Бизнес план кофейни (стр. 3 из 4)
6.3 Сырье и материалы
Для производства продукции и оказания услуг были использованы следующие материалы:
Таблица 5
| Позиция | Средняя норма расхода | Итого в месяц | Цена, руб. | Ежемесячный расход (руб) | Год (руб) |
| Кофе (кг) | 0,015 | 95 | 700 | 66500 | 798000 |
| Молоко (л) | 0,15 | 900 | 15 | 13500 | 162000 |
| Сахар (кг) | 0,03 | 191 | 22 | 4202 | 50424 |
| Прочие расходные материалы | 2500 | 30000 | |||
| Кондитерка (день) | 1200 | 36000 | 432000 | ||
| Итого | 122702 | 1472424 |
Статья кондитерка представлена пироженными "Мини" в количестве 250 штук в 10 наименованиях продукции.
Итого сумма переменных издержек составит 1472424руб в год.
Таким образом, полная себестоимость реализуемой продукции = постоянные издержки + переменные издержки = 1128305+1472424=2600729руб. Средняя стоимость 1 чашки кофе = 35рублей.
Исходя из стратегии ценообразования средняя стоимость чашечки кофе в кофейне "LaCafй LavAzza" будет стоить 35+ (35*150%) =90руб.
Планируемые показатели деятельности предприятия в год.
Определим выручку от реализации продукции предприятия по следующей формуле:
ВР = Ц x К
Где: Ц. - цена реализации продукции, руб.;
К - количество реализованной продукции, л.
ВР = 6804000 (руб)
Валовая прибыль:
ВП = ВР – С
Где: С - полная себестоимость реализованной продукции, руб.
ВП = 6804000-2600729 = 4203271 (руб.)
Тогда чистая прибыль:
ЧП = ВП - налог на прибыль
ЧП = 4203271 -840654= 3362616 (руб.)
Рентабельность производства определим по формуле:
ЧП
Ро = -----------------Ч 100%
Издержки
Тогда
Ро = 3362616 \ 2600729 x 100% = 130%
Сводная таблица планируемых показателей деятельности в год
Таблица 6
| Показатель | Числовое выражение |
| Выручка от реализации | 6804000 |
| Валовая прибыль | 4203271 |
| Чистая прибыль | 3362616 |
| Рентабельность производства | 129,9% |
7. Организационный план
Кофейня "LaCafй LavAzza" будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс.
Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор.
Директор - является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.
Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3-х лет.
Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Онявляется материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2-х лет.Численность производственного персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.
Таблица 5
Численность персонала
| Специальность | Количество,чел. | Заработная плата в месяц, руб. |
| Основной персонал | ||
| Барист | 1 | 12000 |
| Вспомогательный персонал | ||
| Официант | 2 | 12000 |
| Уборщица | 1 | 6000 |
| Управленческий персонал | ||
| Бухгалтер | 1 | 18000 |
| Директор | 1 | 22000 |
| Итого | 8 | 82000 |
Ставка ЕСН составляет 26%, таким образом в месяц на социальные нужды перечисляется: 82000*0,26=21320. Ежемесячные отчисления на заработную плату составляют: 82000+21320=103320руб. и в год составит 1239840руб.
График работы с 10.00 до 22.00
8. Финансовый план
Финансовый план построен на основе прогноза плана маркетинга и исходит из возможностей производственного плана.
По итогам расчетов проект рентабелен и срок его окупаемости = Необходимые капитальные вложения / ЧП
Срок окупаемости проекта =1128305/3362616 = 0,4
В проекте предполагается использование собственных средств в размере 1500 тыс. руб. без привлечения заемный средств.
План доходов и расходов рассчитан по месяцам первого года деятельности, кварталам второго, полугодиям третьего года, он отражает устойчивую прибыль.
Финансовый план
| Денежные потоки, тыс. руб. | 2010 год | |||||||||||
| Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | |
| ПОСТУПЛЕНИЯ: | ||||||||||||
| Собственные средства | 1500 | |||||||||||
| Заёмные средства | 0 | |||||||||||
| Выручка от реал. | 0 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 |
| Всего: | 1500 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 | 567 |
| ПЛАТЕЖИ: | ||||||||||||
| Расчёты с поставщиками оборудования | 372,6 | |||||||||||
| Ежегодно возобновляемые постоянные издержки, в т. ч. | ||||||||||||
| Заработная плата с налогами | 103,4 | 103,4 | 103,4 | 103,4 | 103,4 | 103,4 | 103,4 | 103,4 | 103,4 | 103,4 | 103,4 | 103,4 |
| Аренда | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | 54 |
| Реклама | 25,1 | 25,1 | 25,1 | 25,1 | 25,1 | 25,1 | 25,1 | 25,1 | 25,1 | 25,1 | 25,1 | 25,1 |
| Расчеты с поставщиком кофе | 66,5 | 66,5 | 66,5 | 66,5 | 66,5 | 66,5 | 66,5 | 66,5 | 66,5 | 66,5 | 66,5 | 66,5 |
| Расчеты с поставщиком молока | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 |
| Расчеты с поставщиком сахара | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 |
| Расчеты с поставщиком кондитерских изделий | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 |
| Амортизация | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 | 13,5 |
| Прочие расчеты | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 |
| Всего: | 691,30 | 318,70 | 318,70 | 318,70 | 318,70 | 318,70 | 318,70 | 318,70 | 318,70 | 318,70 | 318,70 | 318,70 |
| САЛЬДО: | 808,70 | 248,30 | 248,30 | 248,30 | 248,30 | 248,30 | 248,30 | 248,30 | 248,30 | 248,30 | 248,30 | 248,30 |
| САЛЬДО С НАКОПЛЕНИЕМ: | 808,70 | 1057,00 | 1305,30 | 1553,60 | 1801,90 | 2050, 20 | 2298,50 | 2546,80 | 2795,10 | 3043,40 | 3291,70 | 3540,00 |
| Денежные потоки, тыс. руб. | 2011 год | 2012 | ||||
| I | II | III | IV | I | II | |
| ПОСТУПЛЕНИЯ: | ||||||
| Собственные средства | ||||||
| Заёмные средства | ||||||
| Выручка от реал. | 1701 | 1701 | 1701 | 1701 | 3402 | 3402 |
| Всего: | 1701 | 1701 | 1701 | 1701 | 3402 | 3402 |
| ПЛАТЕЖИ: | ||||||
| Расчёты с поставщиками оборудования | ||||||
| Ежегодно возобновляемые постоянные издержки, в т. ч. | ||||||
| Заработная плата с налогами | 310,2 | 310,2 | 310,2 | 310,2 | 620,4 | 620,4 |
| Аренда | 162 | 162 | 162 | 162 | 216 | 216 |
| Реклама | 75,3 | 75,3 | 75,3 | 75,3 | 150,6 | 301,2 |
| Расчеты с поставщиком кофе | 199,5 | 199,5 | 199,5 | 199,5 | 399 | 798 |
| Расчеты с поставщиком молока | 40,5 | 40,5 | 40,5 | 40,5 | 81 | 162 |
| Расчеты с поставщиком сахара | 12,6 | 12,6 | 12,6 | 12,6 | 25,2 | 50,4 |
| Расчеты с поставщиком кондитерских изделий | 108 | 108 | 108 | 108 | 216 | 432 |
| Амортизация | 40,5 | 40,5 | 40,5 | 40,5 | 81 | 162 |
| Прочие расходы | 15 | 15 | 15 | 15 | 30 | 60 |
| Всего: | 963,60 | 963,60 | 963,60 | 963,60 | 1819, 20 | 2802,00 |
| САЛЬДО: | 737,40 | 737,40 | 737,40 | 737,40 | 1582,80 | 600,00 |
| САЛЬДО С НАКОПЛЕНИЕМ: | 4277,40 | 5014,80 | 5752, 20 | 6489,60 | 8072,40 | 8672,40 |
9. Оценка риска
ООО "Кофе Трейд", учитывая возможные изменения рыночной ситуации, рассмотрела возможные риски, которые могут привести к потере части капитала фирмы, а так же к дополнительным расходам: