Бизнес план по производству шоколадного масла на Кемеровском молочном комбинате (стр. 4 из 5)
Для предотвращения падения спроса на шоколадное масло необходимо выпускать только высококачественное масло в красивой и удобной упаковке и стараться не повышать цены на продукт.
10. Финансовый план.
| Таблица 10.1 | ||||||||||||||||||
| "Прогноз объемов продаж". | ||||||||||||||||||
| 2000 год. | ||||||||||||||||||
| Январь | Февраль | Март | ||||||||||||||||
| цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | |||||||||||
| 26800 | 1608000 | 120 | 26800 | 3216000 | 180 | 26800 | 4824000 | |||||||||||
| Продолжение таблицы 10.1 | ||||||||||||||||||
| 2000 год. | ||||||||||||||||||
| Апрель | Май | Июнь | ||||||||||||||||
| цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | |||||||||||
| 26800 | 6432000 | 300 | 26800 | 8040000 | 360 | 26800 | 9648000 | |||||||||||
| 2000 год. | ||||||||||||||||||
| Июль | Август | Сентябрь | ||||||||||||||||
| цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | |||||||||||
| 26800 | 11256000 | 480 | 26800 | 12864000 | 540 | 26800 | 14472000 | |||||||||||
| 2000 год. | 2001 год | |||||||||||||||||
| Октябрь | Ноябрь | Декабрь | 1 квартал | |||||||||||||||
| цена ед. продукции, руб. Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | ||||||||||
| 26800 | 16080000 | 660 | 26800 | 17688000 | 720 | 26800 | 19296000 | 201,6 | 26800 | |||||||||
| 2001 год | ||||||||||||||||||
| 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||||||||||||||
| Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | ||||||||||
| 403,2 | 26800 | 10805760 | 604,8 | 26800 | 16208640 | 806,4 | 26800 | 21611520 | ||||||||||
| Таблица 10.2 | ||||||
| "Баланс денежных поступлений и платежей". | ||||||
| Показатели | январь | февраль | март | апрель | май | июнь |
| 1. Наличные деньги на начало месяца. | 0,00 | 498963,60 | 997927,20 | 1496890,80 | 1995854,40 | 2494818,00 |
| 2. Поспупление денег. | ||||||
| а) выручка от продаж. | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 |
| б) поступление по счетам, выписанным при продаже в кредит. | ||||||
| 3. Итого поступления наличности. | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 |
| 4. Чсего имеющаяся наличность | 1608000,00 | 2106963,60 | 2605927,20 | 3104890,80 | 3603854,40 | 4102818,00 |
| 5. Денежные платежи на сторону. | ||||||
| а) покупка товаров | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 |
| б) з./п. за вычетом удержаний. | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 |
| в) покупка услуги | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 |
| г) ремонт и содержание оборудования | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 |
| д) реклама | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 |
| е) арендная плата | ||||||
| ж) плата за телефон | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 |
| з) страховые платежи | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 |
| и) процент за кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| к) прочие расходы | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 |
| 6. Всего денежные выплаты на сторону | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 |
| 7. Положение с денежными средствами на конец месяца | 498963,60 | 997927,20 | 1496890,80 | 1995854,40 | 2494818,00 | 2993781,60 |
| Продолжение таблицы 10.2 | ||||||
| Показатели | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь |
| 1. Наличные деньги на начало месяца. | 2993781,60 | 3492745,20 | 3991708,80 | 4490672,40 | 4989636,00 | 5488599,60 |
| 2. Поспупление денег. | ||||||
| а) выручка от продаж. | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 |
| в) ссуды и другие поступление дополнительной наличности. | ||||||
| 3. Итого поступления наличности. | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 |
| 4. Чсего имеющаяся наличность | 4601781,60 | 5100745,20 | 5599708,80 | 6098672,40 | 6597636,00 | 7096599,60 |
| 5. Денежные платежи на сторону. | ||||||
| а) покупка товаров | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 |
| б) з./п. за вычетом удержаний. | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 |
| в) покупка услуги | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 |
| г) ремонт и содержание оборудования | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 |
| д) реклама | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 |
| е) арендная плата | ||||||
| ж) плата за телефон | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 |
| з) страховые платежи | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 |
| и) процент за кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| к) прочие расходы | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 |
| 6. Всего денежные выплаты на сторону | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 |
| 7. Положение с денежными средствами на конец месяца | 3492745,20 | 3991708,80 | 4490672,40 | 4989636,00 | 5488599,60 | 5987563,20 |
Таблица 10.3
“Доходы и затраты”.
| Показатели. | Значения показателя, руб. | |
| На 1 т. | На весь объем | |
| Доходы от реализации товаров | 6240 | 22464000 |
| Издержки производства | 4535,81 | 16328920 |
| Общая прибыль от продаж | 1704,19 | 61135080 |
| Общепроизводственные расходы | 681,68 | 2454050 |
| Чистая прибыль | 1022,51 | 3681,04 |
График достижения точки безубыточности.
тыс. руб.  |
11.114,6
2.412  |
0 180,14 т объем производства, т.
К = УПЗ . К= 2412000 = 180,14 т.
Ц-УППЗ 61700-48310,21
Если увеличить цену 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. то точка безубыточности будет: тыс. руб.
 |
К = 2412000 = 167,62 т. 10.509,8
62700-48310,212412
 | |
 | |
0 167,62 объем
производства, т.
Если уменьшить цену 1 т. шоколадного масла на 1 тыс. руб., то
тыс. руб.
| |
К = 2412000 = 194,68 т. 11.817 60700-48310,212.412
| | |
| | |
0 194,68 объем
производства, т.
9. Стратегия финансирования.
Для реализации данного проекта понадобится вложить деньги только в покупку дополнительного оборудования (853 руб.) и в приобретение сырья и материалов. Это обойдется в 55 тыс. руб. на 1 тону. Предприятие не будет брать кредит, а воспользуется своими собственными средствами.