена без НДС, руб. | Коэффициент износа | Стоимость, руб. |
| а) технологическое оборудование: | ||||
| 1. форматно - раскроечный станок | 2 | 94 764,41р. | 0 | 189 528,82р. |
| 2. вертикальный сверлильный станок | 2 | 13 900,00р. | 0 | 27 800,00р. |
| Итого технологическое оборудование | 4 | - | - | 217 328,82р. |
| б) прочее оборудование и дорогостоящий инструмент(25-30% от стоимости технологического оборудования) | 65 198,65р. | |||
| в) затраты на транспортировку, монтаж и наладку(10-15% от стоимости всего оборудования) | 42 379,12р. | |||
| Итого стоимость оборудования | 324 906,59р. | |||
Стоимость оборотного капитала (оборотных средств) рассчитывают укрупненно по формуле:
,где Ос – стоимость оборотных средств; Sм – сумма материальных затрат за год; Нос – норматив запаса материалов в календарных днях (от 5 до 10 дней).
Расчет по данной формуле выполняют позже после расчета операционных затрат в п.4.4.
Итоговый расчет потребных инвестиций выполняют по форме, показанной в таблице 4.4.
Расчет суммы капиталообразующих инвестиций Таблица 4.4
| Инвестиционные затраты | Сумма, руб. | Примечание |
| 1. Здания и сооружения. | 1 053 353,22р. | |
| 2. Оборудование и дорогостоящий инструмент. | 324 906,59р. | |
| Итого основных средств (фондов) | 1 378 259,81р. | |
| 4. НДС при приобретении новых активов. | 58 483,19р. | 18% от стоимости нового оборудования и нематериальных активов |
| 5. Оборотный капитал (оборотные средства). | 388 580,06р. | |
| 6. Некапитализируемые затраты (исследовательские, опытно-конструкторские, технологические и пуско-наладочные работы, оформление лицензии и другие). | 12 000,00р. | (на получение гигиенического паспорта и сертификата) |
| Итого инвестиций | 1 837 323,06р. |
4.2 Расчет операционных материальных затрат
Операционные затраты – это расходы, связанные с производственной деятельностью предприятия. Практически все операционные затраты включают в себестоимость продукции.
Сумма операционных затрат рассчитывается на готовый выпуск продукции в условиях, когда проект выйдет на объем производственной мощности.
Производственные затраты делятся на:
Прямые производственные затраты,
Косвенные производственные затраты.
Прямые производственные затраты подразделяются на:
Затраты на основные материалы,
Затраты технологические (топливо и энергию),
Затраты на комплектующие изделия,
Затраты на заработную плату основных рабочих и отчисления на социальные цели.
Косвенные производственные затраты подразделяются на:
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования,
Общепроизводственные затраты,
Общехозяйственные затраты,
Коммерческие расходы.
Сначала рассчитываются прямые производственные затраты. Изделие компьютерный стол «Возможность» считаю однокомпонентным, соответственно, расчет веду на одно изделие целиком.
Затраты на основные материалы в общем виде рассчитывают, умножая норму расхода материала по каждой марке на цену этого материала (без НДС). Расчет выполняют по форме таблицы 4.5.
Расчет затрат на основные материалы на одно изделие компьютерный стол «Возможность» Таблица 4.5
| Материал, маркаКоды деталей, изготавливаемых из данного материала | кол-во деталей, изготавливаемых из данного материала | Норма расхода | Цена материала, руб./кг | Затраты, руб. |
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.плита ЛДСП | 1 | 2 | 955,5 | 1911 |
| 2.болты, гайки и пр. | - | 1кг | 250 | 250 |
| 3.шпон | 1 | 1 | 80 | 80 |
| Итого | 2241 | |||
| Транспортно–заготовительные расходы (~5%) | 112,05 | |||
| Итого затраты на основные материалы на 1 изделие | 2353,05 | |||
Затраты на покупные комплектующие изделия определяют прямым счетом:
,где Ni – применяемость i–го комплектующего изделия, шт; Цi – цена 1 шт; i–го комплектующего изделия (без НДС); n – количество наименований комплектующих изделий в нашем изделии.
Расчет выполняют по форме таблицы 4.6.
Расчет затрат на покупные комплектующие изделия на одно изделие компьютерный стол «Возможность» Таблица 4.6
| Покупное комплектующее изделие | Количество на 1 изделие | Цена за 1 шт. | Затраты, руб. |
| 1.Тумба выкатная | 0,3* | 700 | 210 |
| 2.Боковая стойка | 0,3 | 1000 | 300 |
*0,3 – применяется в каждом третьем изделии
Затраты на топливо и энергию на технологические цели рассчитывают по формуле:
,где Еj – норма расхода j–го энергоносителя на одно изделие; Цj – цена (тариф) j–го энергоносителя (без НДС); m – количество видов энергоносителей и топлива, используемых в производственном процессе.
Расчет выполняют по форме табл.4.7.
Расчет затрат на технологические топливо и энергию на изделие Таблица 4.7
| Вид энергоносителя, топлива | Единица измерения нормы расхода | Норма расхода на 1 изделие | Цена (тариф), руб | Затраты, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| электричество, вертикальный сверлильный станок | кВт | 0,75 | 1,42 | 1,065 |
| электричество, форматно-раскроечный станок | кВт | 3,4 | 1,42 | 4,828 |
| Итого: | 5,893 | |||
Затраты на специальные и дорогостоящие (более 10 тыс. рублей за единицу) инструменты и оснастку. Для производства компьютерных столов дорогостоящий инструмент, кроме основного, не требуется.