В России корпоративный строй только начинает развиваться, и поэтому материально-правовые вопросы ответственности управляющих корпораций еще не отработаны. Не отличается филигранностью в этом отношении и новый Уголовный кодекс Российской Федерации. Тщательное ознакомление с ним позволяет выделить следующие составы преступлений, субъектами которых могут быть учредители и управляющие:
1) незаконное предпринимательство (до трех лет лишения свободы):
– деятельность без регистрации;
– деятельность без специального разрешения (лицензии);
– нарушение условий лицензирования;
2) легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (до четырех лет лишения свободы);
3) принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (до трех лет лишения свободы);
4) незаконное получение или разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (до двух лет лишения свободы);
5) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (штраф или исправительные работы):
– внесение недостоверной информации;
– утверждение проспекта эмиссии, содержащего недостоверную информацию;
– утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии;
6) невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (до пяти лет лишения свободы).
Вопрос 10.
За нарушение корпоративных норм законодательством предусмотрена ответственность не только директоров и управляющих, но и акционеров (участников) и персонала. Какая ответственность предусмотрена, в таких случаях законодательством и какая ответственность устанавливается в корпоративных нормативных актах? Нужно ли, по Вашему мнению, внести в законодательство какие-либо изменения, если да, то какие и почему? Следует ли перенять опыт зарубежных стран в этой области, если да, то какой и почему? Аргументируйте свой ответ, приведите примеры.
До 1988 г. вопрос об ответственности государственных органов перед предприятиями казался кощунственным и законодательство соответственно его не регулировало. Сейчас же споры между предприятиями и органами управления, хотя явление и не массовое, но отнюдь не редкое.
Спор в сфере управления - это конфликт между государственным органом, имеющим властные полномочия в определенной сфере управления, с одной стороны, и корпорацией, считающей, что обязательное для нее предписание этого органа либо незаконно, либо нарушает ее право на самостоятельное волеизъявление в урегулировании того или иного вопроса, а поэтому не подлежит исполнению, - с другой.
Ответственность директоров и управляющих за нарушение корпоративных норм. Если рассматривать этот вопрос применительно к российской действительности, можно констатировать, что существует законодательство и наработана устойчивая практика его применения только по поводу ответственности руководителей унитарных предприятий.
Нарушение ими корпоративных норм приравнивается к нарушению трудовых обязанностей, за что может последовать дисциплинарная ответственность в виде замечания, выговора, строгого выговора и увольнения.
Причинение ущерба кому-либо в процессе нарушения ими корпоративных норм есть основание для применения к руководителям материальной ответственности, размеры которой ограничены кратным заработком руководителя при условии нарушения корпоративных актов по неосторожности. Именно эти правила применимы к управляющим предприятий всех организационно-правовых форм.
В настоящее время более актуальными и пока не разрешенными являются вопросы об ответственности директоров и управляющих за нарушение возложенных на них обязанностей в товариществах и хозяйственных обществах. При этом участников корпораций, прежде всего, интересует вопрос о том, кто будет возмещать причиненные в результате ошибочной деятельности убытки.
В России правовое регулирование деятельности акционерных обществ еще очень несовершенно, и поэтому мелких акционеров ничего не стоит обмануть. К примеру, администрация акционерного общества искусственно вздувает цену акции. Затем владельцы контрольного пакета продают собственные акции акционерному обществу, т.е. обменивают на деньги этого общества по исключительно выгодному курсу. В США это сделать практически невозможно, поскольку акционерным обществам разрешено выкупать собственные акции только из чистой прибыли текущего и предыдущего годов.
Если директор (президент) намеренно или по ошибке нарушит запрет, то он несет в течение 6 лет перед кредиторами и акционерами личную или солидарную имущественную ответственность.
В США помимо гражданской и уголовной ответственности применяется к директорам и управляющим и материальная ответственность (и это должно быть записано в уставе), но только за совершение действий, причиняющих ущерб по неосторожности.
Ответственность акционеров, персонала за нарушение корпоративных норм. Акционеры находятся с корпорацией в имущественных отношениях, и, следовательно, речь может лишь идти об их имущественной ответственности.
Прежде всего, акционеры несут ответственность перед корпорацией за неуплату покупной цены акции, которая зависит от договора между корпорацией и акционером. Если по договору о подписке на акции акционер соглашается платить установленную цену или передать корпорации определенное имущество, то корпорация при получении заявления о подписке на паи в акционерном капитале имеет право взыскать цену акции. Если в момент выпуска акций согласованная стоимость акции оплачивается полностью и акции выпускаются как полностью оплаченные и не обязывающие к дальнейшим платежам, то корпорация не вправе требовать от акционеров уплаты каких-либо дополнительных сумм. Если акция обязывает к дополнительным платежам и требование об учинении этих платежей предъявлено, акционер несет ответственность перед корпорацией в сумме потребованного от него платежа.
Есть еще один крайний случай, когда акционеру приходится расплачиваться принадлежащим ему имуществом. Речь идет о ситуации, когда корпорация выплачивает дивиденд в то время как она не имеет прибыли, за счет которой могут законно выплачиваться дивиденды. В этом случае ликвидационная комиссия может взыскать с акционера или акционеров в интересах кредиторов незаконно выплаченную сумму или такую ее часть, какая необходима для удовлетворения претензий кредиторов. Согласно законодательству именно претензии кредиторов должны быть удовлетворены в первую очередь.
Наемные работники независимо от того, являются ли они одновременно акционерами или нет, в части невыполнения или ненадлежащего выполнения ими своих трудовых обязанностей, к числу которых относится и обязанность соблюдать корпоративные акты, несут дисциплинарную ответственность, предусмотренную правилами внутреннего трудового распорядка или положениями о персонале (могут использоваться и другие названия). Важно только, чтобы нормы, в нем содержащиеся, не ухудшали прав работников по сравнению с действующим трудовым законодательством.
Наемными работниками может быть причинен и материальный ущерб в процессе выполнения ими трудовых обязанностей. Он должен быть ими возмещен, но в размере не более среднемесячного заработка при условии, что в их действиях не обнаружено умысла, что они не находились в состоянии алкогольного или наркотического опьянения, не получили имущество по доверенности, не являлись материально ответственными лицами и других условий, исключающих ограниченную ответственность.
Используемая литература