Проведение переоборудования предприятия в рамках реализации выбранной стратегии будет сопряжено с изменением кадровой политики, организации и структуры управления в ООО "Горизонталь". Все обозначенные мероприятия позволят получить значительный эффект уже в ближайшие 2 - 3 года. Среднегодовые темпы прироста товарооборота планируются на уровне 25 - 27%, а уровень рентабельности - 2,0% к обороту. Увеличение чистой прибыли будет способствовать наращиванию эффекта от использования оборудования, так как в срок действия лизинга будет погашено 75% его стоимости.
1. Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Под ред. И.М. Степнова. - М., 2001. стр.5.
2. Игошин И.В. Менеджмент. Учебник для вузов. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001. - стр.11.
3. Котлер Ф. Маркетинг. Менеджмент. - СПб. Питер - Ком, 1999.
4. Экономика предприятия / Под ред. Н.А. Сафронова. - М.: "Юристъ", 1999.
5. Риски в современном бизнесе/ Под ред. В.Д. Шапиро. - СПб.: "Два - ТрИ", 1996.
6. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями/ Род редакцией В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 1998.
7. Уткин Э.А. Бизнес-план: Как развивать собственное дело. - М.: Акалис, 2005.
8. Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирование инвестиционных проектов. - М.: ИКЦ "ДИС", 2004.
9. www.plan. partnerstvo.ru
10.http://mayak. center-f1.ru
11.http://www.rbmarketing.ru/bplan/dnbp.html
12.http://www.rbmarketing.ru/bplan/bpvo.html
Приложение 1
Отчет о прибылях и убытках
| Отчет о прибылях и убытках ООО "Горизонталь" | |||
| тыс. руб. | |||
| Наименование показателя | Код строки | За период, предшествующий отчетному | За отчетный период |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ (за минусом налога на добавленную стоимость | 010 | 1050945,18 | 1451518,5 |
| в том числе от продажи: | |||
| реализация готовой продукции | 011 | 990595,68 | 1384572 |
| реализация услуг арендаторам | 012 | 57439,5 | 63792 |
| реализация услуг вспомогательных производств | 013 | 2910 | 3154,5 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 783970,44 | 1097082,8 |
| в том числе проданных: | |||
| себестоимость готовой продукции | 021 | 724615,44 | 1028870,3 |
| себестоимость услуг арендаторам | 022 | 58407 | 66913,5 |
| себестоимость услуг вспомогательных производств | 023 | 948 | 1299 |
| Валовая прибыль | 029 | 266974,74 | 354435,66 |
| Коммерческие расходы | 030 | 151978,23 | 164140,56 |
| Управленческие расходы | 040 | 18649,92 | 45120 |
| Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040) | 050 | 96346,59 | 145175,07 |
| II. Операционные доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 060 | 85,5 | 48 |
| Проценты к уплате | 070 | 29208,21 | 21054,12 |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | ||
| Прочие операционные доходы | 090 | 1288,5 | 0 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 371,7 | 0 |
| III. Внереализационные доходы и расходы | |||
| Внереализационные доходы | 120 | 33052,11 | 14969,49 |
| Внереализационные расходы | 130 | 33501,48 | 3513,33 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050+060-070+080+090-100+120-130) | 140 | 54165,81 | 145061,61 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 12571,5 | 31512 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 160 | 41594,31 | 113549,61 |
| IV. Чрезвычайные доходы и расходы | |||
| Чрезвычайные доходы | 170 | ||
| Чрезвычайные расходы | 180 | ||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки 160+170-180) | 190 | 41594,31 | 113549,61 |
Отчет о прибылях и убытках
| № п/п | наименование показателя | янв. | фев. | мар. | апр. | май | июн | июл. | авг. | сен. | окт. | ноя. | дек. | 1 кв 2006 | 2 кв. 2006 | 3 кв 2006 | 4 кв 2006 | 2007 |
| 1. | поступления от продаж | 57820 | 84783 | 94957 | 106352 | 119114 | 133408 | 133408 | 133408 | 133408 | 400223 | 400223 | 400223 | 400223 | 1600892 | |||
| 2. | затраты на мат-лы и комплект. | 11760 | 17244 | 19313 | 21631 | 24227 | 27134 | 27134 | 27134 | 27134 | 81401 | 81401 | 81401 | 81401 | 325605 | |||
| 3. | сдельная ЗП | 13230 | 19400 | 21727 | 24335 | 27255 | 30525 | 30525 | 30525 | 30525 | 91576 | 91576 | 91576 | 91576 | 366306 | |||
| 4. | ЕСН | 4710 | 6906 | 7735 | 8663 | 9703 | 10867 | 10867 | 10867 | 10867 | 32601 | 32601 | 32601 | 32601 | 130405 | |||
| 5. | другие издержки | 22050 | 32333 | 36212 | 40558 | 45425 | 50876 | 50876 | 50876 | 50876 | 152627 | 152627 | 152627 | 152627 | 610510 | |||
| 6. | Суммарные прямые издержки | 51750 | 75882 | 84988 | 95187 | 106609 | 119402 | 119402 | 119402 | 119402 | 358206 | 358206 | 358206 | 358206 | 1432826 | |||
| 7. | прибыль от реализации прод-ии | 6070 | 8901 | 9969 | 11165 | 12505 | 14006 | 14006 | 14006 | 14006 | 42017 | 42017 | 42017 | 42017 | 168067 | |||
| 8. | суммарные пост. Издержки | 338 | 338 | 421 | 522 | 472 | 472 | 472 | 472 | 472 | 472 | 472 | 472 | 1415 | 1415 | 1415 | 1415 | 5661 |
| 9. | прибыль от ОД | -338 | -338 | -421 | 5548 | 8429 | 9497 | 10693 | 12033 | 13534 | 13534 | 13534 | 13534 | 40601 | 40601 | 40601 | 40601 | 162406 |
| 10. | % по кредитам | 48 | 40 | 32 | 24 | 16 | 8 | |||||||||||
| 11. | прибыль до выплаты налога | -338 | -338 | -421 | 5548 | 8381 | 9457 | 10661 | 12009 | 13518 | 13526 | 13534 | 13534 | 40601 | 40601 | 40601 | 40601 | 162406 |
| 12. | налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 2514 | 2837 | 3198 | 3603 | 4055 | 4058 | 4060 | 4060 | 12180 | 12180 | 12180 | 12180 | 48722 |
| 13. | чистая прибыль | -338 | -338 | -421 | 5548 | 5867 | 6620 | 7463 | 8406 | 9462 | 9468 | 9474 | 9474 | 28421 | 28421 | 28421 | 28421 | 113684 |
Приложение 2
Отчет о движении денежных средств
| № п/п | Движение денежных средств | янв.02 | фев.02 | мар.02 | апр.02 | май.02 | июн.02 | июл.02 | авг.02 | сен.02 | окт.02 | ноя.02 | дек.02 | 1 кв 2003 | 2 кв 2003 | 3 кв 2003 | 4 кв 2003 | 2004 |
| 1 | Чистая прибыль | -338 | -338 | -421 | 5548 | 5867 | 6620 | 7463 | 8406 | 9462 | 9468 | 9474 | 9474 | 28421 | 28421 | 28421 | 28421 | 113684 |
| 2 | амортизация | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 64 | 64 | 64 | 64 | 257 | |||
| 3 | Кэш-фло от ОД | -338 | -338 | -421 | 5569 | 5888 | 6641 | 7484 | 8428 | 9484 | 9489 | 9495 | 9495 | 28485 | 28485 | 28485 | 28485 | 113941 |
| 4 | Затраты на активы | 850 | 1210 | |||||||||||||||
| 5 | Другие издержки | -78 | -238 | |||||||||||||||
| 6 | Кэш-фло от ИД | -78 | -850 | -1210 | -238 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | кредиты | 13224 | ||||||||||||||||
| 8 | Выплаты в погашение кредитов | 571,0 | 571,0 | 571,0 | 571,0 | 571,0 | 571,0 | 571,0 | 571,0 | 1713 | 1713 | 1713 | 1713 | 6852 | ||||
| 9 | Кэш-фло от ФД | 0 | 0 | 0 | 13224 | -571,0 | -571,0 | -571,0 | -571,0 | -571,0 | -571,0 | -571 | -571 | -1713 | -1713 | -1713 | -1713 | -6852 |
| 10 | сальдо на начало периода | 3400 | 2984 | 1795 | 13388 | 18148 | 23465 | 29536 | 36449 | 44306 | 53219 | 62137 | 71061 | 78843 | 105616 | 132388 | 159160 | 180793 |
| 11 | сальдо на конец периода | 2984 | 1795 | 164 | 18719 | 24036 | 30107 | 37020 | 44877 | 53790 | 62708 | 71632 | 80556 | 107329 | 134101 | 160873 | 187645 | 294734 |
| коэф-т дисконтирования | 0,991 | 0,972 | 0,955 | 0,937 | 0,920 | 0,903 | 0,886 | 0,870 | 0,854 | 0,838 | 0,823 | 0,807 | 0,778 | 0,736 | 0,696 | 0,658 | 0,572 |
[1] Уткин Э.А. Бизнес-план: Как развивать собственное дело. – М.: Акалис, 2005.
[2]http://www.rbmarketing.ru/bplan/dnbp.html
[3] Игошин И.В. Менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. – стр. 11.
[4] Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Под ред. И.М. Степнова. – М., 2001. стр. 5
[5]http://www.rbmarketing.ru/bplan/bpvo.html
[6] Уткин Э.А. Бизнес-план: Как развивать собственное дело. – М.: Акалис, 1997.
[7] Экономика предприятия / Под ред. Н.А.Сафронова. – М.: «Юристъ», 1999.
[8] Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Под ред. И.М. Степнова. – М., 2001. стр. 5.
[9] Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями/ Род редакцией В.М.Попова. – М.: Финансы и статистика, 1998.
[10] Уткин Э.А. Бизнес-план: Как развивать собственное дело. – М.: Акалис, 1997.
[11] Экономика предприятия / Под ред. Н.А.Сафронова. – М.: «Юристъ», 1999.
[12] Экономика предприятия / Под ред. Н.А.Сафронова. – М.: «Юристъ», 1999.
[13] Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями/ Род редакцией В.М.Попова. – М.: Финансы и статистика, 1998.
[14] Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Под ред. И.М. Степнова. – М., 2001. стр. 5.
[15] Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирование инвестиционных проектов. – М.: ИКЦ «ДИС», 2004.