Прочую группу потребителей представляют жители г. Вознесенска, имеющие средний уровень доходов. В этой группе находится наибольшее количество потребителей услуг, носящих массовый развлекательный характер.
Таким образом, структура потенциальных потребителей позволяет обеспечить устойчивый спрос на все виды предлагаемых услуг нового досугового центра.
5.2. Методы продвижения предлагаемых услуг на рынок
Одним из основных факторов возможного успешного продвижения указанных видов услуг на рынок является либо полное отсутствие, либо незначительное число конкурентов в сфере рассматриваемых услуг:
отсутствие в живописной части г. Вознесенска развлекательных заведений, наличие платежеспособного спроса на прочие виды рассматриваемых услуг.
Кроме того. ЧП Лидер планирует проведение ряда маркетинговых и рекламных акций, направленных на продвижение рассматриваемого комплекса услуг:
проведение целенаправленной рекламной кампании в местных средствах массовой информации - газетах, журналах, на радио и телевидении:
изготовление и установка рекламных щитов и транспарантов с описанием предлагаемого комплекса услуг.
Следует отметить, что наиболее важным фактором успешного продвижения указанных видов услуг на рынок будет являться объединение всех услуг в единый комплекс, имеющий очень выгодное месторасположение.
ЧП Лидер намерен также проводить гибкую политику ценообразования, что позволит учесть интересы любого потребителя.
6. Ценообразование
6.1. Себестоимость услуг и ее составляющие
При определении полной себестоимости в целом по досуговому центру были учтены следующие факторы:
объемы расхода в натуральном выражении сырья, материалов и энергоресурсов, необходимых для реализации всего комплекса услуг (см. раздел 3.4. настоящего бизнес-плана);
текущие, на дату подготовки бизнес-плана, цены на сырье, материалы и энергоресурсы (см. раздел 3.4. настоящего бизнес-плана);
данные по численности и заработной плате персонала комплекса (представлены в таблице 8);
ставка отчислений на социальное страхование - 36% от ФОТ:
ставка страхового тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (для II группы риска, к которой относится планируемое производство - 0.3%);
стоимость прочего хозяйственного инвентаря (см. раздел 3.4. настоящего бизнес-плана);
методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю со сроком службы до 1 года для позиций: "санитарно-гигиенические средства многоразового использования для кафе и детской комнаты", "столовое белье со сроком службы до 1 года для кафе" (100% затрат списываются ежегодно, так как период полного оборота указанных предметов инвентаря составляет 1 год):
методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю для позиции "набор столовых приборов и посуды для кафе" (50% затрат списываются при вводе актива в эксплуатацию, оставшиеся 50% стоимости указанных предметов инвентаря списываются равными суммами на протяжении последующих 4-х лет их эксплуатации):
данные по прочим общепроизводственным расходам, включая затраты на содержание основных средств (3% от величины прямых затрат):
прочие общехозяйственные расходы (определены в сумме 1000 грн в месяц):
средний срок службы принимаемых в эксплуатацию постоянных активов определен в соответствии с действующими нормами амортизационных отчислений на соответствующие виды основных средств (для зданий - 50 лет. для оборудования - 10 лет):
действующее, на дату подготовки бизнес-плана, налоговое законодательство Украины:
планируемый кредит на финансирование проекта относится к категории кредитов на инвестиционные цели. В связи с этим проценты по указанному источнику финансирования выплачиваются из чистой прибыли предприятия:
стоимость прочего хозяйственного инвентаря по всем позициям устанавливается поставщиками в гривневом эквиваленте;
курс доллара США по отношению к гривне принят на уровне 5,05 грн./ 1$ US.
Таблица 8 Штатное расписание досугового центра
| Ежемесячные | ||||
| Категории персонала | Сфера занятости | Численность | Месячный оклад, грн. | расходы на оплату труда, |
| грн. | ||||
| 1. Основной производственный персонал: | ||||
| - портье | досуговый | 1 | 500 | 500 |
| - сестра-хозяйка | комплекс | 1 | 600 | 600 |
| - шеф-повар | сеть точек питания | 1 | 1500 | 1500 |
| - повар | сеть точек питания | 3 | 1200 | 3600 |
| - официант | сеть точек питания | 10 | 600 | 6000 |
| - бармен | сеть точек питания | 8 | 500 | 4000 |
| - техник-инструктор | боулинг | т | 800 | 1600 |
| - няня | детский | 7 | 800 | 1600 |
| - массовик | развлекательный | 1 | 700 | 700 |
| центр | ||||
| ИТОГО по данной категории персонала: | 29 | 20700 | ||
| 2. Вспомогательный персонал: | ||||
| - кухонные работники | сеть точек питания | л | 400 | 1200 |
| - уборщица | досуговый | 1 | 450 | 450 |
| - дворник | центр | 1 | 400 | 400 |
| ИТОГО по данной категории персонала: | 5 | 2050 | ||
| 3. Руководители, специалисты и служащие: | ||||
| - Директор комплекса | в целом по комплексу | 1 | 2500 | 2500 |
| - Главный бухгалтер | g целом по комплексу | 1 | 2000 | 2000 |
| — кассир | сеть точек питани | 1 | 600 | 600 |
| - инженер | боулинг | 1 | 500 | 500 |
| - прачка | в целом по комплексу | 1 | 400 | 400 |
| - кладовщик | в целом по комплекса | 1 | 500 | 500 |
| - менеджер | в целом по комплексу | 4 | 600 | 2400 |
| 1ТОГО по данной категории персонала: | 10 | 8900 | ||
| ИТОГО ПЕРСОНАЛА: | 44 | 31 650 | ||
Необходимая штатная численность по каждой категории персонала обуславливается набором услуг нового досугового комплекса и технологией их предоставления. Размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившейся, на сегодняшний день, ситуацией в данной отрасли на рынке труда г. Вознесенска.
Расчет себестоимости и текущих затрат по проект) для первого года его эксплуатации осуществлен в таблице 9.
Таблица 9 Себестоимость и производственные затраты для первого года эксплуатации
| Наименование статьи затрат | Сумма затрат, тыс. грн. |
| Санитарно-гигиенические средства одноразового применения для комплекса гостиницы | 3,6 |
| Продукты питания для комплекса кафе и баров | 1 134,0 |
| Санитарно-гигиенические средства многоразового использования для кафе и детской комнаты | 1,95 |
| Столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана | 4,20 |
| Набор столовых приборов и посуды для ресторана | 31.53 |
| Вода холодная на весь комплекс | 1,43 |
| Вода горячая на весь комплекс | 3,67 |
| Отопление на весь комплекс | 9.36 |
| Электроэнергия на весь комплекс | 4.75 |
| 3/плата всего персонала | 379.80 |
| Отчисления на з/пл | 125.33 |
| Прочие общепроизводственные расходы | 18.40 |
| Амортизация | 322.36 |
| Прочие общехозяйственные расходы | 1.20 |
| Проценты за кредиты. gt носимые на себестоимость | - |
| Прочие неучтенные расходы (охрана, транспорт, связь, аренда) | 80.0 |
| Итого затрат: | 1 780,82 |
Следует отметить, что в первый год эксплуатации проекта предполагается достичь 80% от планируемого объема всех предоставляемых услуг. В связи с этим, расход ресурсов по таким статьям затрат, как санитарно-гигиенические средства одноразового применения и продукты питания для комплекса ресторана, также составляет 80% от расходов по этим же статьям в каждый последующий год.
6.2. Формирование цены на услуги. Оценка конкурентоспособности услуг по иене.
Формирование цены на услуги нового досугового центра складывается из рассмотрения двух составляющих:
сложившихся цен на аналогичные виды услуг на рынке г. Вознесенске. цен на продукты питания для комплекса кафе.
Цены на все виды предоставляемых услуг рассматриваемого комплекса устанавливаются, исходя из существующих расценок на аналогичные услуги в г. Вознесенске на начало 2007 года. Информация по текущим ценам на соответствующие виды услуг представлена в разделе 4.2. настоящего бизнес-плана.
Стоимость услуг нового досугового центра приведена в таблице 10.
Таблица 10 СТОИМОСТЬ УСЛУГ НОВОГО ДОСУГОВОГО ЦЕНТРА
| Наименование услуг | Ед. измерения услуг | Стоимость ед. измерения без НДС. грн. | Стоимость ед. измерения с НДС. грн. |
| Питание в кафе | Чел. -место | 100.0 | 120.0 |
| Услуги боулинга | Дорожка-час | 100.0 | 120.0 |
| Услуги боулинга (бар) | Чел. -место | 40.0 | 48.0 |
| Услуги бильярд-клуба | Стол-час | 30.0 | 36.0 |
| Услуги бильярд-клуба (бар) | Чел. -место | 50.0 | 60.0 |
| Услуги ночного клуба | Чел. -место | 37.5 | 45.0 |
| Услуги ночного клуба (бар) | Чел. -место | 40.0 | 48.0 |
| Услуги детского развлекательного центра (детская площадка, аттракционы) | Час | 10.0 | 12.0 |
| Услуги детского развлекательного центра (детская комната) | Час | 12.5 | 15.0 |
| Услуги детского развлекательного центра (детское кафе) | Чел. -место | 37.0 | 45.0 |
Таким образом, сложившиеся в настоящее время на рынке средние цены на указанные виды услуг в полной мере соответствуют запланированным для нового досугового центра.