| Наименование статей | Сумма по плану, руб. |
| 1. Фонд заработной платы | 4601221 |
| 2. Отчисления на социальные нужды | 1251532 |
| 3. Приобретение предметов снабжения и расходных материалов | 782208 |
| в т.ч. затраты на выдачу форменного обмундирования | 184049 |
| 4. Командировки и служебные разъезды | 345092 |
| 5. Оплата коммунальных услуг | 483128 |
| 6. Прочие расходы | 368098 |
| Итого | 7831278 |
3 План по труду и заработной плате по лесному хозяйству
Сводные показатели плана по труду и заработной плате, определяются по данным таблиц 1.5 и 2.1 и приводятся в таблице 3.1. Численность рабочих в лесном хозяйстве находится путем деления суммы трудозатрат по всем видам работ (таблица 1.5) на эффективные дни работы одного рабочего в год по плановому балансу рабочего времени. Таким образом, определяется численность рабочих непосредственно занятых в производственном процессе. Также к категории рабочих относятся лесники, уборщицы, сторожа, численность которых запланирована в штатном расписании (таблица 2.1).
Среднесписочная численность работающих в лесохозяйственном производстве определяется путем суммирования общей численности рабочих и численности, служащих из таблицы 2.1.
Аналогичным образом по такому же принципу определяется фонд заработной платы персонала. Сначала рассчитывается фонд заработной платы рабочих путем суммирования фонда заработной платы по всем видам работ из таблицы 1.2 и заработной платы лесников, уборщиц, сторожей из таблицы 2.1. Фонд заработной платы служащих переносится из таблицы 2.1.
Средняя заработная плата 1 рабочего определяется делением фонда заработной платы рабочих на численность рабочих.
Анализируя таблицу 3.1, получаем следующие результаты: среднесписочная численность работников по основному виду деятельности, всего, равна 66 человек. Годовой фонд заработной платы персонала, всего составляет 8884,4 тыс. руб., а средняя зарплата одного рабочего составляет 134613 рублей в год.
Таблица 3.1 – План по труду и заработной плате по лесному хозяйству
| Наименование показателя | План за год |
| 1. Среднесписочная численность работников, всего, чел., в т.ч.: | 66 |
| а) рабочие | 42 |
| б) служащие | 24 |
| в) в т.ч. | |
| руководители | 6 |
| специалисты | 5 |
| 2. Фонд заработной платы персонала, всего, тыс. руб., вт.ч.: | 8884473 |
| а) рабочие | 4283252 |
| б) служащие | 4601221 |
| в) в т.ч. | |
| руководителей | 1724360 |
| специалистов | 825385 |
| Средняя заработная плата 1 работника, руб. | 134613 |
4 План поступления внебюджетных средств
В условиях кризисной ситуации в экономике, дефицита финансовых ресурсов важное значение приобретает зарабатывание предприятиями внебюджетных средств, для ведения производственно-хозяйственной деятельности. И хотя лесное хозяйство является бюджетной отраслью, оно также должно изыскивать пути увеличения внебюджетных источников покрытия расходов по лесохозяйственной деятельности.
В нашем курсовом такой источник – реализация ликвидной древесины (таблица 4.1-4.2). Анализируя таблицы видно, что внебюджетные средства равны 22,4 млн. рублей.
Иногда в лесхозе имеет место превышение конкретных ставок лесных податей (устанавливаются органами государственной власти субъектов Российской Федерации) над минимальными (устанавливается Правительством Российской Федерации). Для этого рассчитывают арендную плату, перечисляемую в краевой бюджет (таблица 4.3). Арендная плата по данному заданию составила 1095,9 тыс. руб., из которых на сосну приходится 816,2 тыс. руб., а на березу – 279,7 тыс. руб.
Таблица 4.1 – План поступления собственных средств
| Собственные средства | План на год, руб. |
| Выручка от реализации ликвидной древесины | 22400000 |
Таблица 4.2 – План реализации продукции
| Наименование продукции | Поступление в реализацию м3 | Цена реализации, руб.м3 | Выручка от реализации, руб |
| Ликвидная древесина, всего, | 16000 | 1400 | 22400000 |
| в т.ч. | |||
| Деловая | 5400 | 2000 | 10800000 |
| Дрова | 3600 | 500 | 1800000 |
Таблица 4.3 – Расчет арендной платы
| Порода | Отпуск древесины по лесорубочным билетам, тыс. м3 | Ставки платы за древесину, руб./м3 | Арендная плата, тыс. руб. | |||||||||||
| Всего | В том числе | деловая | дрова | деловая | дрова | всего | ||||||||
| крупная | средняя | мелкая | дрова | крупная | средняя | мелкая | крупная | средняя | мелкая | |||||
| сосна | 21 | 6,3 | 5,25 | 3,15 | 6,3 | 72,14 | 51,41 | 26,14 | 1,51 | 454,5 | 269,9 | 82,3 | 9,5 | 816,2 |
| береза | 14 | 4,2 | 3,5 | 2,1 | 4,2 | 36,07 | 26,14 | 12,74 | 2,38 | 151,5 | 91,5 | 26,7 | 10,0 | 279,7 |
| итого | 1095,9 | |||||||||||||
5 Производственно-финансовый план по лесному хозяйству
В производственно-финансовом плане (таблица 5.1) планируется общая сумма расходов на ведение лесного хозяйства, и устанавливаются источники их покрытия. Этот план состоит из трех частей.
Первая часть включает перечень лесохозяйственных мероприятий и их объемы в натуральном выражении, запланированные в задании на курсовую работу, с указанием по каждому мероприятию затрат. Затраты на лесохозяйственные мероприятия и услуги составили 6012,6 тыс. руб.
Во второй части производственно-финансового плана планируются расходы на содержание лесохозяйственного аппарата. Они составили 15057,0 тыс. руб.
Производственные затраты и расходы на содержание лесохозяйственного аппарата в сумме составляют расходы на лесное хозяйство – 22888,3 тыс. руб.
Третья часть производственно-финансового плана является доходной и в ней отражаются источники покрытия расходов, к которым относятся ассигнования из федерального бюджета, из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, собственные средства. В плане финансирования источники покрытия должны равняться расходам. Большая часть расходов покрывается внебюджетными средствами. Они составляют 22400 тыс. руб. Оставшуюся часть расходов покрывают ассигнования из бюджетов разных уровней и составляют 488,3 тыс. руб.
Таблица 5.1 – Производственно – финансовый план по лесному хозяйству
| Наименование мероприятий | План на год | ||
| объем | затраты | ||
| на ед.работ, руб. | сумма, тыс.руб. | ||
| Лесохозяйственные работы, мероприятия и услуги | |||
| 1. Отвод лесосек под рубки главного пользования, га | 300 | 64,0 | 19,221 |
| 2. Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га | 140 | 177,7 | 24,878 |
| 3. Рубки промежуточного пользования всего, га/ м3 | 16000 | 471,8 | 7548800 |
| в том числе | |||
| сплошные санитарные рубки | 200 | 471,8 | 94,360 |
| Итого по разделу | 7548938,46 | ||
| Лесовосстановительные работы, мероприятия на землях лесного фонда: | |||
| а) Посадка леса, га | 130 | 37997,9 | 4939,727 |
| б) Дополнение лесными культурами, га | 1400 | 4092,2 | 3729,080 |
| 4. Содействие естественному возобновлению леса, га | 100 | 2631,0 | 263,100 |
| 5. Заготовка лесных семян, кг | 1400 | 1732,2 | 2425,080 |
| Итого по разделу | 11356,987 | ||
| Мероприятия по охране лесов от пожаров: | |||
| а) Устройство противопожарных барьеров (мин.полосы и т.д.), км | 120 | 776,7 | 93,204 |
| б) Уход за противопожарными барьерами, км | 110 | 758,7 | 83,457 |
| Итого по разделу | 176,661 | ||
| Итого прямых производственных затрат | 11672,107 | ||
| Общепроизводственные расходы: | |||
| а) Оплата наемного и содержание собственного транспорта | 1517,374 | ||
| б) Подготовка кадров | 350,1632 | ||
| в) Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений | 1283,932 | ||
| г) Прочие расходы | 233,4421 | ||
| Итого по разделу | 3384,911 | ||
| Итого производственных затрат | 15057,018 | ||
| Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата: | |||
| а) Фонд заработной платы | 4601,221 | ||
| б) Отчисления на социальные нужды | 1251,532 | ||
| в) Приобретение предметов снабжения и расходных материалов | 782,208 | ||
| в том числе - затраты на выдачу форменного обмундирования | 184,049 | ||
| г) Командировки и служебные разъезды | 345,0,92 | ||
| д) Оплата коммунальных услуг | 483,128 | ||
| е) Прочие расходы | 368,098 | ||
| Итого по разделу | 7831,278 | ||
| Всего расходов на лесное хозяйство | 22888,296 | ||
| Источники покрытия расходов: | |||
| 1. Ассигнования из бюджетов разных уровней | 488,296 | ||
| 2. Внебюджетные средства | 22400,000 | ||
Заключение