Содержание
Список использованной литературы
Эффективное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, их источников отношений хозяйствующего субъекта. Бизнес-планирование является видом управленческой деятельности, связанной с процессом составления финансовых планов, контроля за их исполнением, выявления причин отклонений от запланированного.
В настоящее время не существует общепринятой концепции бизнес-планирования из-за отсутствия:
четкого представления о том, что это - метод руководства, инструмент, функция, элемент планирования, управленческого учета или контролинга;
разработанных алгоритмов оперативного планирования с учетом масштабов и жизненного цикла предприятия, методов руководства, применяемых на конкретном предприятии;
сформированной системы оценки выполнения планов в рамках оперативного бюджетного управления.
Настоящая курсовая работа посвящена разработке бизнес-плана в сфере производства кирпича.
В настоящей курсовой работе решались следующие задачи:
проведено маркетинговое исследование рынка производства кирпича с целью оценки места предприятия на рынке и оценке возможностей диверсификации его производства;
разработан бизнес-план дальнейшего развития предприятия и определены основные показатели эффективности данного проекта.
Таким образом, объектом данного исследования является процесс бизнес-планирования, предметом - разработка бизнес-плана в сфере производства кирпича.
Сущность данного проекта заключается в разработке проекта развития деятельности предприятия по производству кирпича.
Целью проекта является диверсификация бизнеса предприятия и получение прибыли в новом рыночном сегменте.
Анализ современного состояния отрасли производства кирпича свидетельствует о том, что предложение на данном рынке значительно ниже уровня платежеспособного спроса, на настоящей момент явно заметна нехватка этого вида строительных материалов. Это является косвенным свидетельством того, что продукция предприятия будет пользоваться стабильным спросом, что обеспечит достаточный денежный поток для повышения эффективности деятельности всего предприятия в целом.
Планируемый рынок сбыта - строительные организации города Ростов-на-Дону, занимающиеся жилищным строительством в городе.
Разработанный бизнес-план показывает выгодность инвестиций планируемых инвестиций.
Проведем анализ деятельности компании в базовом году.
Основным видом деятельности предприятия является производство кирпича, годовой объем производства составил 25 млн. шт. при цене реализации 4 руб. за единицу продукции.
Численность работающих на предприятии составляет 53 чел., из них основных рабочих - 30 чел., вспомогательных рабочих - 15 чел., руководителей, специалистов и служащих - 8 чел.
Структуру работников, занятых на предприятии, приведем на рис.2.1
Рис.2.1 - Структура работников предприятия
Месячная заработная плата одного основного работника составляет 4500 руб., вспомогательных рабочих - 3000 руб., руководителей, специалистов и служащих - 10000 руб.
Анализ годового фонда оплаты труда проведем в табл.2.1
Таблица 2.1
Анализ годового фонда оплаты труда
Категория работающих | Численность | Среднемесячная заработная плата | Месячный фонд оплаты труда | Годовой фонд оплаты труда |
Основные рабочие | 30 | 4500 | 135000 | 1620000 |
Вспомогательные рабочие | 15 | 3000 | 45000 | 540000 |
Руководители, специалисты и служащие | 8 | 10000 | 80000 | 960000 |
Итого | 53 | 4905,66 | 260000 | 3120000 |
Структуру затрат предприятия на оплату труда представим на рис.2.2
Рис.2.2 - Структура затрат на оплату труда
В текущем году стоимость основных производственных фондов составила 50200 тыс. руб., из них большую долю (30000 тыс. руб) составили рабочие, силовые машины и оборудование. Структуру основных производственных фондов предприятия отразим в виде диаграммы на рис.2.3
Рис.2.3 - Структура основных производственных фондов предприятия
В текущем году затраты на производство продукции составили 20700 тыс. руб., из которых большую долю (82,13%) занимают затраты на сырье и материалы, 17,87% - прочие затраты.
Основные показатели деятельности предприятия представлены в табл.2.2
Таблица 2.2
Основные показатели деятельности предприятия
Показатель | Значение |
Годовой объем производства, млн. шт | 25 |
Цена реализации за единицу продукции (без НДС), руб. | 4 |
Выручка от реализации (без НДС), тыс. руб. | 100000 |
Затраты на производство, тыс. руб. | 20700 |
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 79300 |
Таким образом, проведенный анализ свидетельствует о высокой эффективности деятельности предприятия в текущем году и возможности дальнейшего его развития путем внедрения программ диверсификации производства.
Кирпич является наиболее популярным и долговечным материалом для строительства различного рода зданий и сооружений. Сфера применения кирпича широка - он используется при закладке фундамента, возведении несущих стен и межкомнатных перегородок, в печах и каминах, для облицовки зданий и их внутренней отделки. Объем производства строительного кирпича в России в 2008 году составил 11,0 млрд. штук, в 2009 году - 11,4 млрд. штук. При средней цене кирпича в 100 долларов США за тысячу штук условного кирпича объем российского рынка в стоимостном выражении составил в 2008 году 1,1 млрд. долларов США, в 2009 году - 1,14 млрд. долларов США. В 2008 году объем производства кирпича уменьшился на 2,5% по отношению к 2007 году, однако уже в 2009 году производство возросло на 3,6% (см. рис.3.1). По оценкам экспертов рынка тенденция увеличения производства кирпичей в ближайшие годы сохранится. В 2008 году в ряде регионов России наблюдался дефицит кирпичей - как облицовочных, так и рядовых строительных, что связано с реализацией проекта "Доступное и комфортное жилье гражданам России" и значительным ростом жилищного строительства в 2008 году. Стремительное увеличение объемов потребления строительных материалов в 2008 году и неспособность местных производителей соответствовать растущим потребностям рынка породило дефицит кирпича в ряде регионов России и рост цен на него.
№ п/п | Показатель | Ед. изм. | Базовый год | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
1. Основное производство | ||||||
1 | Объем производства | |||||
1.1 | в натуральном выражении | Тыс. шт. | 25000 | 25625 | 26394 | 27450 |
1.2 | в стоимостном выражении | руб. | 100000000 | 107625000 | 116396438 | 127104910 |
2 | Объем реализации в натуральном выражении | Тыс. шт. | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 |
3 | Цена реализации за единицу продукции (с НДС) | руб. /тыс. шт. | 4720 | 4956 | 5204 | 5464 |
4 | Цена реализации за единицу продукции (без НДС) | руб. /тыс. шт. | 4000 | 4200 | 4410 | 4631 |
5 | Выручка от реализации продукции | руб. | 100000000 | 107625000 | 116396438 | 127104910 |
2. Производство в рамках первого варианта диверсификации | ||||||
1 | Объем производства | |||||
1.1 | в натуральном выражении | Тыс. шт. | 2625 | 5459 | 8599 | |
1.2 | в стоимостном выражении | руб. | 10762500 | 23279288 | 38131473 | |
2 | Объем реализации в натуральном выражении | Тыс. шт. | 2625 | 5459 | 8599 | |
3 | Цена реализации за единицу продукции (с НДС) | руб. /тыс. шт. | 4838 | 5032 | 5233 | |
4 | Цена реализации за единицу продукции (без НДС) | руб. /тыс. шт. | 4100 | 4264 | 4435 | |
5 | Выручка от реализации продукции | руб. | 10762500 | 23279288 | 38131473 | |
ОБЩАЯ ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ С УЧЕТОМ ПЕРВОГО ВАРИАНТА ДИВЕРСИФИКАЦИИ | руб. | 100000000 | 118387500 | 139675725 | 165236383 | |
3. Производство в рамках второго варианта диверсификации | ||||||
1 | Объем производства | |||||
1.1 | в натуральном выражении | Тыс. шт. | 1674 | 4477 | 7834 | |
1.2 | в стоимостном выражении | руб. | 7533750 | 20951359 | 38131473 | |
2 | Объем реализации в натуральном выражении | Тыс. шт. | 1674 | 4477 | 7834 | |
3 | Цена реализации за единицу продукции (с НДС) | руб. /тыс. шт. | 5310 | 5522 | 5743 | |
4 | Цена реализации за единицу продукции (без НДС) | руб. /тыс. шт. | 4500 | 4680 | 4867 | |
5 | Выручка от реализации продукции | руб. | 7533750 | 20951359 | 38131473 | |
ОБЩАЯ ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ С УЧЕТОМ ВТОРОГО ВАРИАНТА ДИВЕРСИФИКАЦИИ | руб. | 100000000 | 115158750 | 137347796 | 165236383 |
Прежде всего рассчитаем показатели по основному виду деятельности предприятия.