Экономика предприятия ОАО Стройтрест (стр. 5 из 6)
Таблица 23
Баланс денежных средств ООО "Стройтрест", тыс. руб.
| Показатели | На 01.01.2007 | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 |
| 1. Денежные средства на начало года | 131 | 473,3 | 7528,4 |
| 2. Денежные поступления: | |||
| - выручка от продаж с НДС | 12035 | 37893 | 59674 |
| - кредиты | 176 | 203 | 246 |
| - прирост устойчивых пассивов | 1672 | 2349 | 4366 |
| 3. Всего поступлений | 13883 | 40445 | 64286 |
| 4. Платежи в сторону: | |||
| - затраты на производство без амортизации | 9645,3 | 22931,4 | 41047,6 |
| - уплата налогов | 424,4 | 722,8 | 994 |
| - затраты на приобретение основных фондов | 1675 | 2131 | 3469 |
| - уплата процентов за кредит | 3,4 | 4,7 | 5,9 |
| - норматив оборотных средств | - | - | - |
| - прирост оборотных средств | 1240 | 7561 | 10015,7 |
| - погашение кредита | 35 | 39 | 44 |
| - уплата НДС | - | - | - |
| - уплата налога на прибыль | 517,6 | 4148,3 | 5120 |
| 5. Всего платежей | 13540,7 | 33389,9 | 60696,2 |
| 6. Остаток денежных средств на конец периода | 473,3 | 7528,4 | 11118,2 |
В таблице 24 представлены доходы и затраты организации по годам
Таблица 24
Доходы и затраты ООО "Стройтрест" в 2006 - 2008 годах, тыс. руб.
| Показатели | 2006 год | 2007 год | 2008 год |
| 1. Доходы от реализации (без НДС) | 12035 | 37893 | 59674 |
| 2. Полная себестоимость - всего | 9885,3 | 23342,4 | 41613,6 |
| В том числе: | |||
| условно - переменные расходы | 8101 | 21082,8 | 38833,7 |
| условно - постоянные затраты | 1784,3 | 2259,6 | 2779 |
| 3. Налоги, относимые на финансовые результаты | 424,4 | 722,8 | 994 |
| 4. Балансовая прибыль | 1725,3 | 13827,8 | 17066,4 |
| 5. Налог на прибыль | 517,6 | 4148,3 | 5120 |
| 6. Чистая прибыль | 1207,7 | 9679,5 | 11946,6 |
| 7. Рентабельность продукции, % | 12 | 31,5 | 30 |
| 8. Рентабельность продаж, % | 10 | 25,5 | 20 |
В таблице 25 представлен финансовый план организации на 2006 год.
Таблица 25
Финансовый план ООО "Стройтрест" на 2006 год, тыс. руб.
| Источники средств направление средств | Прибыль | Амортизация | Отчисления от себестоимости | Прочие доходы | Кредиты банка | Фонд потребления | Фонд накопления | Итого |
| 1. Платежи в бюджет:налог на прибыль | 5120 | * | * | * | * | * | - | 5120 |
| - налог на имущество | * | * | * | 990 | - | * | * | 990 |
| - плата за пользование водой | * | * | 35 | * | * | * | * | 35 |
| - налог на добавленную стоимость | * | * | * | - | * | * | * | - |
| - налог на рекламу | * | * | * | 0,872 | * | * | * | 0,872 |
| - сбор на нужды образ, учреждений | * | * | * | 1,405 | * | * | * | 1,405 |
| - целевые сборы | * | * | * | 1,774 | * | * | * | 1,774 |
| 2. Арендная плата | - | * | - | * | * | - | - | - |
| 3. Погашение ссуд банка | * | * | * | * | * | - | 44 | 44 |
| 4. Капитальные вложения | * | * | * | * | - | * | 3469 | 3469 |
| 5. Прирост оборотных средств | * | * | * | * | - | * | 10015,7 | 10015,7 |
| 6. Налоги на дорожные фонды | * | * | 39 | * | * | * | * | 39 |
| 7. Расходы на социально - культурные мероприятия | * | * | * | - | - | 475 | - | 475 |
| 8. Отчисления в фонд потребления | 3584 | * | * | * | * | 2264 | - | 5848 |
| 9. Отчисления в фонд накопления | 8362,6 | 566 | * | 4360 | 246 | - | - | 13534,6 |
| 10. Платежи в пенсионный фонд | * | * | 249 | * | * | - | * | 249 |
| 11. Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода | * | * | * | * | * | 857,2 | - | 857,2 |
| 12. Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода | * | * | * | * | * | - | 23 | 23 |
| 13. Уплата процентов за краткосрочный кредит | - | * | - | * | * | - | - | - |
| 14. Уплата процентов за долгосрочный кредит | * | * | * | * | * | - | 5,9 | 5,9 |
| 15. Прочие затраты на производство | - | - | - | - | - | 3966,2 | - | 3966,2 |
| ИТОГО | 17066,6 | 566 | 323 | 5354,1 | 246 | 7562,4 | 13557,6 | 44675,7 |
Критический объем производства определяется по формуле (2):
, (2)где УПЗ - сумма условно - постоянных расходов, руб., Ц - цена единицы продукции, руб., УППЗ - сумма условно - переменных расходов, руб., Тогда, критический объем производства для ООО "Стройтрест" равен: Vкк = 20 квартир.
График безубыточности изображен на рисунке 6.
издержки, тыс. руб. выручка 
переменные 
41612 ТБУ издержки
2779 постоянныеиздержки
 |
20 объем, тыс. шт.
Рис.6. График безубыточности ООО «Стройтрест»
В таблице 26 представлен прогнозный баланс активов и пассивов организации
Таблица 26
Прогнозный баланс активов и пассивов ООО "Стройтрест"
| Актив | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Пассив | 2006 год | 2007 год | 2008 год |
| 1. Внеоборотные активы1.1 Основные фонды по балансовой стоимости1.2 Амортизация1.3 Основные фонды по остаточной стоимости | 30092402769 | 51404114729 | 70765666510 | 4. Капитал и резервы4.1 Уставной фонд4.2 Специальные фонды4.3 Нераспределенная прибыль | 1502967,4 | 1509752,7 | 15013557,6 |
| Итого по разделу 1 | 2769 | 4729 | 6510 | Итого по разделу 4 | 3117,4 | 9902,7 | 13707,6 |
| 2. Оборотные активы2.1 Запасы2.2 Дебиторская задолженность2.3 Денежные средства - всего | 2,98190226 | 826205257 | 1541274301 | 5. Долгосрочные пассивы | 176 | 203 | 246 |
| В том числе:кассасчета | 50176 | 54203 | 55246 | ||||
| Итого по разделу 2 | 8418,9 | 26470 | 41590 | Итого по разделу 5 | 176 | 203 | 246 |
| 3. Убытки | - | - | - | 6. Краткосрочные пассивы6.1. Кредиторская задолженность:поставщикампо оплате трудапрочие кредиторы6.2. Фонд потребления | 7891,13,4 | 21088,64,7 | 34140,55,9 |
| Итого по разделу 3 | - | - | - | Итого по разделу 6 | 7894,5 | 21093,3 | 34146,4 |
| Итого по разделам | 11187,9 | 31199 | 48100 | Итого по разделам | 11187,9 | 31199 | 48100 |
| "Пробка" | "Пробка" | ||||||
| Баланс | 11187,9 | 31199 | 48100 | Баланс | 11187,9 | 31199 | 48100 |
8. Риски и гарантии
Оценить риски можно при использовании метода вероятностной оценки риска [8, 13 и др.]. В ходе использования данного метода отображается частота возникновения аналогичных рисковых ситуаций исходя из опыта организации или статистического материала. В таблице 27 представлена оценка рисков вероятностным методом.
Таблица 27
Финансово-экономические риски деятельности ООО "Стройтрест" и их оценка
| № п/п | Виды рисков | Отрицательное влияние рисков на прибыль | Оценка |
| 1 | Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен | 0,1 |
| 2 | Снижение цен конкурентов | Снижение цен | 0,005 |
| 3 | Увеличение роста объемов продаж конкурентов | Падение продаж или снижение цен | 0,12 |
| 4 | Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли | 0,13 |
| 5 | Снижение платежеспособности потребителей | Падение продаж | 0,2 |
| 6 | Рост цен на сырье, материалы | Снижение прибыли из - за роста себестоимости | 0,24 |
| 7 | Недостаток оборотных средств | Увеличение кредитов и выплат по ним | 0,004 |
| 8 | Зависимость от поставщиков | Снижение прибыли из - за роста цен | 0,001 |
Как видно из таблицы 27, наименее вероятным для организации является риск установления зависимости от поставщиков, а наиболее вероятным - риск роста цен и снижения платежеспособности населения.