Инвестиционный проект создания филиала (стр. 3 из 4)
Расходы на заработную плату персонала и общие издержки отражены в следующих таблицах.
Таблица 3.4 - План по персоналу
| Должность | Количество | Зарплата (руб.) | Платежи |
| Директор | 1 | 20 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Бухгалтер | 1 | 10 000,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Помощник бухгалтера | 1 | 8 000,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Администратор | 2 | 10 000,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Продавец-консультант | 4 | 8 000,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Врач | 4 | 8 000,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Дворник | 1 | 3 000,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Уборщица | 1 | 3 000,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Всего | 15 | 128 000,00 |
Таблица 3.5 - Общие издержки
| Наименование | Стоимость (руб.) | Платежи |
| Аренда помещения | 50 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Свет | 7 000,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Вода | 500,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Телефон | 3 000,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Интернет | 1 500,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Охрана | 3 000,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Реклама | 70 000,00 | Ежемесячно, начиная с 3-го месяца проекта |
| Сумма | 135 000,00 |
3.3. Организационная структура предприятия
Организационную структуру рассматриваемой организации можно представить следующим образом.
Рисунок 3.1 - Организационная структура управления ООО «Новый взгляд»
Во главе всех принимаемых решений стоят учредители, к которым относятся два лица: инвестор и директор организации. Руководство текущей деятельностью организации осуществляется единоличным исполнительным
органом - директором общества.
Управление подразделениями осуществляется соответствующими руководителями.
3.4. План по сбыту
Таблица 3.6 - Планируемый объём сбыта
| Наименование товара | Цена (руб.) | Выручка 1 кв | Выручка 2 кв | Выручка 3 кв | Выручка 4 кв | ||||
| Объем 1 кв | Объем 2 кв | Объем 3 кв | Объем 4 кв | ||||||
| Медицинские услуги | 500 | 500 | 250000 | 540 | 270000 | 560 | 280000 | 600 | 300000 |
| Мягкие контактные линзы и аксессуары | 700 | 200 | 140000 | 220 | 154000 | 250 | 175000 | 300 | 210000 |
| Солнцезащитные очки | 4000 | 65 | 260000 | 65 | 260000 | 75 | 300000 | 60 | 240000 |
| Очковые линзы | 1200 | 500 | 600000 | 540 | 648000 | 570 | 684000 | 600 | 720000 |
| Оправы | 2400 | 500 | 1200000 | 540 | 1296000 | 570 | 1368000 | 620 | 1488000 |
| Производство очков | 400 | 500 | 200000 | 540 | 216000 | 570 | 228000 | 620 | 248000 |
| Итого | 2650000 | 2844000 | 3035000 | 3206000 |
Таблица 3.6 - Продолжение
| Наименование товара | Цена (руб.) | Выручка 5 кв | Выручка 6 кв | Выручка 7 кв | Выручка 8 кв | ||||
| Объем 5кв | Объем 6 кв | Объем 7кв | Объем 8 кв | ||||||
| Медицинские услуги | 500 | 600 | 300000 | 600 | 300000 | 560 | 280000 | 560 | 280000 |
| Мягкие контактные линзы и аксессуары | 700 | 300 | 210000 | 300 | 210000 | 250 | 175000 | 250 | 175000 |
| Солнцезащитные очки | 4000 | 60 | 240000 | 60 | 240000 | 75 | 300000 | 75 | 300000 |
| Очковые линзы | 1200 | 600 | 720000 | 600 | 720000 | 570 | 684000 | 570 | 684000 |
| Оправы | 2400 | 620 | 1488000 | 620 | 1488000 | 570 | 1368000 | 570 | 1368000 |
| Производство очков | 400 | 620 | 248000 | 620 | 248000 | 570 | 228000 | 570 | 228000 |
| Итого | 3206000 | 3206000 | 3035000 | 3035000 |
Таблица 3.7- Выручка, налоги, прибыль
| По кварталам | руб/мес | Налоги ежеквартально | Прибыль |
| 1 | 2 650 000,00 | 159 000,00 | 2 491 000,00 |
| 2 | 2 844 000,00 | 170 640,00 | 2 673 360,00 |
| 3 | 3 035 000,00 | 182 100,00 | 2 852 900,00 |
| 4 | 3 206 000,00 | 192 360,00 | 3 013 640,00 |
| 5 | 3 206 000,00 | 192 360,00 | 3 013 640,00 |
| 6 | 3 206 000,00 | 192 360,00 | 3 013 640,00 |
| 7 | 3 035 000,00 | 182 100,00 | 2 852 900,00 |
| 8 | 3 035 000,00 | 182 100,00 | 2 852 900,00 |
| ИТОГО | 24217000,00 | 1453020,00 | 22763980,00 |
| № | Наименование строки | 1-й кв. | 2-й кв. | 3-й кв. | 4-й кв. | 5-й кв. | 6-й кв. | 7-й кв. | 8-й кв. |
| 1 | Поступления от продаж | 2650000 | 2844000 | 3035000 | 3206000 | 3206000 | 3206000 | 3035000 | 3035000 |
| 2. | Текущие затраты | -1144433,81 | -1034433,81 | -1034433,81 | -1044433,81 | -1034433,81 | -1034433,81 | -1034433,81 | -1034433,81 |
| 3. | НДС | -404237,29 | -433830,51 | -462966,10 | -489050,85 | -489050,85 | -489050,85 | -462966,10 | -462966,10 |
| 4. | Налог на имущество | -22,75 | -22,75 | -22,75 | -22,75 | -22,75 | -22,75 | -22,75 | -22,75 |
| 5. | Налог на прибыль | -264313,48 | -330171,10 | -369018,56 | -401398,22 | -401398,22 | -401398,22 | -369018,56 | -369018,56 |
| 6. | Кэш-фло от операционной деятельности | 836992,67 | 1045541,83 | 1168558,78 | 1271094,37 | 1271094,37 | 1271094,37 | 1168558,78 | 1168558,78 |
| 7. | Инвестиционные затраты | -4044838 | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. | Кэш-фло от инвестиционной деятельности | -4044838 | - | - | - | - | - | - | - |
| 10. | Приток денежных средств | 2650000 | 2844000 | 3035000 | 3206000 | 3206000 | 3206000 | 3035000 | 3035000 |
| 11. | Отток денежных средств | -5857845,33 | -1798458,17 | -1866441,22 | -1934905,63 | -1934905,63 | -1934905,63 | -1866441,22 | -1866441,22 |
| 12. | Поток денежных средств | -3207845,33 | 1045541,81 | 1168558,78 | 1271094,37 | 1271094,37 | 1271094,37 | 1168558,78 | 1168558,78 |
| 13. | Поток денежных средств с нарастающим итогом | -3207845,33 | -2162303,52 | -993744,74 | 277349,63 | 1548444 | 2819538,37 | 3988097,15 | 5156655,93 |
| 14. | Чистый поток | 836992,67 | 1045541,83 | 1168558,78 | 1271094,37 | 1271094,37 | 1271094,37 | 1168558,78 | 1168558,78 |
| 15. | Свободный поток | -3207845,33 | 1045541,83 | 1168558,78 | 1271094,37 | 1271094,37 | 1271094,37 | 1168558,78 | 1168558,78 |
| NPV | 4624534,65 руб | ||||||||
| IRR | 175% | ||||||||
| Tок | 2 года | ||||||||
| PI | 1,044 | ||||||||
Отчет о движении финансовых средств (CashFlow)
Таблица 3.8 - Отчет о движении денежных средств
Использование метода оценки эффективности проекта, основанного на применении дисконтирования, предполагает расчет комплекса показателей:
а) чистой текущей стоимости NPV;
б) индекса прибыльности IP (рентабельность);
в) внутренней нормы доходности IRR;
г) дисконтированного срока окупаемости;
NPV
, где: R – ставка дисконтирования, Т – прогнозный интервал времени, t – один период времени в прогнозном интервале времени. Проект считается эффективным при NPV > 0.Через два года текущая стоимость нашего проекта составит 4624534,65 рублей.
а) NPV=-3207845,33 *
+ 1045541,83 * 
+ 1168558,78 * 
+ 1271094,37 * 
+ 1271094,37 * 
+ 1271094,37 * 
+ 1168558,78 * 
+ 1168558,78 * 
= 4624534,65 руб.б) Метод доходности инвестиций - рассчитывается индекс прибыльности PI:
Очевидно, что если:
РI > 1, то проект следует принять;
РI< 1, то проект следует отвергнуть;
РI = 1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.
Стоимость инвестиционного потока = -4044838 *
= - 3988210,27руб.Стоимость чистого потока 1-го квартала = 836992,67 *
= 825274,77 руб.Стоимость чистого потока 2-го квартала = 825274,77 + 1045541,83 *
= 1842586,97 руб.Стоимость чистого потока 3-го квартала = 1842586,97 + 1168558,78 *
= 2963234,84 руб.Стоимость чистого потока 4-го квартала = 2963234,84 + 1271094,37 *
= 4164419,02РI =
=1,044в) Метод расчета внутренней нормы доходности
IRR - уровень окупаемости инвестиций, то есть k, при котором NPV=0:
