Смекни!
smekni.com

Анализ и экономическое обоснование показателей по труду предприятия торговли (стр. 15 из 18)

Чо – численность работников в текущем году,чел.

- рассчитаем темп роста оборота в будующем году:

- Темп прироста численности в будующем году

- Определим численность работников в будующем году

в) Более точным для расчета на будующй год является метод на основе расчета списочной численности, причем численности торгово-оперативного персонала (продавцов, кассиров, продавцов-консультантов).

- В первую очередь определяют явочную численность (Чя) – число работников, которое должно находиться на предприятии постоянно при данном режиме работы и обеспечивать процесс раелизации:

Чя = (Т+т)х Чрм : 40, (34)

где Т-число часов работы предприятия в неделю, час,;

т-подготовительно-заключительное время 1 работника в неделю, мин.

40-недельный фонд рабочего времени 1 работника, установленный законодательно,час. ( при 6-дневной рабочей неделе);

Чрм – количество условных рабочих мест в торговом зале.

Чя = (11*7+0,33*7)*12,6:40 = 25 (чел.)

- Количество условных рабочих мест рассчитывается исходя из фактической торговой площади предприятия (S) и нормы площади на 1 условное рабочее место (N):

Чрм = S:N, (35)

Рассчитаем списочную численность торгово-оперативного персонала:

Чсп = Чя*Кзам, (36)

где Казм – коэффициент замены временно отсутсвующих работников.

Коэффициент замены временно отсутствующих – расчетный показатель, он определяется как

Кзам = НФрв : РФрв, (37)

где НФрв, РФрв – номинальный и реальный фонды рабочего времени торгово-оперативного персонала,дни.

Чсп =25 *1,1= 27 чел.

Таким образом определилась потребность в большем количестве работников на такую торговую площадь и таким графиком работы.

Варианты прогноза

Среднесписочная численность

(прогноз),

чел.

Оборот розничной торговли в сопоставимых ценах

На основе коэффициента эластичности

16

1131,8

Расчетно-анаитический

8

1131,8

Метод на основе расчета списочной численности

27

1131,8

Оптимальный

16

Оптимальным вариантом является вариант прогноза,может быть признан расчет на основе коэффициента эластичности, что при количестве 16 человек можно обеспечит необходимое качество торгового обслуживания.

Так же, численность торгово-оперативного персонала можно рассчитать на основе средних удельных весов торгово-оперативного персонала за ряд лет в общей численности. Средняя доля торгово-оперативного персонала за анализируемый период составила 56,9 (60,0+53,9)/2,следовательно, численность –9 человек.

Рассмотрим численность работников магазина по группам на планируемый год 2003. Данные отражены в тадлице 3.23.


Таблица 3.23

Планирование численности работников магазина на планируемый 2003 год

Численность

2002 г.

2003 г.

Отклонение по

(+,-)

Темп изменения,%

численность,чел.

уд.вес,%

численность,чел.

уд.вес,%

численности,чел.

уд.весу

Численность всего

13

100

16

100

+3

-

123,1

В том числе:
административно-правленческий персонал, в т.ч.

3

23,1

4

24,8

0

+1,7

133,3

Директор

1

7,7

1

6,2

0

-1,5

80,6

Главный бухгалтер

1

7,7

1

6,2

0

-1,5

80,6

Товаровед

1

7,7

1

6,2

+1

-1,5

80,6

-торгово-оперативный персонал

7

53,9

9

56,9

+2

+3,0

105,6

Продавец-каасир

7

53,9

9

56,9

+2

+3,0

105,6

вспомагательнй персонал, в т.ч.

3

23,1

4

25,0

+1

+1,9

108,2

Грузчик

2

15,4

3

18,7

+1

+3,3

121,4

Уборщик

1

7,7

1

6,2

0

-1,5

80,6

Из таблицы 3.23 видно, что изменений в административно-управленческом персонале в будующем году не планируется , изменения планируютсяв составе торгово-оперативного персонала на 2 человека,и в численности вспомогательного персонала на 1 человека исходя из производственной необходимости и целесообразности (за счет переоборудования складских и подвальных помещений, для последующей сдачи в аренду).

При планируемой величине оборота розничной торговли и численности на будующий период мы можем рассчитать производительность труда работников магазина на 2003 год. Все данные отразим в таблице 3.24.

Таблица 3.24

Расчет производительности труда торговых работников магазина на 2003 год. (тыс.руб.)

Показатели

2002 год

2003 год

Отклонение (+,-)

Темп изменения,%

Оборот розничной торговли

1616,4

1245,0

-371,4

77,0

Численность работников,всего:

13

16

+3

123,1

в том числе

торгово-оперативный персонал

7

9

+2

128,5

производительность труда работников,всего

124,3

77,8

-46,5

62,6

в том числе

производительность ТОП

230,9

138,3

-92,5

59,9

Из таблицы 3.24 видно ,что в будещем году в целом по магазину ситуация останется таже. Рост оборота розничной торговли не планируется, планируется небольшое увеличение численности, также планируется сдавать торговые площади на основании договора аренды и получить операционный доход в сумме 27000 рублей.

3.3. Планирование фонда заработной платы на плановый 2003

год по ООО «Сибирский торговый дом»

Существует несколько методов планирования фонда заработной платы: метод прямого счета, нормативный, экономико-статистический и экономико-математического моделирования.

Нормативный метод планирования фонда заработной платы основан на соотношении темпов прироста объема товарооборота и ФЗП (производительность труда средней заработной платы одного работника). Принято считать (т.е. установлен норматив), что при увеличении объема товарооборота на 1%(в сопоставимых ценах) фонд заработной платы увеличивается на 0,8%, а при уменьшении товарооборота на 1% ФЗП уменьшается на 1,2%. Данный метод нельзя применять для планирования фонда заработной платы, так как изменяется численность работников.

К экономико-статистическим методам планирования ФЗП относятся:

1) расчет фонда заработной платы на основе фактического уровня фонда заработной платы в % к товарообороту за ряд предшествующих лет;

2) расчет ФЗП на основе плановой численности работников торгового предприятия на будующий год и фактической средней заработной платы одного работника за текущий год:

ФЗПп = Зф*Чп*Iзп, (38)

где ФЗПп – плановый фзп работников торгового предприятия на будущий год, руб.;

Чп – плановая среднесписочная численность работников на будующий год;

Зф – фактическая заработная плата одного работника за текущий год;

Iзп – предполагаемый индекс средней заработной платы одного работника за текущий год.

Метод экономико-математического моделирования предполагает использование при растчете фонда заработной платы на будующий год различных экономико-математических моделей. Основными являются следующие модели:

у = а + вх1, (39)