Организация малого предприятия по производству полуфабриката основного компонента для производства (стр. 3 из 7)

Организационно-правовая форма проектируемого предприятия – общество с ограниченной ответственностью. Основные юридические моменты касающиеся ООО. Общество с ограниченной ответственностью - коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на доли заранее определенных размеров, образованная одним или несколькими лицами, не отвечающими по ее обязательствам. Учредительными документами общества с ограниченной ответственностью являются устав и учредительный договор. Все документы предоставляются в приложении.

2.8. Оценка риска и страхование деятельности предприятия

Определим риски, которые могут угрожать нашему бизнесу и заполним таблицу 7.

Таблица 7

Потенциальные риски предприятия

Виды риска	Способ уменьшения отрицательных последствий
Производственный	Действенный контроль хода производственного процесса, усиление влияния на поставщиков путём диверсификации. Дублирование поставщиков.
Коммерческий	Систематическое изучение конюктуры рынка создание дилерской сети. Соответствующая ценовая политика. Формирование общественного мнения и фирменного стиля, реклама
Финансовый	Благодаря созданию системы эффективного финансового менеджмента на предприятии. Работа с дилерами на условиях пред. оплаты.
Форс-мажорные обстоятельства	Работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Для снижения общего влияния рисков необходимо предусмотреть коммерческое страхование.

2.9. Финансовый план

Финансовый анализ инвестиционного проекта базируется на информации всех предыдущих разделов. Предметом финансового анализа являются финансовые ресурсы, движение потоков которых моделируется при разработке инвестиционного проекта.

2.9.1 Расчет капиталообразующих инвестиций

Таблица 8

Баланс инвестиций по направлениям и источникам финансирования

Направление инвестиций	Величина инвестиций, руб.	Источники финансирования	Величина инвестиций, руб.
1. Приобретение технологического оборудования	556000	1. Собственные средства	566120
2. Проведение строительно-монтажных работ (СМР)	94520	2. Заемные средства (инвестиционный кредит коммерческого банка)	400000
3. Создание производственных запасов сырья, материалов, других материально-технических ресурсов	215600
4. Приобретение нематериальных активов	100000
Итого:	966120	Итого:	966120

2.9.2. Себестоимость производства продукции

Важнейшим финансовым документом является смета затрат, которая рассчитывается поквартально с учетом производственной программы выпуска продукции. При формировании сметы затраты целесообразно группировать по статьям калькуляции ориентируясь на типовые калькуляционные статьи затрат.

Таблица 9

Расчёт сметы затрат на производство и себестоимость единицы продукции

Статьи затрат		Еди-ницы измер		Норма расхода ед. изм./ ед. прод .		Цена ед. сырья, материалов, др. прям. затрат руб/ед.изм		Затраты в расчете на ед. продукции руб./ ед.прод		Себестоимость программы выпуска Себестоимость единицы продукции
										1 год					2 год				3 год
										1 кв.		2 кв.	3 кв.	4 кв.	5 кв.	6 кв.	7 кв.	8 кв.	9 кв.	10 кв.	11 кв.		12 кв.
Прямые затраты 1. Основные сырье и материалы
пластиковая крошка	кг		1		6		6,00		840000 6		1176000 6		1512000 6	1680000 6	1680000 6	1680000 6	1680000 6	1680000 6	1680000 6	1680000 6	1680000 6	1680000 6
загуститель	кг		0,05		2		0,10		14000 0,1		19600 0,1		25200 0,1	28000 0,1	28000 0,1	28000 0,1	28000 0,1	28000 0,1	28000 0,1	28000 0,1	28000 0,1	28000 0,1
пленка упаковочная	пакет		1		0,6		0,60		84000 0,6		117600 0,6		151200 0,6	168000 0,6	168000 0,6	168000 0,6	168000 0,6	168000 0,6	168000 0,6	168000 0,6	168000 0,6	168000 0,6
2. Покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия
3. Возвратные отходы (вычитываются)			-111615 7,97		-156261 7,97	-200907 7,97	-223230 7,97	0 7,97	0 7,97	0 7,97	0 7,97	0 7,97	0 7,97	0 7,97
4. Топливо и электроэнергия на технологические цели	квт-ч		0,02		1,2		0,02		3360 0,02		4704 0,02		6048 0,02	6720 0,02	6720 0,02	6720 0,02	6720 0,02	6720 0,02	6720 0,02	6720 0,02	6720 0,02	6720 0,02
5. Вода промышленная	куб .метр		0,005		100		0,50		70000 0,5		98000 0,5		126000 0,5	140000 0,5	140000 0,5	140000 0,5	140000 0,5	140000 0,5	140000 0,5	140000 0,5	140000 0,5	140000 0,5
6. Заработная плата производственных рабочих	руб		0,4		0,55		77280 0,55		108192 0,55		139104 0,55	154560 0,55	154560 0,55	154560 0,55	154560 0,55	154560 0,55	154560 0,55	154560 0,55	154560 0,55	154560 0,55
7. Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог - 35,6%)							0,20		27512 0,2		38516 0,2		49521 0,2	27512 0,2	38516 0,2	49521 0,2	55023 0,2	55023 0,2	55023 0,2	55023 0,2	55023 0,2	55023 0,2
Суммарные переменные затраты - Спер( сумма стр.1-7)							7,97		1116152 7,97		1450997 7,97		1852812 7,97	2031396 7,97	2009073 7,97	2232303 7,97	2232303 7,97	2232303 7,97	2232303 7,97	2232303 7,97	2232303 7,97	2232303 7,97
8. Цеховые расходы							1,71		1,71 239968		1,71 239968		1,71 239968	1,71 239968	1,71 239968	1,71 239968	1,71 239968	1,71 239968	1,71 239968	1,71 239968	1,71 239968	1,71 239968
А) цеховая себестоимость (стр.1+стр.2+стр.3+…+стр.8)							9,69		9,69 1356120		9,69 1690966		9,69 2092780	9,69 2271364	9,69 2249041	9,69 2472272	9,69 2472272	9,69 2472272	9,69 2472272	9,69 2472272	9,69 2472272	9,69 2472272
9. Общезаводские расходы							0,69		0,69 192891		0,69 192891		0,69 192891	0,69 192891	0,69 192891	0,69 192891	0,69 192891	0,69 192891	0,69 192891	0,69 192891	0,69 192891	0,69 192891
Б) производственная себестоимость (А+стр.9)							10,38		10,38 1549011		10,38 1883856		10,38 2285671	10,38 2464255	10,38 2441932	10,38 2665162	10,38 2665162	10,38 2665162	10,38 2665162	10,38 2665162	10,38 2665162	10,38 2665162
10.Внепроизводственные расходы							0,53		0,53 148205		0,53 148205		0,53 148205	0,53 148205	0,53 148205	0,53 148205	0,53 148205	0,53 148205	0,53 148205	0,53 148205	0,53 148205	0,53 148205
Суммарные постоянные затраты - Спост(сумма стр.8-10)							2,93		2,93 581064		2,93 581064		2,93 581064	2,93 581064	2,93 581064	2,93 581064	2,93 581064	2,93 581064	2,93 581064	2,93 581064	2,93 581064	2,93 581064
В) полная себестоимость (Б+стр.10)							10,90		10,9 1697216		10,9 2032062		10,9 2433876	10,9 2612460	10,9 2590137	10,9 2813368	10,9 2813368	10,9 2813368	10,9 2813368	10,9 2813368	10,9 2813368	10,9 2813368

Определение нижнего придела оптовой цены на единицу продукции: