Смекни!
smekni.com

Производство кирпича 2 (стр. 6 из 7)

Отчет о прибылях и убытках с учетом второго варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)

№ п/п Показатель Базовый год 1-й год 2-й год 3-й год
1. Выручка от реализации
1 Выручка от реализации продукции 100000000 115158750 137347796 165236383
2. Себестоимость
2 Себестоимость 29193553 87250295 100246267 121961496
3. Валовая прибыль
3 Валовая прибыль 70806447 27908455 37101529 43274887
4. Прибыль (убыток) от реализации
4 Прибыль (убыток) от реализации 70806447 27908455 37101529 43274887
5. Внереализационные расходы
5 Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам 1416129 558169 742031 865498
6. Прибыль (убыток) до налогообложения (бухгалтерская прибыль)
6 Прибыль (убыток) до налогообложения (бухгалтерская прибыль) 69390318 27350286 36359498 42409389
7. Налог на прибыль
7 Налог на прибыль 13878064 5470057 7271900 8481878
8. Чистая прибыль
8 Чистая прибыль 55512254 21880229 29087599 33927511

Таблица 8.3

Помесячный прогноз выручки основного производства, руб. (тыс. руб)

№ п/п Показатель 1-й год Итого:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Объем реализации в натуральном выражении 2135 2135 2135 2135 2135 2135 2135 2135 2135 2135 2135 2135 25625
2 Выручка от реализации продукции 8968750 8968750 8968750 8968750 8968750 8968750 8968750 8968750 8968750 8968750 8968750 8968750 107625000
Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды основного производства, руб (тыс. руб)
№ п/п Показатель 1-й год Итого:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Материальные затраты (оборотные средства) 1857 1857 1857 1857 1857 1857 1857 1857 1857 1857 1857 1857 22278
2 Фонд оплаты труда рабочих 191835 191835 191835 191835 191835 191835 191835 191835 191835 191835 191835 191835 2302020
3 Единый социальный налог и СНС рабочих 51604 51604 51604 51604 51604 51604 51604 51604 51604 51604 51604 51604 619243
4 Фонд оплаты труда ИТР 84000 84000 84000 84000 84000 84000 84000 84000 84000 84000 84000 84000 1008000
5 Единый социальный налог и СНС ИТР 22596 22596 22596 22596 22596 22596 22596 22596 22596 22596 22596 22596 271152

Таблица 8.4

Помесячный прогноз выручки производства в рамках первого варианта диверсификации, руб. (тыс. руб)

№ п/п Показатель 1-й год Итого:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Объем реализации в натуральном выражении 219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 219 2625
2 Выручка от реализации продукции 896875 896875 896875 896875 896875 896875 896875 896875 896875 896875 896875 896875 10762500
Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды основного производства, руб (тыс. руб)
№ п/п Показатель 1-й год Итого:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Материальные затраты (оборотные средства) 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2228
2 Фонд оплаты труда рабочих 16163 16163 16163 16163 16163 16163 16163 16163 16163 16163 16163 16163 193952
3 Единый социальный налог и СНС рабочих 4348 4348 4348 4348 4348 4348 4348 4348 4348 4348 4348 4348 52173
4 Фонд оплаты труда ИТР 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Единый социальный налог и СНС ИТР 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Таблица 8.5

Помесячный прогноз выручки производства в рамках второго варианта диверсификации, руб. (тыс. руб)

№ п/п Показатель 1-й год Итого:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Объем реализации в натуральном выражении 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1674
2 Выручка от реализации продукции 627813 627813 627813 627813 627813 627813 627813 627813 627813 627813 627813 627813 7533750
Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды производства в рамках диверсификации, руб. (тыс. руб)
№ п/п Показатель 1-й год Итого:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Материальные затраты (оборотные средства) 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 1559
2 Фонд оплаты труда рабочих 12548 12548 12548 12548 12548 12548 12548 12548 12548 12548 12548 12548 150576
3 Единый социальный налог и СНС рабочих 3375 3375 3375 3375 3375 3375 3375 3375 3375 3375 3375 3375 40505
4 Фонд оплаты труда ИТР 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Единый социальный налог и СНС ИТР 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Таблица 8.6

Показатели финансовой состоятельности проекта,%

№ п/п Показатель Базовый год 1-й год 2-й год 3-й год
1 Рентабельность производства с учетом первого варианта диверсификации (Чистая прибыль/Себестоимость) х 100% 190,15% 25,82% 30,23% 27,82%
2 Рентабельность реализации с учетом первого варианта диверсификации (Чистая прибыль/выручка от реализации) х 100% 55,51% 19,43% 21,82% 20,53%
3 Рентабельность производства с учетом второго варианта диверсификации (Чистая прибыль/Себестоимость) х 100% 190,15% 25,08% 29,02% 27,82%
4 Рентабельность реализации с учетом второго варианта диверсификации (Чистая прибыль/выручка от реализации) х 100% 55,51% 19,00% 21,18% 20,53%

Таким образом, проведенный анализ показывает, что использование первого варианта диверсификации является более выгодным для предприятия, так как в этом случае показатели рентабельности в течение прогнозного периода будут лучше, чем при использовании второго варианта диверсификации.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 14.07.2008 №118-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст.3301.

2. Федеральный закон Российской Федерации от 08.02.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (в ред. Федерального закона от 29.04.2008 №58-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 16.02.1998, №7, ст.785.

3. Федеральный закон Российской Федерации от 30.11.1994 №52-ФЗ "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 №310-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст.3302.