1.Пояснительная записка.
1.1 Резюме фирмы.
Цель деятельности фирмы в получении прибыли от производства холодного и горячего копчения рыбы в городе Санкт Петербурге, производимой из свежей рыбы, отличающихся: хорошим вкусом, высокой калорийностью, легкостью усвоения, медленно черствеющих.
Фирма планирует продавать такие сорта рыбы как: Горбуша,Кита,Осетр,Скумбрия,Треска,Севрюга. В дальнейшем фирма планирует увеличить ассортимент товаров в зависимости от спроса. Так же фирма планирует сдавать готовую продукцию на мелко оптовые базы.
Наша фирма расположена в городе Санкт Петербург.
Офис и склад будут орендоватся,также наша фирма арендует грузовой микро автобус 3 раза в неделю.
1.2. Анализ рынка, конкуренты, конкурентное поведение фирмы.
На рынке города Санкт Петербург существует несколько фирм производителей аналогичной продукции: отечественных и несколько зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы : Fish good и Smail. Их продукция широко известна признана и высокого качества. Но очень высокая цена препятствует широкому распространению товара. Продукция нашей фирмы не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену . По сравнению с продукцией отечественного наш продукт при приблизительно равных ценах имеет лудшие вкусовые качества, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми лабораториями .
1.3. Формирование капитала фирмы. Уставной капитал.
Фирма выбирает методику ценообразования основанную на том, что размер торговой наценки возмещает затраты фирмы на её деятельность и обеспечит достаточную прибыль
Учредителями фирмы являются: три индивидуальных частных предпринимателя, имеющих соответствующий опыт и ранее занимающихся аналогичным производством.
Учредители сформировали уставный капитал в суме 255000 руб. в размере 85000 руб. от каждого учредителя, фирма кредитов в банке не берет.
Бизнес-план составляется на 2 месяца, с ноября по декабрь. Результатом деятельности будет основание о целесообразности предпринимательской деятельности или отсутствием ее.
2. Расчётная часть проекта.
2.1. Планирование численности персонала и ФОТ.
Планируется, что генеральный директор занимается управлением производства; коммерческий директор – вопросами сбыта, цены, транспортировка, снабжение исходными материальными ценностями с окладом 2000 р/мес; бухгалтер – бухгалтерская и статистическая отчетность, налоги, анализ финансового состояния, текущие вопросы бухгалтерского учета с окладом 1800 р/мес; технолог – производство с окладом 2000 р/мес.
Для выполнения производственных функций по контракту, на работу принимаются: 2 заготовителя с окладом 1500 р/мес., термист с окладом 1500 р/мес.,2 разнорабочих с окладом 1300 р/мес.
| табл.1 | |||||||||||||
| Штатное расписание | |||||||||||||
| Должность (специальность) | Численность, человек | Оклады | Фот | Всего ФОТ | |||||||||
| Ноябрь | Декабрь | Ноябрь | Декабрь | ||||||||||
| 1. Ген.директор | 1 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 4000 | |||||||
| 2. Технолог | 1 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 4000 | |||||||
| 3. Бухгалтер | 1 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 3600 | |||||||
| Итого руководителей и специалистов | 3 | 5800 | 5800 | 11600 | |||||||||
| Начисления на соц.нужды 38,5% от ФОТ | 2233 | 2233 | 4466 | ||||||||||
| 1. Заготовитель | 2 | 1500 | 1500 | 3000 | 3000 | 6000 | |||||||
| 2. Термист | 1 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 3000 | |||||||
| 3. Разнорабочий | 2 | 1000 | 1000 | 2000 | 2000 | 4000 | |||||||
| Итого основных рабочих | 5 | 6500 | 6500 | 13000 | |||||||||
| Начисления на соц.нужды | 2502,5 | 2502,5 | 5005 | ||||||||||
| Всего ФОТ по фирме | 8 | 12300 | 12300 | 24600 | |||||||||
| Начисления на соц.нужды всего по фирме | 4735,5 | 4735,5 | 9471 | ||||||||||
Производственный план
ООО «Коптильня» производства своей продукции необходимо следуюшее оборудывание.
1. разделочный стол.
2. Морозтльная камера.
3. Коптильня гор.копчения.
4. Коптильня хол.копчения.
5. Бочки для засола.
6. Ножи и др. оборудывание.
Общая стоимость оборудования – 115000 руб.
Для осуществления производственного процесса фирма арендует производственный участок(144 кв. м.), при этом величина арендной платы за 1 мес. – 6000 руб.не включая комунальные услуги, а также грузовой микроавтобус, величина арендной платы – 1400 руб. в месяц.
Офис находится по адресу: Россия, г. Санкт Петербург, ул. Генерала Кныша, 7-2-36. Оплата – 1000 руб. в месяц включая коммунальные услуги, телефон .
2.2. Планирование финансовых показателей деятельности фирмы.
Фирма покупает товары на Петербургских крупно оптовых базах.
| табл.2 | |||
| Опредиление материальных ценностей | |||
| Материальные ценности | Кол.-во кг. | Цена руб. | Сумма руб. |
| Горбуша | 500 | 21 | 10500 |
| Кита | 500 | 25 | 12500 |
| Осетр | 500 | 90 | 45000 |
| Скумбрия | 500 | 23 | 11500 |
| Треска | 500 | 30 | 15000 |
| Севрюга | 500 | 80 | 40000 |
| Вода | 500 | 0 | 0 |
| Соль | 250 | 2 | 500 |
| Добавки и специи | 100 | 12 | 1200 |
| Итого | 136200 | ||
| Вспомогательные материалы | 1000 | ||
| Общая ст-ть мат.ценностей | 137200 | ||
Все это будет списано на себестоимость то есть к 1 Января материальных ценостей не будет.
| табл.3 | |||
| Планирование объёма продаж | |||
| Показатели | Ноябрь | Декабрь | |
| Горбуша х/к | |||
| кг. | 120 | 130 | |
| сумма руб. | 4320 | 4680 | |
| цена за 1кг. | 36 | 36 | |
| Горбуша г/к | |||
| кг. | 120 | 130 | |
| сумма руб. | 4800 | 5200 | |
| цена за 1кг. | 40 | 40 | |
| Кита х/к | |||
| кг. | 250 | 250 | |
| сумма руб. | 18500 | 18500 | |
| цена за 1кг. | 74 | 74 | |
| Осетр г/к | |||
| кг. | 115 | 135 | |
| сумма руб. | 21850 | 25650 | |
| цена за 1кг. | 190 | 190 | |
| Осетр х/к | |||
| кг. | 110 | 140 | |
| сумма руб. | 20240 | 25760 | |
| цена за 1кг. | 184 | 184 | |
| Скумбрия х/к | |||
| кг. | 240 | 260 | |
| сумма руб. | 10080 | 10920 | |
| цена за 1кг. | 42 | 42 | |
| Треска х/к | |||
| кг. | 125 | 125 | |
| сумма руб. | 6000 | 6000 | |
| цена за 1кг. | 48 | 48 | |
| Треска г/к | |||
| кг. | 125 | 125 | |
| сумма руб. | 6500 | 6500 | |
| цена за 1кг. | 52 | 52 | |
| Севрюга х/к | |||
| кг. | 125 | 125 | |
| сумма руб. | 21875 | 21875 | |
| цена за 1кг. | 175 | 175 | |
| Севрюга г/к | |||
| кг. | 125 | 125 | |
| сумма руб. | 23125 | 23125 | |
| цена за 1кг. | 185 | 185 | |
| Итого: | 47860 | 54140 | |
| Обшая за 2 месяца= 285500 | |||
| табл.4 | ||
| Расчёт элементов затрат | ||
| Элементы затрат | Обоснование расчёта | Сумма руб. |
| 1. Вода на технологические цели | опз1м*к.м.*тариф за 1 гл.\400*2*16.5\ | 13200 |
| 2. Энергия на технол. цели | опз1м*к.м.*тариф за 1 меш.\1300*2*0,4 | 1040 |
| 3. Затраты на отопление | опз1м*к.м.*тариф \1500*2*0,8 | 2400 |
| 4. Затраты на электрическую энергию | опз1м*к.м.*тариф за 1 кВат/ч \5000*2*0.4 | 4000 |
| 5. Аренда + машина | аренда за1мес*кол-во месяцев \ 7000+1400*2 | 16800 |
| 6.Реклама | Зависит от ее стоимости и объема | 500 |
| 7. НДС на выручку | выручка*20%от выручки/120%от выручки //285500*20/120 | 47583 |
| 8. НДС на приобретение мат.ценностей | (мат.цен.+аренда)*20%от их суммы/120%от их суммы//(137200+16800)*20/120 | 22866 |
| 9. НДС к оплате | п.57-п.8//47583-22866 | 24717 |
| 10. Чистая выручка | выручка-НДС к оплате//285500-24717 | 260783 |
| 11.Налог в дорожные фонды | 2,5% от чистой выручки// 260783*0,025 | 6520 |
| 12. Налог с продаж | 5% от указаной суммы | безналичный расчет |
Налог c продаж ООО “Коптильняг” платить не обязана, так как эта фирма будет производить расчет с клиентами по безналичному расчету.