Смекни!
smekni.com

Разработка производственного плана на примере кафе Блинная (стр. 4 из 5)

N1 =173560/(3600 * 14 * 1,14 )= 3 человека

Предприятие работает без выходных и праздничных дней, поэтому количество работников составит:

N2 = N1 * K

где К – коэффициент, учитывающий работу предприятия в выходные и праздничные дни:

K = 1,32 – 1,42

N2 = 3* 1,42 = 4 человека

Таким образом, в цехе будет работать 4 повара. Режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два дня через два, без перерывов, с 8.30 до 23.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 19.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 9.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.

Заработная плата работников фирмы представлена в таблице 5.

Таблица 5. Оплата труда работников кафе «Домашние блинчики»

Должность Число рабочих Оклад, руб. Годовой ФОТ, тыс. руб.
Директор 1 20000 240000
Бухгалтер 1 13000 156000
Технолог 1 10000 120000
Водитель 1 6000 72000
Бармен 2 6000 144000
Официант 4 6000 288000
Уборщица 1 2000 24000
Повар 4 7000 336000
Гардеробщик 1 4000 48000
ИТОГО 16 1428000

Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Таблица 6. Квалификационные требования к работникам

Должность Образование Качества Опыт работы
Бармен Среднее специальное или курсы честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата. Желателен, но не обязателен.
Официант Среднее специальное или курсы честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата. Желателен, но не обязателен
Повар Среднее специальное честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить. Обязателен, не менее 5 лет
Водитель Не важно честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль. Обязателен, не менее 3 лет

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

7. Оценка риска

Рассмотрим основные возможные риски:

1. Неудовлетворённость потребителя качеством нашей продукции

Необходим постоянный контроль за качеством продукции, изучение предложений поставщиков.

2. Нестабильность поставок сырья

Избежать этого можно путем создания производственных запасов, налаживания контактов с новыми поставщиками.

3. Забастовка рабочих нашей организации

Нужно постоянно контролировать настроение рабочих, свести к минимуму вероятность забастовок.

4. Принятие законов, ущемляющих права производителей, рост инфляции, нестабильность экономической ситуации в России

Здесь практически ничего сделать нельзя, следует воспринимать как данность.

5. Изменение стратегии конкурентов

Необходимо постоянно контролировать данный сектор рынка, в том числе следить за изменениями цен и ассортимента продукции у конкурентов.

8. Финансовый план

Для осуществления проекта необходимо:

- Собственный капитал 767000 руб.

- Заемный капитал в 700000 руб. Кредит сроком на 2 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в банке "Русский стандарт" под 17 % годовых.

Рассчитаем выручку от реализации продукции за месяц. (Табл.7)

Таблица 7. Прогноз объемов продаж за один месяц

Наименование

Кол-во блюд, реализуемых за день Цена за единицу, руб Выручка в месяц, руб
Блинчики
Блинчики русские 99 20 59400
Блинчики украинские 99 22 65340
Блинчики по-царски 99 25 74250
Блинчики по-мексикански 99 25 74250
Блинчики гречневые 99 15 44550
Блинчики гурьевские 99 18 53460
Блинчики детские 99 18 53460
Блинчики каннелони 99 28 83160
Салаты
Салат «Ассорти» 30 45 40500
Салат «Праздничный» 40 47 56400
Салат «Фруктовый» 35 45 47250
Салат «Весна» 35 35 36750
Салат «Фламинго» 40 40 48000
Салат «Мечта» 30 42 37800
Горячие блюда
Филе миньон 10 50 15000
Плов 20 40 24000
Котлеты банкетные 15 45 20250
Курица по-министерски 10 65 19500
Цыпленок с баклажанами 10 60 18000
Мясо по-венгерски 15 50 22500
Судак в соусе 10 55 16500
Жаркое в горшочках 20 55 33000
Гарниры
Рис 30 20 18000
Картофель «Фри» 35 25 26250
Сладкие блюда
Мороженое в ассортименте 35 20 21000
Напитки
Чай черный 40 10 12000
Чай зеленый 40 10 12000
Кофе 35 15 15750
Сок в ассортименте 20 15 9000
Газированные напитки 10 15 4500
Минеральная вода 10 10 3000
Пиво в ассортименте 24 30 21600
Вино 0,75 7 380 79800
Водка 0,5 10 170 51000
Итого: 2217220

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом. Суммы амортизационных отчислений представлены в таблице 8.


Таблица 8.Суммы амортизационных отчислений по основным средствам.

Наименование оборудования Первоначальная стоимость, руб. Срок службы, лет Ежегодные амортизационные отчисления, руб.
Шкаф холодильный 50000 10 5000
Шкаф жарочный 30000 10 3000
Печь электрическая 10000 10 1000
Холодильная витрина 30000 10 3000
Стол производственный 20000 10 6000
Стеллаж передвижной 15000 10 1500
Стойка раздаточная 10000 10 1000
Кондиционер 21000 6 3500
Вытяжка 13000 6 2167
Оргтехника 50000 4 12500
Мебель 60000 10 6000
Барная стойка 15000 10 1500
ИТОГО: 46167

Предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (Таблица 9).

Таблица 9. Счет прибылей и убытков

Доходы и расходы по обычным видам деятельности За месяц За год
Выручка от реализации продукции 2217220 26606640
Валовая выручка 1879000 22548000
Расходы на закупку сырья и ингредиентов 660917 7931004
Оплата коммунальных услуг 80000 960000
Амортизационные отчисления 3847 46167
Расходы на оплату труда 119000 1428000
Арендные платежи 63000 756000
Расходы на возврат кредита 39083 468996
Расходы на рекламу 10000 120000
Итого: Расходы 975847 11710167
Прибыль до выплаты налогов 903153 10837836
Налог на прибыль 216756 2601072
Чистая прибыль 686397 8236764

Оценка эффективности проекта:

Рентабельность продаж определяется по формуле:

Rпр = П / В * 100%,

где П – чистая прибыль,

В – выручка от реализации продукции.

Таким образом, рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит: