В настоящее время ТОО «DERBES» не прогнозирует существенного изменения цен на закупаемое сырьё (кроме риска, связанного с существенным изменением таможенного законодательства), так как все закупки она производит на конкурентном рынке ведущих производителей компонентов спиртных напитков.
Ввиду усиливающейся ценовой конкуренции на рынке спиртных напитков, а также отсутствия серьезных инноваций рыночные цены на товар постепенно снижаются.
Из-за общего снижения цен рентабельность продаж (и, как следствие, чистая рентабельность продаж) в целом по рынку снижается. ТОО «DERBES» планирует с одной стороны, с ростом объемов компании (и, как следствие, объемов закупки сырья) получать более привлекательные условия у поставщиков, а с другой стороны, постоянно проводить политику оптимизации издержек. Реализация этих факторов позволит компании не только выполнять свои обязательства, но и оставаться прибыльной.
Таблица 4 Экономический анализ прибыльности/убыточности ТОО «DERBES» исходя из динамики приведенных показателей
| Наименование показателя | Отчётный период | |
| 12 мес. 2008 | 12 мес. 2007 | |
| Выручка, тыс. тенге. | 832 950 | 1 004 600 |
| Валовая прибыль, тыс. тенге. | 832 950 | 1 004 600 |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), тыс. тенге. | 14000 | 13000 |
| Рентабельность собственного капитала, % | 18,49 | 31,70 |
| Рентабельность активов, % | 0,02 | 0,006 |
| Коэффициент чистой прибыльности, % | 0,17 | 0,13 |
| Рентабельность продукции (продаж), % | 99,22 | 99,30 |
| Оборачиваемость капитала, раз | 0,45 | 0,05 |
| Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. тенге. | 0 | 0 |
| Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса, % | 0 | 0 |
За 12 мес. 2008 года выручка ТОО «DERBES» составила 832 950 тыс. тенге, за аналогичный период 2007 года 1 000 460 тыс. тенге. Выручкой организации для целей бухгалтерского учета являются проценты от займов, предоставленных другим организациям. Снижение выручки на 17,08 % обусловлено сокращением сумм процентных займов предоставленных другим организациям
Чистая прибыль за 12 месяцев 2008 года - 14000 тыс. тенге. По сравнению с аналогичным периодом 2007 года произошло незначительно увеличение чистой прибыли на 1000 тыс. тенге.
Показатели рентабельности и коэффициент чистой прибыльности существенно не меняются в динамике и имеют приемлемые значения, что говорит о прибыльности компании и об эффективности использования ТОО «DERBES» собственного капитала.
Рост показателя оборачиваемости капитала также свидетельствует об эффективности использования собственных ресурсов, так как показывает, какая часть выручки покрывается долгосрочными источниками финансирования.
Размер и структура оборотных средств ТОО «DERBES» в соответствии с бухгалтерской отчетностью (данные приводятся на конец отчетного периода) представлен в таблице 5.
Таблица 5 Размер и структура оборотных средств ТОО «DERBES» в соответствии с бухгалтерской отчетностью
| Наименование показателя | Отчётный период | |
| 30.12.2008 | ||
| тыс. тенге. | % | |
| Запасы, тыс. тенге. | 14480 | 0,27 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, тыс. тенге. | 0 | 0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), тыс. тенге. | 481342 | 88,21 |
| в т.ч. покупатели и заказчики, тыс. тенге. | 80300 | 1,47 |
| в т.ч. авансы выданные, тыс. тенге. | 57100 | 1,05 |
| в т.ч. прочая, тыс. тенге. | 4676020 | 85,69 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), тыс. тенге. | 1260 | 0,02 |
| Краткосрочные финансовые вложения, тыс. тенге. | 510970 | 9,36 |
| Денежные средства, тыс. тенге. | 116530 | 2,14 |
| Прочие оборотные активы, тыс. тенге. | 0 | 0 |
| Итого оборотные активы, тыс. тенге. | 5456670 | 100 |
Источники финансирования оборотных средств ТОО «DERBES» (собственные источники, займы, кредиты): собственные источники и заемные средства.
Политика ТОО «DERBES» по финансированию оборотных средств: специфика деятельности ТОО «DERBES» не предполагает необходимости прибегать к определенной политике финансирования оборотных средств.
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств: на 30.12..2008 факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, отсутствуют.
Оценка вероятности их появления: вероятность появления таких факторов незначительная.
На торговую деятельность ТОО «DERBES» и его продукцию может повлиять общая экономическая ситуация в Республики Казахстан, которая обусловлена рядом факторов:
Экономические факторы:
В 2000-2008 годах в экономике Казахстана преобладала тенденция роста производства и инвестиций. Вместе с тем экономический рост приобретет устойчивый, необратимый характер только в случае продолжения реформирования основополагающих отраслей экономики. В настоящий момент осуществление данных реформ не закончено; от их успешной реализации зависит продолжительность и степень роста национальной экономики. Осуществление реформы пенсионного обеспечения сможет значительно увеличить приток инвестиций в экономику. В настоящий момент экономическую ситуацию в Республике Казахстан можно оценить как нестабильную только со стороны наступления мирового финансового кризиса и девальвация тенге, что значительно снизило покупательскую способность граждан.
Политические факторы:
Осуществляемые в последние годы реформа государственной власти и усиление исполнительной вертикали власти положительно сказались на политической ситуации в Казахстане. В настоящий момент основным предметом политической полемики является проблема вступления Казахстана в ВТО и последствия этого шага для отдельных отраслей. Однако обсуждение проблем вступления в ВТО не выходит за рамки обычных политических дискуссий и не может привести к политической нестабильности.
Социальные факторы:
Присущи для социальной ситуации в стране в целом. Принятые меры по снижению темпов роста инфляции, устранению отставания темпов роста заработной платы от темпов роста инфляции, повышению минимальных размеров пенсий объективно способствуют стабилизации социальной ситуации.
Технические факторы:
Деятельность ТОО «DERBES», как и многих других компаний, независимо от их рода деятельности, неразрывно связана с рисками, присущими их деятельности в целом, в том числе техническими сбоями в работе компьютерных систем, в работе торговых систем, каналов связи, систем хранения и обработки информации и т.д. Подобные риски могут привести к приостановке операций, финансовым потерям, однако, они оцениваются ТОО «DERBES» как низкие.
Предполагаемые действия по уменьшению влияния указанных факторов:
В случае наступления описанных выше факторов ТОО «DERBES» планирует провести их анализ и принять соответствующие решение в каждом конкретном случае для совершения действий, способствующих уменьшению влияния указанных факторов.
В планах предприятия увеличивать занимаемую долю рынка за счет регионального развития и поддержания широкого ассортиментного ряда товаров.
Обеспечение качества на ТОО «DERBES» - часть менеджмента качества, направленная на создание уверенности, что требования к качеству будут выполнены.
Критерием оценки качества продукции является собранная информация в виде ежемесячных отчетов и аналитических графиков за месяц по индексам качества т.е. по совокупности всех аспектов влияющих на качество готовой продукции
На основании достоверных данных, входящих в допустимые пределы, предусмотренные нормативно-технической документацией компании проводится выписка качественных удостоверений.
Также экспертной группой дегустаторов происходит регулярный сравнительный анализ продукта с продукцией других пивоваренных заводов. Результаты фиксируются и обрабатываются лидерами экспертной группы.
Контроль технического обслуживания торговых точек и качества пива. Цель процедуры - контроль соблюдения инструкции «Порядок обслуживания пиворазливочного оборудования», сроков проведения профилактики оборудования в торговых точках, соблюдения условий хранения, качества пива и правил продажи для удовлетворенности потребителя.
Процедура применима ко всем торговым точкам, реализующим любые сорта пива, производимые компанией. Применяя ISO 9000 как инструмент в достижении поставленных целей и, следуя критериям Болбриджа, в компании намечены приоритетные направления по улучшению качества продукции и услуг и завоеванию лидерских позиций на рынке
Результаты информационной деятельности Компании:
- связями с общественностью занимается специально созданный отдел, который занимается распространением информация о компании посредством таких источников, как сайт компании, СМИ, корпоративные буклеты, справочники, выставочные каталоги, посредством участия в различных форумах, семинаров.
- информация, выдаваемая во внешние круги общественности, достаточно исчерпывающая и может включать в себя основные задачи и приоритеты компании, руководство компании, освещение основных текущие активностей компании и по отношению к ее продукции, маркетинговые данные и данные внутренней аналитики компании, такие как доля рынка, объем производственных мощностей, объемы производства. Прогнозы развития той или иной ситуации на пивном рынке страны.