Бизнес план промышленного предприятия (стр. 3 из 4)

Таблица 8 ( Мероприятия противодействия )

Простой риск	Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска
Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции	Занимать средства в твердой валюте
Несвоевременная поставка комплектующих	Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение производства у конкурентов	Увеличение рекламной кампании
Отсутствие резерва мощности	Заключить договор об аренде производственной линии
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду	-
Близость населенного пункта	-
Вредность производства	-

7. Финансовый план

7.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции

Таблица 8

№ п/п	Статьи затрат	Сумматыс грн.	Обоснование
1	Сырье и основные материалы	90	таблица 8. 1
2	Комплектующие и полуфабрикаты	100	таблица 8. 1
3	Топливо и энергия на технологические нужды	25	по факту счетчика
4	Зарплата произв. рабочих	30	таблица 8. 3
5	Отчисления на производственные нужды	11.7	39 % от пункта 4
6	Амортизация и аренда оборудования	5	таблица 8. 4
Итого прямых затрат	261.7	е 1 - 6
7	Цеховые расходы	15	50 % от пункта 4
8	Общезаводские расходы	30	100 % от пункта 4
9	Потери от брака	11.8	4.5 % от пр. затрат
10	Прочие производственные расходы	26.2	10 % от пр. затрат
11	Внепроизводственные расходы	13.1	5 % от пр. затрат
Итого косвенных расходов	96.1	е 7 - 11
12	Плановая себестоимость	357.8	е 1 - 11
13	Отчисления во внебюджетные фонды	15.5	3.4 % от общ стоим работ (*)
14	Полная себестоимость	373.3	е 12 - 13

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )

Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс грн

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций

Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы 8 ) - 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 тыс грн.

Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты

на единицу продукта

№ п/п	Наименование продукта	Кол - во продукта	Цена за единицу тыс руб.	Сумма тыс руб.
1	Сталь марки ГОСТ 1245-76	3 кг	20	60
2	Титановый сплав 1873-67	0.9	100	90
3	Пластик марки1593-33	1 кг	40	40
Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 %			190

Таблица 8.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц

№ п/п	Должность	Оклад тыс грн.	Отраб время час за мес	Сумма млн. грн. (*)
1	3	4	5
1	Рабочий 5 разр	1 500	144	9
2	Рабочий - штамповщик 5 разр	1 200	144	6
3	Рабочий - сборщик 2 разр	600	144	3
Итого	18

( * ) Кол - во рабочих * Оклад

Таблица 8 4 ( Обоснование амортизационных расходов )

№ п п	Наименование оборудования	Цена млн. грн.	Срок службы лет	Амортизация за год	Амортизация за час грн. (*)	Отработанное время час за месяц	Сумма тыс	Кол - во станков	Общая сумма тыс грн.
1	Установка по изготовлению сплава	25	5	5	2 900	144	417.6	3	1 252.8
2	Станок штамповочный	50	5	10	5 800	144	835.2	2	1 670.4
Итого							2 923.2

Расчет общей суммы проводился за месяц

7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции

Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 2008-2009 г

Положение на рынке через год, в 2008г

Положение на рынке через 2 года, в 2009г

По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )

Таблица 9

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1 Предполагаемый объем производства ( шт. )	7 200	24 000	31 200
2 Предполагаемая доля на рынке %	3	10	13
3 Предполагаемая продажа ( млн. грн. ) по цене 450 тыс грн.	3 240	10 800	14 040

Таблица 9.1

Годы	Квартал или месяц	Объем пр. - ва натур единицы	Цена за единицу (*) тыс грн.	Выручка Цена * Объем млн. грн.
1996	1	400	475	190
2	400	475	190
3	400	475	190
4	400	475	190
5	600	469.5	281.7
6	600	469.5	281.7
7	600	469.5	281.7
8	600	469.5	281.7
9	800	465.8	372.6
10	800	465.8	372.6
11	800	465.8	372.6
12	800	465.8	372.6
Итого	7 200	3 377.2
1997	I	3 000	465.8	1 397.4
II	7 000	465.8	3 260.6
III	7 000	465.8	3 260.6
IV	7 000	465.8	3 260.6
Итого	24 000	11 179.2
1998	12	31 200	465.8	14 532.9

Таблица 10 ( Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости )

Период разработки	Объем пр. - ва штук	Полная себист ед продукции тыс грн.	Объем *Себист млн. грн.	Цена за единицу тыс грн.	Выручка Объема * Цену млн. грн.	Прибыль ( Цена - Себист ) * Объем млн. грн.
1996	4 * 400 =1600	373.3	597.280	475	760	162.72
4 * 600 = 2400	369.6	887.040	469.5	1 126 .6	239.76
4 * 800 = 3200	366.8	1 173.760	465.8	1 490.6	316.8
Итого	7200	369.9	3 377.2	719.28

Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ] где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % )Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль ( 20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс грн

7.3 Счет прибылей /убытков на 1996 год

Таблица 11

№ п п	Показатели	Прибыль млн. грн.	Убытки млн. грн.	Обоснование
1	Выручка	3377.2	табл. 10
2	Балансовая прибыль в том числе	719.28	табл. 10
2 1	Прибыль от реализации	719.28	табл. 10
2 2	Прибыль от продажи имущества	-
2 3	Прибыль от реализации товаров нар потребления	-
2 4	Прибыль от внереализ операций	-
3	Чистая прибыль	467.53	Прибыль - Налог на прибыль
4	Налогооблагаемая прибыль	719.28	Равна балансовой прибыли
Итого прибыли	3377.2
5	Себестоимость годовой продукции в том числе	2663.2	табл. 10
5 1	Себестоимость переработки	1028.2	табл. 8
5 2	Материальные затраты	1548	табл. 8
6	Выплачено дивидендов	-
7	Налог на прибыль	251.8	35 % от 4
Итого убытков	2915
Сальдо	462.2	Прибыль - Убытки

7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли