Организация малого предприятия по производству полуфабриката основного компонента для производства (стр. 4 из 7)
Цminопт=Сполн×kрент=10,90×1,15=12,54руб/кг.
Верхний предел оптовых цен ведущих фирм:
базовая
 |
Цопт=10….13 руб/кг.
Выбираем оптовую цену в соответствии с правилом её определения:
проект
Цопт=12,55 руб/кг.
Расчет постоянных статей затрат ведется с помощью промежуточной таблицы 10.
Таблица 10
Постоянные затраты
| Статьи | В месяц | В квртал |
| 1. Цеховые расходы | ||
| а) з/п персонала цеха | ||
| начальник пр-ва | 13099 | 39297 |
| сменный мастер | 9356 | 28069 |
| слесарь по мех и энергооборуд. | 5614 | 16842 |
| складские рабочие | 7485 | 22455 |
| охрана | 5614 | 16842 |
| уборщица | 1871 | 5614 |
| б) Аммортизация | 6950 | 20850 |
| в) Арендная плата | 15000 | 45000 |
| г) Расходы по отоплению и освещению | 15000 | 45000 |
| Итого | 79989 | 239968 |
| 2. Общезаводские расходы | ||
| а) з/п упр.персонала фирмы | ||
| Директор | 18713 | 56138 |
| Гл. бухгалтер | 13099 | 39297 |
| Бух.-расчетчик-кассир | 7485 | 22455 |
| б) Аренная плата | 5000 | 15000 |
| в) Прочие расходы | 15000 | 45000 |
| г) Расходы по отоплению и освещению | 5000 | 15000 |
| Итого | 64297 | 192891 |
| 3. Внепроизводственные расходы | ||
| а)З/п менеджеров | 22455 | 67366 |
| б) 150% от з/п менеджеров (расходы связанные со сбытом) | 26946 | 80839 |
| Итого | 49402 | 148205 |
2.9.3. Расчет доходов
Таблица 11
Расчёт доходов по проекту, руб.
| 1 год | 2 год | 3 год | ||||||||||
| Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 5 кв. | 6 кв. | 7 кв. | 8 кв. | 9 кв. | 10 кв. | 11 кв. | 12 кв. |
| 1. объем реализованной продукции | 1581361 | 2213906 | 2846450 | 3162723 | 3514136 | 3514136 | 3514136 | 3514136 | 3514136 | 3514136 | 3514136 | 3514136 |
| - суммарные переменные затраты1 | 1116152 | 1450997 | 1852812 | 2031396 | 2009073 | 2232303 | 2232303 | 2232303 | 2232303 | 2232303 | 2232303 | 2232303 |
| = Валовая прибыль (маржинальный доход) | 465210 | 762909 | 993639 | 1131327 | 1505063 | 1281833 | 1281833 | 1281833 | 1281833 | 1281833 | 1281833 | 1281833 |
| - суммарные постоянные затраты | 581064 | 581064 | 581064 | 581064 | 581064 | 581064 | 581064 | 581064 | 581064 | 581064 | 581064 | 581064 |
| + внереализационные доходы | ||||||||||||
| - внереализационные расходы | ||||||||||||
| = Балансовая прибыль | -115855 | 181844 | 412574 | 550262 | 923999 | 700769 | 700769 | 700769 | 700769 | 700769 | 700769 | 700769 |
| - налоги, относимые на финансовые результаты | 12816 | 15188 | 17560 | 18746 | 18746 | 18746 | 18746 | 18746 | 18746 | 18746 | 18746 | 18746 |
| =Прибыль до выплаты налога на прибыль | -128671 | 166656 | 395014 | 531516 | 905253 | 682023 | 682023 | 682023 | 682023 | 682023 | 682023 | 682023 |
| -Налог на прибыль (ставка налога - 24%) | -30881 | 39998 | 94803 | 127564 | 217261 | 163685 | 163685 | 163685 | 163685 | 163685 | 163685 | 163685 |
| =Чистая прибыль | -97790 | 126659 | 300211 | 403952 | 687992 | 518337 | 518337 | 518337 | 518337 | 518337 | 518337 | 518337 |
Определим величину налогов, относимых на финансовые результаты, для этого учтем следующие положения: