Итого за год – 108 000 руб.
Цель – привлечение новых клиентов.
Ждём от рекламы в августе – огромный поток клиентов, так как задействованы почти все виды рекламы, для покрытия расходов.
Таблица 15 - Расчет прочих расходов (тыс. руб.)
| № | Виды расходов | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 |
| 1 | Услуги связи | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 |
| 2 | Услуги специализированной компании по ведению бухучета | 3 | 3 | 3 | 3 | ||||||||
| 3 | Канцелярия | 1 | 1 | 1 | 1 | ||||||||
| 4 | Аренда и коммунальные услуги | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
| 5 | Здание 200 м2, тыс. руб. | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| ИТОГО, тыс. руб. | 131,3 | 130,3 | 133,3 | 131,3 | 130,3 | 133,3 | 131,3 | 130,3 | 133,3 | 131,3 | 130,3 | 130,3 |
Таблица 16 - Расчет себестоимости услуг (тыс. руб.)
| № | Вид затрат | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 |
| 1 | Зарплата | 121 | 135,2 | 156 | 158,5 | 165 | 165 | 165 | 166,4 | 188,7 | 188,7 | 165 | 152,7 |
| 2 | Страх. взносы | 31702 | 35435 | 40872 | 41527 | 43242 | 43242 | 43242 | 43587 | 49445 | 49455 | 43380 | 40004 |
| 3 | Хоз. инвент. | 274,6 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 4 | Расх. на рекламу | 35000 | 13000 | 2000 | 0 | 35000 | 0 | 0 | 0 | 23000 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Прочие расходы | 131,3 | 130,3 | 133,3 | 131,3 | 130,3 | 133,3 | 131,3 | 130,3 | 133,3 | 131,3 | 130,3 | 130,3 |
| ИТОГО | 593,6 | 314 | 332,3 | 331,4 | 373,7 | 341,7 | 341,7 | 340,3 | 394,5 | 371,5 | 339,7 | 323 |
Таблица 17 -Расчет уплаты налогов (руб.)
| Показатель | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
| Выручка | 509000 | 560654 | 940550 | 891100 |
| Расходы | 1239959,6 | 1046812,8 | 1076613,3 | 1034385,4 |
| Налог при УСН | 5090 | 5606,54 | 9405,5 | 8911 |
Итого налог, подлежащий к уплате в бюджет за год – 29 013,04
Срок окупаемости = капитальные затраты на приобретение ОС/ сумма прибыли за год = 100000 / -1496467,1 = - 0,066
Отсюда следует, что бизнес не окупается за первый год существования.
Таблица 18 - Расчет финансового результата ФР = выручка – с/с – налоги (по кварталам)
| 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 |
| -593,5 | -153 | -933,6 | -77,4 | -93,5 | -67,1 | -61,5 | -54,9 | -29,1 | 0,329 | -54,3 | -101,3 |
Таблица 19 CF (руб.)
| Месяц | Доходы | Расходы |
| 08 | Выручка - 104000 Займ от учредителей - 489602 | Себестоимость - 593000 |
| 09 | Выручка - 161000 Займ от учредителей - 153085 | Себестоимость - 314085 |
| 10 | Выручка 244000 Займ от учредителей 93362 | Себестоимость 332272 Налоги при УСН 5090 |
| 11 | Выручка 254000 Займ от учредителей 77427 | Себестоимость 331427 |
| 12 | Выручка 280200 Займ от учредителей 93492 | Себестоимость 373692 |
| 01 | Выручка 280200 Займ от учредителей 67098 | Себестоимость 341692 Налоги при УСН 5606 |
| 02 | Выручка 280200 Займ от учредителей 61492 | Себестоимость 341692 |
| 03 | Выручка 285450 Займ от учредителей 54899 | Себестоимость 340349 |
| 04 | Выручка 374900 Займ от учредителей 29075 | Себестоимость 394570 Налоги при УСН - 9405 |
| 05 | Выручка 374900 | Себестоимость 371570 Возврат займа учредителям - 3330 |
| 06 | Выручка 285450 Займ от учредителей 54273 | Себестоимость 339723 |
| 07 | Выручка 230750 Займ от учредителей 101252 | Себестоимость 323091 Налоги при УСН 8911 |