Комплексная оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО Вега на основе данных буххгалтерской (стр. 12 из 16)

3. Общей величины условно-постоянных расходов, которые возросли на 2280 тыс.руб.

4. Выручки от продаж, увеличившейся на 3634 тыс.руб.

Итак, при уменьшении переменных расходов (себестоимости проданной продукции) и увеличении общего объема реализованной продукции возросла выручка от продаж.

Таблица 16

Исходные данные для комплексной оценки использования

производственно-финансовых ресурсов ОАО «Вега»

Показатель	Условное обозначение		Предыдущий год	Отчетный год		Изменение (+; -)
А	Б		1	2		3
1. Чистая прибыль, тыс.руб. (стр.190 форма №2)	Рч		1632	2734		+1102
2. Выручка от продаж, тыс. руб. (стр.010 форма №2)	N		29670	33304		+3634
3. Кумулятивная (накопленная нераспределенная) прибыль*	Рк		1204	520		-684
5. Коэффициент отдачи кумулятивной прибыли (п.2/п.3)	λРк		24,643	64,046		+39,403
5. Полная себестоимость производства и реализации продукции, тыс. руб. (п.5 таблица 15)	Sполн		26780	28450		+1670
6. Коэффициент отдачи полной себестоимости производства и реализации продукции (п.2/п.5)	λSполн		1,108	1,171		+0,063
7. Себестоимость проданной продукции, тыс.руб. (стр.020 форма №2)	Sпр		22280	21670		-610
8. Коэффициент отдачи себестоимости проданной продукции (п.2/п.7)	λSпр		1,332	1,537		+0,205
9. Общая величина доходов, тыс.руб. (стр.010+060+080+090+120+170 форма №2)	Дох		29944	33639		+3695
10. Общая величина расходов, тыс.руб. (стр.020+030+040+070+100+130+180 форма №2)	Расх		27500	29655		+2155
11. Среднесписочная численность работников, чел. (стр.760 таблицы 7 приложения №5)	R		190	210		+20
12. Выручка от продаж в расчете на одного работника, тыс. руб. (п.2/п.11)	λR		156,158	158,590		+2,432
13. Материальные расходы, тыс. руб. (стр.610 таблицы 6 приложения №5)	М		17520	18699		+1179
14. Коэффициент материалоотдачи (п.2/п.13)	λM		1,693	1,781		+0,088
15. Расходы на оплату труда, включая социальные отчисления, тыс. руб. (стр.620+630 таблицы 6 приложения №5)	U		6402	6735		+333
16. Коэффициент зарплатоотдачи (п.2/п.15)	λU		4,634	4,945		+0,311
17. Расходы на амортизацию, тыс. руб. (стр.640 таблицы 6 приложения №5)	Ам		165	179		+14
18. Коэффициент амортизациеотдачи (п.2/п.17)	λАм		179,818	186,056		+6,238
19. Среднегодовая величина оборотных активов, тыс. руб. (п.2 таблица 6)	ОА		2880	2984		+104
20. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (п.2/п.19)	λОА		10,302	11,161		+0,859
Продолжение табл. 16
А	Б		1	2		3
21. Среднегодовая величина внеоборотных активов, тыс. руб. (стр.190 н. + стр.190 к.)/2 форма №1	ВА		2920	3362		+442
22.Коэффициент отдачи внеоборотных активов (п.2/п.21)	λВА		10,161	9,906		-0,255
23. Среднегодовая балансовая величина основных средств, тыс. руб. (стр.120 н. + стр.120 к.)/2 форма №1	F		2095	2247,5		+152,5
24. Коэффициент отдачи основных средств (п.2/п.23)	λF		14,162	14,818		+0,656
25. Среднегодовая балансовая величина активной части основных средств, тыс.руб. (п.2 таблица 14)	FАК		492	1120,5		+628,5
26. Коэффициент отдачи активной части основных средств (п.2/п.25)			60,305	29,722		-30,583
27. Среднегодовая величина материально-производственных запасов, тыс. руб. (стр.211 н. + стр.211 к.)/2 форма №1	МПЗ		1580	1472		-108
28. Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов (п.2/п.27)	λМПЗ		18,778	22,625		+3,847
29. Среднегодовая величина готовой продукции, тыс.руб. (стр.214 н. + стр.214 к.)/2 форма №1	ГП		164	170,5		+6,5
30. Коэффициент оборачиваемости готовой продукции (п.2/п.29)	λГП		180,915	195,331		+14,416
31. Среднегодовая величина кредиторской задолженности, тыс.руб. (стр.620 н. + стр.620 к.)/2 форма №1	КЗ		1900	1911		+11
32. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (п.2/п.31)	λКЗ		15,616	17,428		+1,812
33.Среднегодовая величина собственного капитала, тыс.руб. (п.2 таблица 7)	СК		2600	3382		+782
34. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (п.2/п.33)	λCК		11,412	9,847		-1,565
35. Среднегодовая величина заемного капитала, тыс.руб. (п.3 таблица 7)	ЗК		3200	2964		-236
36. Коэффициент оборачиваемости заемного капитала (п.2/п.35)	λЗК		9,272	11,236		+1,964
37. Среднегодовая величина краткосрочных кредитов и займов, тыс.руб. (стр.610 н. + стр.610 к.)/2 форма №1	ККЗ		1750	1031,5		-718,5
38. Коэффициент оборачиваемости краткосрочных кредитов и займов (п.2/п.37)	λККЗ		16,954	32,287		+15,333
39. Коэффициент рентабельности продаж, (%)**	N		5,5	8,2		+2,7
40. Коэффициент рентабельности полной себестоимости производства и реализации продукции, (%) (п.1/п.5 х 100%)			6,094	9,610		+3,516
41. Коэффициент рентабельности оборотных активов, (%) (п.1/п.19 х 100%)	ОА		56,667	91,622		+34,955
42. Коэффициент рентабельности внеоборотных активов, (%) (п.1/п.21 х 100%)	ВА		55,890	81,321		+25,431
43. Коэффициент рентабельности собственного капитала, (%) (п.10 таблица 7)	СК		62,8	80,8		+18
Продолжение табл. 16
А		Б	1	2	3
44. Коэффициент рентабельности заемного капитала, (%) (п.1/п.35 х 100%)		ЗК	51,0	92,240	+41,24
45. Производственная площадь, м2		ПП	2200	2200	0
46. Выручка от продаж в расчете на 1 м2 производственной площади (п.2/п.45)		λПП	13,486	15,138	+1,652
47. Количество отработанных человеко-часов		ЧЧ	376751	420000	+43249
48. Выручка от продаж в расчете за 1 человеко-час, тыс.руб. (п.2/п.47)		λЧЧ	0,0788	0,0793	0,0005
49. Количество рабочих дней		Дн	251	250	- 1
50. Выручка от продаж в расчете за 1 рабочий день (п.2/п.49)		λДн	118,207	133,216	+15,009
51. Качественный показатель общей величины расходов (п.1/п.10 х 100%)		ρрасх	5,935	9,219	1,553
52. Качественный показатель общей величины доходов (п.1/п.9 х 100%)		ρдох	5,450	8,127	2,677

* Используются данные баланса на начало и конец года (стр. 460)