Удобство расположения, низкие цены также привлекают клиентов со всего района. А только в одном общежитии № 4 проживает более 900 человек, из них около 1/3 пользуются нашими услугами постоянно. Объем реализации за 2007-2008 года составил по 108 млн. руб. и может быть значительно увеличен путем закупки и ввода в эксплуатацию большего количества стиральных машин на иных площадях. С учетом возможности получения банковского кредита на сумму 4,2 млн. руб. на покупку еще 8 стиральных машин для открытия пункта обслуживания в общежитии №9 БГУ, можно составить прогноз объема реализации на 2009 год.
Табл.3
Прогноз объемов оказания услуг по предприятию
| Показатели | 2007 | 2008 | Прогноз | Темпы 2009 к 2007 |
| 2009 | ||||
| Количество стирок, ед. | 21600 | 21600 | 43200 | 200 % |
| Цена, руб. | 5000 | 5000 | 5000 | 100 % |
| Объем реализации, тыс. руб. | 108000 | 108000 | 216000 | 200 % |
Соответственно предполагается, что объем реализации услуг возрастет в 2 раза. Расчеты произведены исходя из того, что увеличение в два раза количества стиральных машин вызовет двойное увеличение выручки. Это связано с тем, что осваивается новый сегмент рынка.
Оказание услуг
Снабжение фирмы оборудованием осуществляется посредством закупки стирального оборудования производства Атлант. На данный момент 4 стиральные машины уже успешно используются. Кроме того, использование отечественной техники удобно по той причине, что при возникновении каких-либо неполадок и перебоев в ее работе предоставляется возможность быстрого ремонта.
Табл.4
Расчет отпускной цены на основе калькуляции себестоимости единицы изделия
| Наименование статей калькуляции | Затраты на 2007 год, тыс.руб. |
| 1. Сырье и основные материалы | - |
| 2. Покупные изделия и полуфабрикаты | - |
| 3. Вспомогательные материалы | - |
| 4. Итого: прямые материальные затраты | - |
| 5. Зарплата | 52200 |
| 6. Итого: средства на оплату труда | 52200 |
| 7. Амортизационные отчисления | - |
| 8. Налоги, включаемые в себестоимость | 18744 |
| 9. Прочее | 3556 |
| 10. Арендная плата | 32000 |
| 11. Себестоимость | 106500 |
Затраты фирмы связаны по большей части с коммунальными платежами за воду и электроэнергию, а так же с оплатой аренды помещений: 20 м.кв. в здании общежития №4 БГУ по адресу пр. Победителей 9, офисное помещение 10 м.кв. по адресу ул. Мельникайте, 2. Планируется снять в аренду также помещение для оборудования под прачечную самообслуживания в общежитии №9 БГУ 20 м.кв., где будет установлено еще 8 стиральных машин. В будущем возможно переоборудование на специализированные стиральные машины марки Атлант по специальному заказу.
Табл.5
Штатное расписание
| Должность | Количество человек | Зарплата, руб./месяц |
| Директор | 1 | 1500 |
| Главный бухгалтер | 1 | 1500 |
| Кассир | 2 | 300 |
| Инженер-техник | 1 | 750 |
| Итого | 5 | 4350 |
В связи с тем, что услуги оказываются по принципу самообслуживания, то персонал состоит из двух кассиров и инженера техника по наладке оборудования. Для кассира необходимы навыки работы с кассовым оборудованием, стиральными машинами. Эта работа непосредственно связана с общением с клиентами. Инженер-техник должен иметь как минимум средне специальное образование. В его обязанности входит производить регулярный осмотр техники, при необходимости произвести срочный ремонт собственными силами или доставить оборудование в официальный пункт ремонта завода Атланта.
Заработная плата кассира составляет 300 тыс. в месяц в связи со спецификой работы неполного рабочего дня. Время работы прачечной с 10.00 до 23.00 без обеда, в связи с чем вводится две смены работы с 10.00 до 15.30 и с 15.30 до 23.00. График работы связан с особенностью студенческой жизни в общежитии. Инженер-техник получает 750 тыс. в месяц, однако специфика работы связана с тем, что кроме регулярных проверок технического состояния при поломке оборудования с 10.00 до 23.00 он должен прибыть по звонку кассира и предпринять соответствующие меры по устранению неполадки. В связи с планируемым открытием второго отделения на базе общежития №9 необходимо будет расширить персонал до 4-х кассиров и 2-х инженеров-техников.
Соответственно техническая безопасность обеспечивается регулярным техосмотром и системой срочного ремонта оборудования. С персоналом проводятся разъяснительные работы по технике безопасности работы с электрооборудованием. Инженер-техник раз в 2 года отправляется на курсы повышения квалификации.
Т.к. фирма молодая, развивающаяся, то на данный момент управление осуществляется директором и главным бухгалтером. Главным условием здесь является наличие законченного высшего экономического образования. Их заработная плата составляет по 1500 тыс. руб. в месяц. Главный бухгалтер раз в 2 года проходит курсы по повышению квалификации.
Среди основных факторов риска можно выделить технический риск, связанный с необходимостью проведения ремонта оборудования. Для его минимизации осуществляются регулярные технические проверки стиральных машин, их срочный ремонт при необходимости. Конъюнктурный риск связан с тем, что ведется строительство студенческого городка БГУ, где уже изначально запланировано наличие стиральных машин для свободного пользования студентами. Однако заселение студентов будет осуществляться не ранее чем через 2-3 года. За это время мы рассчитываем закрепиться на рынке и выйти на уровень предоставления услуг на основе территориальности, а также ввести сопутствующие услуги. При повышении цен на коммунальные платежи и арендной платы цены предоставляемых услуг будут повышаться соответственно.
Финансовый план
Т.к. предприятие только год на рынке бытовых услуг, то весь свой потенциал оно в полной мере не проявило. Сумма собственных средств обусловлена законодательным требованием минимального уставного фонда общества с ограниченной ответственностью. Также в 2007 году был взят займ на 1 год для закупки оборудования, который был успешно погашен в тот же год.
В 2009 году планируется ввести в эксплуатацию еще 8 стиральных машин, на покупку которых берется банковский кредит на 2 года.
Табл. 7
Прогноз объемов оказания услуг по предприятию
| Показатели | 2007 | 2008 | 2009 | Темпы к 2008 |
| Количество стирок, ед. | 21600 | 21600 | 43200 | 200 % |
| Цена, руб. | 5000 | 5000 | 5000 | 100 % |
| Объем оказания, тыс. руб. | 108000 | 108000 | 216000 | 200 % |
Фирма активно развивается и уже с первого года получает чистую прибыль, которая имеет тенденцию к росту. Также можно проследить, что у нас положительный накопительный остаток, который значительно увеличился за один год работы фирмы.
Табл. 8
Отчет о прибылях и убытках, тыс. рублей
| 2007 | 2008 | |
| 1. Выручка от реализации | 108000 | 108000 |
| 2. Переменные затраты: | ||
| 2.1. Налоги (НДС + единый налог), 21 % | 18744 | 18744 |
| 3. Итого переменных затрат | 18744 | 18744 |
| 4. Валовая прибыль | 89256 | 89256 |
| 5. Постоянные затраты: | ||
| 5.1. Амортизация | - | 600 |
| 5.2. Оплата персонала | 52200 | 52200 |
| 5.3. Аренда | 32000 | 32500 |
| 5.4. Прочие затраты | 3556 | 3556 |
| 6. Итого постоянные затраты | 87756 | 88856 |
| 7. Прибыль до уплаты процентов по займам и налогам | 1500 | 1000 |
| 8. Проценты по займам | 1000 | - |
| 9. Балансовая прибыль до уплаты налогов | 500 | 1000 |
| 10. Налог на прибыль | 125 | 250 |
| 11. Чистая прибыль после уплаты налогов | 375 | 750 |
Табл. 9
Расчет потока денежных средств по предприятию, тыс. рублей
| Виды поступлений и затрат | 2007 | 2008 |
| 1. Приток денежных средств | 113850 | 114350 |
| 1.1. Выручка от реализации продукции | 108000 | 108000 |
| 1.2. Собственные средства | 5850 | 6350 |
| 1.3. Кредиты, займы | - | - |
| 1.3.1. Краткосрочные | - | - |
| 1.3.2. Долгосрочные | - | - |
| 1.4. Увеличение кредиторской задолженности | - | - |
| 2. Отток денежных средств | 113625 | 107250 |
| 2.1. Затраты на приобретение основных фондов | 6000 | - |
| 2.2. Прирост текущих активов | - | - |
| 2.3. Затраты на производство и сбыт продукции за минусом амортизации | - | - |
| 2.4. Налоги и неналоговые платежи из выручки от расчетной прибыли | 106500 | 107000 |
| 2.5. Налоги из прибыли | 125 | 250 |
| 2.6. Погашение основных долгов по кредитам | 1000 | - |
| 2.7. Погашение процентов по долгосрочным кредитам | - | - |
| 2.8. Другие направления использования прибыли: отчисления в фонд потребления | - | - |
| 2.9. Выплачиваемые дивиденды | - | - |
| 3. Излишек денежных средств | 225 | 4900 |
| 4. Накопительный остаток | - | 5125 |
Кроме того были произведены следующие расчеты:
Точки безубыточности за 2007 и 2008 года:
ТБ2007 = (52256+32000+3500)/(89256/21600) = 87756/4,13 = 21248 (единиц стирок)
ТБ2008 = (52256+32500+3500)/(89256/21600) = 88256/4,13 = 21370 (единиц стирок)
Текущее количество стирок составляет 21600 стирок в год.
Рентабельность активов:
ROA2007 = 480/6850 = 7 %
ROA2008 = 960/6350 = 15 %
1) Отношение обязательств к активам DER = 3800/6350 = 60 %
2) Рентабельности собственных средств ROE = 960/6350 = 15 %
3) Рентабельность инвестиций ROI = 960/6074 = 15,8 %
4) Рентабельность продаж ROS = 960/108000 = 0,89 %
По всем показателям фирма характеризуется как рентабельная и надежная.
Табл. 10
График обслуживания и погашения кредита
| 2009 | 2010 | |||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |
| 1. Начальная величина кредита | 4200 | 4200 | 4200 | 3500 | 2500 | 2100 | 1400 | 700 |
| 2. Проценты (15 %) | - | 630 | 630 | 525 | 420 | 315 | 210 | 105 |
| 3. Погашение основной суммы | - | - | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 |
| 4. Остаток непогашенной суммы | - | 4200 | 3500 | 2800 | 2100 | 1400 | 700 | 0 |
| 5. Сумма, выплаченная банку | - | 630 | 1960 | 3185 | 4305 | 5320 | 6230 | 7035 |
Исходя из графика обслуживания, фирма обязуется погасить задолженность по кредиту и по уплате процентов за 2 года. Все предыдущие расчеты показывают, что платежи обоснованны и будут действительно выполнены в срок.