Анализ и экономическое обоснование показателей по труду предприятия торговли (стр. 9 из 18)
Таблица 2.5. (руб.)
Анализ динамики физического объема товарооборота ООО «Сибирский торговый дом» за 2001-2002 года
| Товарные группы | Факт за 2001 г. | Отчетный 2002 год | Отклонение от прошлого года по сумме, руб | Темп изменения, % | ||||||
| Σ руб. | уд. вес % | Σ руб. в действующих ценах | Индекс цен | Σ руб. в сопоставимых ценах | уд. вес. % | Σ руб. в действующих ценах | Σ руб. в сопоставимых ценах | в действующих ценах | в сопоставимых ценах | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 10 | 11 |
| Молоко и молочные продукты | 289,8 | 12,9 | 165,6 | 1,15 | 190,4 | 10,2 | -124,2 | -99,4 | 57,1 | 66,0 |
| Свежемо-роженная рыба, мясо | 186,2 | 8,3 | 97,3 | 1,15 | 111,9 | 6,0 | -88,9 | -74,3 | 52,3 | 60,1 |
| Гастроно-мические изделия | 351,8 | 15,6 | 246,3 | 1,15 | 283,2 | 15,2 | -105,5 | -68,6 | 70,0 | 80,5 |
| Кондитер-ские изделия | 82,8 | 3,7 | 61,3 | 1,15 | 70,5 | 3,8 | -21,5 | -12,3 | 74,0 | 85,1 |
| Вино водочные изделия | 972,6 | 43,2 | 824,0 | 1,15 | 947,6 | 50,9 | -148,6 | -25,0 | 84,7 | 97,4 |
| Хлеб и хлебо-булочные изделия | 186,2 | 8,3 | 141,1 | 1,15 | 162,3 | 8,7 | 45,1 | -23,9 | 75,8 | 87,1 |
| Прочие непродо-вольствен-ные товары | 179,9 | 8,0 | 80,8 | 1,15 | 92,9 | 5,7 | 99,1 | -87,0 | 44,9 | 51,6 |
| ИТОГО: | 2249,3 | 100 | 1616,4 | 1,15 | 1858,8 | 100,0 | -632,9 | 390,5 | - | - |
Таблица 2.6
Анализ оборота розничной торговли по периодам
2001-2002г.(тыс.руб.)
| Кварталы | Годы | В % к прошлому году | Удельный вес к итогу, % | ||||
| 2001 | 2002 | в действую-щих ценах | в сопоста-вимых ценах | прошлый год | отчетный год | ||
| в действующих ценах | в сопоставимых ценах | ||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| I | 596,4 | 563,4 | 647,9 | 94,5 | 108,6 | 26,5 | 34,8 |
| II | 432,7 | 321,5 | 369,7 | 74,3 | 85,4 | 19,2 | 19,9 |
| III | 496,2 | 328,3 | 377,5 | 66,2 | 76,1 | 22,1 | 20,4 |
| IV | 724,0 | 403,2 | 463,7 | 55,7 | 64,0 | 32,2 | 24,9 |
| Итого | 2249,3 | 1616,4 | 1858,7 | 71,9 | 82,6 | 100,0 | 100,0 |
Рассматривая прошлый 2001 год наблюдаются незначительные изменения в товарообороте по периодам года. Во 2-ом квартале произошло снижение товарооборота в сравнении с 1-ым кварталом на 163,0 тыс.руб.(596,4-432,7), а в 3-ем квартале товарооборот повысился на 63,5 тыс. руб.( 496,2-432,7).
В отчетном 2002 году товарооборот снизился в сравнении с 2001 годом на 632,9 рублей(1616,4-2249,3), что составляет 82,6%.
В целом по кварталам 2002 года наблюдается не равномреность в товарооборота. Рассматривая работу данного предприятия в разрезе по кварталам и анализируя равные периоды 2001 и 2002 года можно говорить о довольно не стабильной работе предприятия в течении года.
Данные следующей таблицы позволяют оценить на сколько равномерно удовлетворяется спрос покупателей на товары по ассортиментным группам (таблица 2.7).
Таблица 2.7
Расчет равномерности развития оборота розничной реализации в разрезе групп товаров
| № п/п | Группы товаров | Темп изменения к прошлому году, % |  |  |
| 1 | Молоко и молочные продукты | 57,1 | -14,8 | 219,0 |
| 2 | Свежая рыба, мясо | 52,3 | -19,6 | 384,2 |
| 3 | Гастрономические изделия | 70,0 | -1,9 | 3,6 |
| 4 | Кондитерские изделия | 74,0 | +2,1 | 4,4 |
| 5 | Вино-водочные изделия | 84,7 | +12,8 | 163,8 |
| 6 | Хлеб и хлебобулочные изделия | 75,8 | +3,9 | 15,2 |
| 7 | Промышленные товары | 44,9 | -27,0 | 729,0 |
| Итого | 71,9 | х | 1519,2 | |
Для определения равномерности продажи товаров, по группам товаров, определяется коэффициент равномерности:
КР = 100 –V, (23)
V = δ / х * 100, (24)
δ =√ Σ (х-х)2 / n, (25)
где КР – коэффициент равномерности выполнения плана розничного товарооборота;
V - коэффициент вариации (или неравномерности) выполнения плана розничного товарооборота;
δ – среднее квадратичное отклонение;
х – процент выполнения плана розничного товарооборот по каждой группе товаров,%;
х - процент выполнения плана розничного товарооборота за год, %;n – число товарных групп.
Для расчета коэффициента равномерности берем данные таблицы
δ = √ 1519,2 / 7 = 14,7V = 14,7 / 71,9* 100 = 20,5
Кр = 100 –20,5= 79,5%
Коэффициент равномерности равен 79,5%, это показатель того, что предприятие работает не достаточно равномерно. Это говорит о том, что недостаточно равномерно осуществлялась продажа товаров в ассортименте.
2.3. Анализ динамики численности и производительности труда
Численность работников торгового предприятия, а именно торгово-оперативного персонала изменилась в анализируемом периоде и составила 9 человек, что на 2 человека меньше (или 6.1 %), за счет уменьшения численности старшего продавца и продавцов. Удельный вес работников административно-управленческого персонала в общей численности работающих составляет 23,1%, категория работников торгово-оперативного персонала – 53,9%. Во вспомогательном персонале изменений не произошло, но удельный вес в общей численности увеличелся на 3.1%(Табл.2.8). Административно – управленческий персонал и специалисты представляют такие категории работников как: директор магазина, главный бухгалтер, товаровед, общей численностью 3 человека, доля каждого работника административно-управленческого персонала в общей численности предприятия составляет 7,7%. Торгово-оперативный персонал состоит из 7 человек продавцов-кассиров, удельный вес этой категории работников в общей численности работников составляет 53,9% .
Выполняя анализ численности работников торгово-оперативного персонала выявили изменения в квалификационном уровне торгово-оперативных работников предприятия торговли за счет уменьшения численности (Табл.2.9).
Продавец I категории изменений нет – 1 человек
Продавец II категории изменений нет – 2 человека
Продавец III категории уменьшение численности на –1 (удельный вес увеличился на +1.6)
Уменьшилась численность продавцов III категории. Чем квалифицирование продавец, тем лучше для предприятия. Тем самым предприятию следует в будущем увеличивать численность и уд. вес продавцов I ,II категории за счет уменьшения продавцов III категории.
| Таблица 2.8 | |||||||||||||
| Анализ численности работников ООО " Сибирский торговый дом" по составу | |||||||||||||
| Категория работающих | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (+,-) по | Темп изменения,% | |||||||||
| Численность, чел. | Удельный вес,% | Численность, чел. | Удельный вес,% | Численность, чел. | Удельный вес,% | ||||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||||
| Административно-упарвленческий персонал и специалисты, всего | 3 | 20,0 | 3 | 23,1 | - | +3,1 | 115,5 | ||||||
| в том числе: | |||||||||||||
| Директор магазина | 1 | 6,7 | 1 | 7,7 | - | +1,0 | 114,9 | ||||||
| Главный бухгалтер | 1 | 6,7 | 1 | 7,7 | - | +1,0 | 114,9 | ||||||
| Товаровед | 1 | 6,7 | 1 | 7,7 | - | +1,0 | 114,9 | ||||||
| Торгово-оперативный персонал, всего | 9 | 60,0 | 7 | 53,9 | -2 | -6,1 | 89,8 | ||||||
| в том числе: | |||||||||||||
| Старший кассир | 1 | 6,6 | 0 | 0 | -1 | -6,6 | 0 | ||||||
| Продавец-кассир | 8 | 53,3 | 7 | 53,9 | -1 | +0,6- | 101,2 | ||||||
| Вспомогательный персонал, всего | 3 | 20,0 | 3 | 23,1 | 0 | +3,1 | 15,5 | ||||||
| в том числе: | - | - | |||||||||||
| Грузчик | 2 | 13,3 | 2 | 15,4 | - | +2,1 | 115,8 | ||||||
| Уборщик | 1 | 6,6 | 1 | 7,7 | - | +1,0 | 114,9 | ||||||
| Всего работников | 15 | 100 | 13 | 100 | -2 | 0 | 86,7 | ||||||
| Таблица 2.9 | ||||||||||||
| Анализ работников торгово-оперативного персонала ООО "Сибирский торговый дом" по квалификационного уровню | ||||||||||||
| Состав торгово-оперативных работников по квалификационному уровню | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (+,-) по | |||||||||
| численность,чел. | удельный вес,% | численность, чел. | удельный вес,% | численность, чел. | удельный вес,% | |||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||||
| Численность работников торгово-оперативного персанала, всего | 9 | 100,0 | 7 | 100,0 | -2 | 0,0 | ||||||
| в том числе: | ||||||||||||
| Старший продавец | 1 | 11,1 | 0 | 0,0 | 0 | -11,1 | ||||||
| Продавец-кассир I категории | 1 | 11,1 | 1 | 14,2 | 0 | 3,1 | ||||||
| Продавец-кассир II категории | 2 | 22,2 | 2 | 28,6 | 0 | 6,4 | ||||||
| Продавц-кассир III категории | 5 | 55,5 | 4 | 57,1 | -1 | 1,6 | ||||||
Численность торгово-оперативного персонала по квалификационному уровню составляет продавец-кассир I категории – 1 человек, продавец-кассир II категории – 2 человека, удельный вес которых в общей численности торгово-оперативного персонала составляет 28,6% и продавец-кассир III категории – 4 человек, удельный вес увеличился –57,1%(табл.2.9).