По кварталам оптовый товарооборот организации распределялся неравномерно. Наибольший удельный вес в годовом товарообороте занимает оборот четвертого квартала – свыше 27,0, а наименьший удельный вес в годовом товарообороте приходится на первый квартал – свыше 23,0%. И распределение оборота по кварталам года продолжает изменяться.
Ритмичность развития оптового товарооборота предприятия по кварталам рассмотрим на основе данных таблицы 2.8.
Таблица 2.8 – Оптовый товарооборот ОАО «Новосибирская макаронная фабрика» по кварталам года
| Кварталы | 2008 год | 2009 год | Отклонение в сумме (+,-) | 2009 год в % к 2008 году | ||
| Сумма, млн. руб. | Удельный вес, % | Сумма, млн. руб. | Удельный вес, % | |||
| 1 | 6108 | 23,3 | 7140 | 23,0 | +1032 | 116,9 |
| 2 | 6552 | 25,0 | 7705 | 24,8 | +1153 | 117,6 |
| 3 | 6473 | 24,7 | 7701 | 24,8 | +1228 | 119,0 |
| 4 | 7074 | 27,0 | 8506 | 27,4 | +1432 | 120,2 |
| Всего | 26207 | 100,0 | 31052 | 100,0 | +4845 | 118,5 |
Данные таблицы свидетельствуют о неритмичном развитии товарооборота предприятия по кварталам: наиболее напряженным был четвертый квартал, а наименее напряженным – первый. Самый низкий темп роста товарооборота достигнут в первом квартале (116,9%), а самый высокий – в третьем и четвертом кварталах (119,0% и 120,0%). Неритмичное развитие оптового товарооборота по кварталам привело к изменению удельного веса оборота каждого квартала в годовом объеме товарооборота. Так, снизился удельный вес оборотов первого квартала на 0,3% и второго квартала – на 0,2% по сравнению с 2008 годом, потому что в этих кварталах темпы роста оборота ниже, чем в целом за год (118,5%).
Доля оборота третьего квартала возросла с 24,7% в 2008 году до 24,8% в 2009 году (темп роста оборота в этом квартале 119,0%), а доля оборота четвертого квартала составила в 2009 году 27,4% и возросла по сравнению с 2008 годом на 0,4% (темп роста товарооборота – 120,2%). Таким образом, товарооборот предприятия по кварталам года распределялся неравномерно и развивался неритмично.
Еще более неритмичное развитие получил товарооборот по месяцам года (табл. 2.9).
Таблица 2.9 – Ритмичность развития оптового товарооборота ОАО «Новосибирская макаронная фабрика» по месяцам года за 2008 – 2009 гг.
| Кварталы | 2008 год | 2009 год | Отклонение в сумме (+,-) | 2009 год в % к 2008 году | ||
| Сумма, млн.руб. | Удельный вес,% | Сумма, млн.руб. | Удельный вес,% | |||
| Январь | 2021 | 33,1 | 2282 | 32,0 | +261 | 112,9 |
| Февраль | 1983 | 32,5 | 2250 | 31,5 | +267 | 113,5 |
| Март | 2104 | 34,4 | 2608 | 36,5 | +504 | 124,0 |
| Итого за 1 кв. | 6108 | 100,0 | 7140 | 100,0 | +1032 | 116,9 |
| Апрель | 2209 | 33,7 | 2433 | 31,5 | +224 | 110,1 |
| Май | 2154 | 32,9 | 2564 | 33,3 | +410 | 119,01 |
| Июнь | 2189 | 33,4 | 2708 | 35,2 | +519 | 123,7 |
| Итого за 2 кв. | 6552 | 100,0 | 7705 | 100,0 | +1153 | 117,6 |
| Июль | 2160 | 33,4 | 2562 | 33,3 | +402 | 118,6 |
| Август | 2148 | 33,2 | 2552 | 33,1 | +404 | 118,8 |
| Сентябрь | 2165 | 33,4 | 2587 | 33,6 | +422 | 119,5 |
| Итого за 3 кв. | 6473 | 100,0 | 7701 | 100,0 | +1228 | 119,0 |
| Октябрь | 2325 | 32,9 | 2797 | 32,9 | +472 | 120,3 |
| Ноябрь | 2290 | 32,4 | 2708 | 31,8 | +418 | 118,3 |
| Декабрь | 2290 | 32,4 | 2708 | 31,8 | +418 | 118,3 |
| Итого за 4 кв. | 7074 | 100,0 | 8506 | 100,0 | +1432 | 120,2 |
| Всего за год | 26207 | ……… | 31052 | …….. | +4845 | 118,51 |
Из данных таблицы видно, что размах колебаний роста оптового товарооборота еще больше, чем по кварталам. Темп роста товарооборота колеблется от 110,1% (апрель) до 124,0% (март).
Самыми напряженными периодами реализации материалов в каждом квартале являются последние месяцы квартала. Например, рост товарооборота в целом за первый квартал составил 116,9%, а в марте – 124,0%, за второй квартал – соответственно 117,6% и 123,7%, за третий квартал – 119,0% и 119,5% и за четвертый квартал – 120,2% и 120,30%.
Данные о движении материальных ресурсов по организации приведены в таблице 2.10.
Таблица 2.10 – Движение материальных ресурсов за 2008 – 2009 гг.
| Показатели | 2008 год | 2009 год | Отклонение в сумме (+;-) | Влияние на изменение товарооборота (+; -) |
| Запасы материалов на начало года | 2092 | 2430 | +338 | +338 |
| Поступление материалов | 26563 | 31693 | +5130 | +5130 |
| Прочее выбытие материалов | 18 | 10 | -8 | +8 |
| Запасы материалов на конец года | 2430 | 3061 | +631 | -631 |
| Оптовая реализация материалов | 26207 | 31052 | +4845 | +4845 |
Оптовый товарооборот предприятия возрос в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 4845 млн. руб. за счет завышенных товарных запасов на начало года (+338 тыс. руб.), роста поступления материалов на склад (+5130 млн. руб.) и уменьшения прочего выбытия материалов (+8 тыс. руб.). Но возможности роста товарооборота в динамике уменьшились в результате увеличения товарных запасов на конец года (- 631 тыс. руб.).
Недостатком использования поступающих в организацию материальных ресурсов является их неполное вовлечение в товарооборот, что явилось следствием поставки материалов на склад, имеющих высокую цену, что снижало спрос потребителей на них, нарушением ритмичности отгрузки материалов поставщиками, связанными с фабрикой договорными обязательствами. Часть материалов, поступивших на склад в излишнем количестве и в конце года, осела на остатках материалов на складе, что может привести к замедлению оборачиваемости оборотных средств, вложенных в товарные запасы, и возникновению потерь.
В ОАО «Новосибирская макаронная фабрика» в 2009 году прочее выбытие материалов снизилось по сравнению с 2008 годом на 8 тыс. руб. Прочее выбытие материалов включило товарные потери и недостачу материалов. Следует назвать работу предприятия по снижению прочего выбытия материалов в 2009 году положительной.
Одним из факторов успешного развития оптового товарооборота является обеспеченность трудовыми ресурсами и эффективность труда работников предприятия.
Оценка показателей по труду ОАО «Новосибирская макаронная фабрика» произведена на основе таблицы 2.11.
Таблица 2.11 – Показатели по труду по ОАО «Новосибирская макаронная фабрика» за 2008-2009 гг.
| Показатели | 2008 | 2009 | Отклонение (+;-) | 2009 г. в % к 2008 г. |
| Оптовый товарооборот, млн. руб.:- в действующих ценах- в сопоставимых ценах | 2620726207 | 3105226815 | +4845+608 | 118,5102,3 |
| Среднегодовая выработка на одного торгового работника, млн. руб.:- в действующих ценах- в сопоставимых ценах | 970,6970,6 | 1109,0957,7 | +138,4-12,9 | 114,298,7 |
| Среднегодовая выработка на одного менеджера, млн. руб.- в действующих ценах- в сопоставимых ценах | 1310,41310,4 | 1478,71276,9 | +168,3-33,5 | 112,997,5 |
| Прирост товарооборота в действующих ценах за счет роста производительности труда, % | 71,8 | 73,3 | +15 | …….. |
Как видно из таблицы, среднегодовая выработка одного торгового работника в действующих ценах составила 1109 млн. руб. и по сравнению с 2008 годом возросла на 138,4 тыс. руб. или на 14,2%. За счет роста производительности труда получена сумма прироста товарооборота в размере 3549 млн. руб. (169 тыс. руб. х 21 чел.). В общей сумме прироста товарооборота в действующих ценах за 2009 год это составило 73,3%.
На изменение суммы оптового товарооборота в 2009 году оказало влияние и увеличение численности менеджеров на 5,0% по сравнению с 2009 годом. За счет роста численности менеджеров получена дополнительная сумма оптового товарооборота в размере 1310 млн. руб. (+1 чел. х 1310 млн. руб.) или 26,7% общей суммы прироста товарооборота.
Организация занимает достаточно большую долю на рынке, имеет высокую привлекательность (географические преимущества, социальная среда, преимущества лидеров отрасли, размеры ключевых сегментов рынка и прочее) и средний уровень конкурентоспособности (доля рынка, контролируемая фирмой, эффективность системы маркетинга, имидж фирмы, технологическое развитие и так далее). Лист оценки конкурентоспособности ОАО «Новосибирская макаронная фабрика» относительно главных конкурентов представлен в приложении К.
Для того, чтобы определить насколько эффективна деятельность службы снабжения, необходимо еще раз уточнить главную задачу закупочной деятельности. А задача эта заключается в следующем: снабдить производство материально-техническими ресурсами в необходимом количестве, нужного качества, в установленное время, с наименьшими затратами. Но как это сделать в условиях стремительно меняющейся ситуации на рынке? Как предотвратить постоянные просрочки поставок, завышение цен поставщиками, поставку материалов низкого качества, а зачастую и просто брака? И, наконец, как наиболее эффективным способом управлять мощными финансовыми и материальными потоками?
Именно этими вопросами занимаются работники снабжения компании. Но не все эти проблемы удается разрешить вовремя и правильными путями, так как этому способствует ряд следующих причин: