Разработка оптимальной программы организации инвестирования и финансирования создания малого пре (стр. 2 из 6)
N3= 1/0,35= 2,86 (ст-ч)/т;
N4= 1/0,30= 3,33 (ст-ч)/т;
N5= 1/0,20= 5 (ст-ч)/т.
Необходимо также рассчитать нормы времени на 1 тонну готового на каждой операции. Такой расчет осуществляется по формуле (9):
Nгот i= Ni*Кз i, где: (9)
Nгот i- норма затрат времени на 1 тонну готового на операции i;
Ni- норма затрат времени на операции i;
Кз i- значение заправочного коэффициента на операции i.
Воспользовавшись этой формулой, получаем следующие значения нормы времени на 1 тонну готового на каждой операции:
Nгот 1= 3,33*1,23= 4,1 (ст-ч)/т;
Nгот 2= 2,38*1,23= 2,93 (ст-ч)/т;
Nгот 3= 2,86*1,11= 3,17 (ст-ч)/т;
Nгот 4= 3,33*1,05= 3,5 (ст-ч)/т;
Nгот 5= 5*1,0= 5 (ст-ч)/т.
2.5.Расчет времени, необходимого на годовую программу
Этот расчет осуществляется по следующей формуле:
Tгод i= V* Nгот i, где: (10)
Тгод i- необходимое время на годовую программу на операции i;
V- годовой объем производства (задан в таблице 1);
Nгот i- норма затрат времени на 1 тонну готового на операции i.
В соответствии с формулой (10), получаем следующие значения времени, необходимого на годовую программу на каждой операции:
Тгод 1= 400* 4,1= 1640 ст-ч;
Тгод 2= 400* 2,93= 1172 ст-ч;
Тгод 3= 400* 3,17= 1268 ст-ч;
Тгод 4= 400* 3,5= 1400 ст-ч;
Тгод 5= 400* 5= 2000 ст-ч.
2.6.Расчет необходимого количества смен и агрегатов
Для осуществления такого расчета необходимо найти несколько вспомогательных величин. Первой из них является значение режимного времени работы оборудования, показывающее, сколько часов в год будет работать оборудование при его стопроцентном использовании. Эта величина рассчитывается по формуле (11):
Треж= ((N- В- Р)* 7- (52+ F)* 1)* 3, где: (11)
Треж- режимное время работы оборудования;
N= 365 дней (1 год);
В= 52 дня (количество воскресных дней);
Р= 9 дней (количество праздничных дней);
7- количество часов, составляющих 1 рабочий день (за вычетом перерывов);
52- количество субботних дней;
F= 7 дней (количество предпраздничных дней);
1- количество часов, на которое сокращается рабочий день в субботние и предпраздничные дни;
3- количество смен.
Отметим, что формула (11) справедлива только для предприятий, работающих 6 дней в неделю с восьмичасовым рабочим днем. Рассматриваемое производство отвечает этим требованиям, поэтому для нахождения режимного времени работы оборудования можно воспользоваться приведенной формулой:
Треж= ((365- 52- 9)* 7- (52+ 7)* 1)* 3= 6207 ч.
На основании показателя режимного времени работы оборудования рассчитывается эффективное время работы оборудования, то есть время работы оборудования с учетом неполноты его использования:
Тэф= Треж* Кисп, где: (12)
Тэф- эффективное время работы оборудования;
Треж- режимное время работы оборудования;
Кисп- коэффициент использования оборудования (принят равным 0,9).
По этой формуле получаем следующее значение эффективного времени работы оборудования:
Тэф= 6207*0,9= 5580 ч
На основе полученного значения рассчитаем необходимое количество единиц оборудования на каждой операции по формуле (13):
ni= Tгод i/ Tэф, где: (13)
ni- количество агрегатов на операции i;
Tгод i- необходимое время на годовую программу на операции i;
Тэф- эффективное время работы оборудования.
При расчете будем округлять полученные значения до целого числа в большую сторону.
n1= 1640/ 5580@ 1;
n2= 1172/ 5580@ 1;
n3= 1268/ 5580@ 1;
n4= 1400/ 5580@ 1;
n5= 2000/ 5580@ 1.
То есть на каждой операции используется по 1 агрегату.
Для определения количества смен требуется рассчитать коэффициент загрузки оборудования.
Кзагр об i= Тгод i/ (Тэф *ni), где: (14)
Кзагр об i- коэффициент загрузки оборудования на операции i;
Тгод i- необходимое время на годовую программу на операции i;
Тэф- эффективное время работы оборудования;
ni- количество агрегатов на операции i.
Вычислим коэффициент загрузки оборудования для каждой операции:
Кзагр об 1= 1640/ (5580*1)= 0,29;
Кзагр об 2= 1172/ (5580*1)= 0,21;
Кзагр об 3= 1268/ (5580*1)= 0,23;
Кзагр об 4= 1400/ (5580*1)= 0,25;
Кзагр об 5= 2000/ (5580*1)= 0,36.
Количество смен по каждой операции определяется следующим образом:
если Кзагр об i< 0,33, то работа на операции i ведется в 1 смену;
если 0,33< Кзагр об i< 0,66, то работа на операции i ведется в 2 смены;
если Кзагр об i> 0,66, то работа на операции i ведется в 3 смены.
Следовательно, на операциях 1-4 работа будет осуществляться в 1 смену. На операции 5 при использовании 1 агрегата работа будет производиться в 2 смены. Такая ситуация невыгодна предприятию. Сведем работу по проведению операции 5 к односменной путем использования 2 единиц оборудования.
Рассчитанная таким образом нормативная часть НТК представлена в таблице 4.
Таблица 4
Нормативная часть НТК
| № п/п | Наименование операции | Кз i | Производительность, т/ч | Нормы затрат времени, (ст-ч)/т | Тгодi, ст-ч | Принято количество | Кзагроб i | ||
| Ni | Nгот i | смен | агрегатов | ||||||
| 1 | Подвоз заготовки со склада | 1,23 | 0,30 | 3,33 | 4,1 | 1640 | 1 | 1 | 0,29 |
| 2 | Обработка на линии | 1,23 | 0,42 | 2,38 | 2,93 | 1172 | 1 | 1 | 0,21 |
| 3 | Термообработка | 1,11 | 0,35 | 2,86 | 3,17 | 1268 | 1 | 1 | 0,23 |
| 4 | Контроль ОТК | 1,05 | 0,30 | 3,33 | 3,5 | 1400 | 1 | 1 | 0,25 |
Продолжение
| № п/п | Наименование операции | Кз i | Производительность, т/ч | Нормы затрат времени, (ст-ч)/т | Тгодi, ст-ч | Принято количество | Кзагроб i | ||
| Ni | Nгот i | смен | агрегатов | ||||||
| 5 | Маркировка, упаковка и вывоз на склад | 1,0 | 0,20 | 5 | 5 | 2000 | 1 | 2 | 0,36 |
3.Расчет фонда оплаты труда (ФОТ)
Организационная структура управления предприятием представлена на рисунке 1 (в скобках указано число работающих).
Рис. 1. Организационная структура управления предприятием
Расчет фонда заработной платы представлен в таблице 5. Следует пояснить, что дополнительный ФОТ рассчитывается как 20% от основного, а общий ФОТ представляет собой сумму основного и дополнительного ФОТ.
Таблица 5
Расчет фонда заработной платы
| Категория трудящихся | Списочный состав, чел | % от итога | Средняя месячная заработная плата, руб | Основной ФОТ, руб | Дополнительный ФОТ за год, руб | Общий ФОТ за год, руб | |
| месяц | год | ||||||
| Производственные рабочие | 10 | 47,6 | 6000 | 60000 | 720000 | 144000 | 864000 |
| Вспомогательные рабочие | 3 | 14,3 | 5000 | 15000 | 180000 | 36000 | 216000 |
| Итого рабочие | 13 | 61,9 | - | 75000 | 900000 | 180000 | 1080000 |
| Руководители и специалисты | 8 | 38,1 | 9000 | 72000 | 864000 | 172800 | 1036800 |
| Итого персонал | 21 | 100 | - | 147000 | 1764000 | 352800 | 2116800 |
При расчете фонда заработной платы необходимо учитывать отчисления на социальные нужды. Они определяются в процентах от общего годового ФОТ и в настоящий момент составляют:
в фонд социального страхования- 4,0 %;
в фонд медицинского страхования- 3,6 %;
в пенсионный фонд- 28 %;
итого- 35,6 %.
Рассчитаем годовой ФОТ с учетом отчислений. Он составляет:
2116800* 1,356= 2870381 руб= 2870,4 тыс руб.
4.Расчет величины капитальных вложений
Расчет величины капитальных вложений производится путем суммирования стоимости различных видов активов, необходимых предприятию. Базовым показателем при этом является стоимость оборудования. Она рассчитывается как сумма стоимостей основного и вспомогательного оборудования.
К основному оборудованию на рассматриваемом предприятии относятся прокатно- волочильная линия и муфельная электропечь. Их стоимость задана в таблице 2 и в сумме составляет:
3,2+ 1,2= 4,4 млн руб= 4400 тыс руб.
Будем считать, что стоимость вспомогательного оборудования составляет 25% от стоимости основного оборудования. Найдем эту величину:
4400* 0,25= 1100 тыс руб.
Общая стоимость оборудования равна:
4400+ 1100= 5500 тыс руб.
Величина остальных элементов основных фондов рассчитывается в процентах от стоимости оборудования (норма процента указана в таблице 6).
Для расчета необходимой суммы капитальных вложений в нематериальные активы стоимость технорабочей документации примем равной 500 тыс руб, стоимость составления бизнес-плана- 150 тыс руб.
Таким образом, сложив стоимости всех элементов, можно рассчитать общую сумму необходимых капитальных вложений. Расчет представлен в таблице 6.