Бизнес план компания Фарма-Д (стр. 4 из 4)
6.1. Организационная структура
В компании предусмотрены два подразделения: административный отдел (кадры и бухгалтерия) и отдел продаж. Штат компании будет состоять из 10 постоянных сотрудников: директора аптеки, главного фармацевта, консультанта-эндокринолога, трех провизоров, трех консультантов справочной службы и бухгалтера. Директором аптеки будет работать Андрей Лебедев, главным фармацевтом — Сергей Волков, а консультантом–эндокринологом — Петр Жуков.
Таблица 6. Штатное расписание
| Штатное расписание | |||
| 2007 | 2008 | 2009 | |
| Затраты на штат | Затраты на штат | Затраты на штат | |
| Директор аптеки | 30 000,00р. | 45 000,00р. | 60 000,00р. |
| Главный фармацевт | 30 000,00р. | 45 000,00р. | 60 000,00р. |
| Эндокринолог | 30 000,00р. | 45 000,00р. | 60 000,00р. |
| Провизор | 60 000,00р. | 90 000,00р. | 120 000,00р. |
| Консультант | 45 000,00р. | 75 000,00р. | 90 000,00р. |
| Бухгалтер | 15 000,00р. | 25 000,00р. | 30 000,00р. |
| Всего: | 210 000,00р. | 325 000,00р. | 420 000,00р. |
6.2. Менеджмент
Андрей Лебедев: основной акционер и президент компании.
Андрей Лебедев закончил Энский химико-технологический институт и более 30 лет работает в фармацевтической отрасли, пройдя путь от провизора до главного инженера фармацевтической фабрики. Андрей имеет огромные знания и обладает очень высокой квалификацией. Кроме того, у него есть широкие связи с потенциальными поставщиками.
Сергей Волков: акционер и вице-президент компании.
Сергей Волков закончил Энский медицинский институт по специальности “биохимия” и более 20 лет работал в аптеках города. Сергей — высококвалифицированній фармацевт и талантливый администратор. Последнее место работы — заведующий аптекой в сети 37,3 0.
Петр Жуков: акционер и главный эндокринолог компании.
Петр Жуков закончил Ленинградскую военно-медицинскую академию и более 30 лет прослужил на военно-морском флоте. Петр Жуков является кандидатом медицинских наук. Специализируется на эндокринологии. Последнее место службы перед выходом в отставку — главный эндокринолог Энского военного госпиталя.
7. Финансовый план
· Планируется быстрый рост доходов и расширение клиентской базы компании.
· Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение компании (приобретение новых помещений и оборудования).
7.1. Плановый баланс
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 7.
Таблица 7. Плановый баланс
| Плановый баланс | ||||
| Активы | ||||
| 2007 | 2008 | 2009 | Изменение в значении | |
| Денежные средства | 450 000,00р. | 600 000,00р. | 1 000 000,00р. | 550 000,00р. |
| Ценные бумаги | 350 000,00р. | 400 000,00р. | 500 000,00р. | 150 000,00р. |
| Дебиторская задолженность | 250 000,00р. | 450 000,00р. | 500 000,00р. | 250 000,00р. |
| Товарно-материальные запасы | 650 000,00р. | 750 000,00р. | 950 000,00р. | 300 000,00р. |
| Другие текущие активы | 200 000,00р. | 250 000,00р. | 300 000,00р. | 100 000,00р. |
| Общие текущие активы | 1 900 000,00р. | 2 450 000,00р. | 3 250 000,00р. | |
| Недвижимость и оборудование | 550 000,00р. | 670 000,00р. | 850 000,00р. | 300 000,00р. |
| Минус накопленные амортизационные отчисления | 100 000,00р. | 200 000,00р. | 300 000,00р. | 200 000,00р. |
| Чистая недвижимость и оборудование | 450 000,00р. | 470 000,00р. | 550 000,00р. | 100 000,00р. |
| Нематериальные активы | 1 440 000,00р. | 2 329 095,00р. | 3 179 095,00р. | 1 739 095,00р. |
| Другие активы | 100 000,00р. | 370 000,00р. | 420 000,00р. | 320 000,00р. |
| Общие активы | 3 890 000,00р. | 5 620 000,00р. | 7 400 000,00р. | 3 510 000,00р. |
| Обязательства и капитал акционеров | ||||
| Краткосрочные обязательства | 700 000,00р. | 800 000,00р. | 900 000,00р. | 200 000,00р. |
| Кредиторская задолженность | 500 000,00р. | 750 000,00р. | 950 000,00р. | 450 000,00р. |
| Налог на прибыль к уплате | 100 000,00р. | 150 000,00р. | 200 000,00р. | 100 000,00р. |
| Начисленные расходы | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 150 000,00р. | 50 000,00р. |
| Другие текущие обязательства | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 0,00р. |
| Общие текущие обязательства | 1 700 000,00р. | 2 120 000,00р. | 2 500 000,00р. | |
| Долгосрочные обязательства | 600 000,00р. | 700 000,00р. | 800 000,00р. | 200 000,00р. |
| Другие долгосрочные обязательства | 300 000,00р. | 500 000,00р. | 700 000,00р. | 400 000,00р. |
| Общие обязательства | 2 600 000,00р. | 1 200 000,00р. | 1 500 000,00р. | |
| Обычные акции | 290 000,00р. | 300 000,00р. | 400 000,00р. | 110 000,00р. |
| Займы | 1 000 000,00р. | 2 000 000,00р. | 3 000 000,00р. | 2 000 000,00р. |
| Общий капитал акционеров | 1 290 000,00р. | 2 300 000,00р. | 3 400 000,00р. | 2 110 000,00р. |
| Общие обязательства и капитал акционеров | 3 890 000,00р. | 5 620 000,00р. | 7 400 000,00р. | 3 510 000,00р. |
7.2. Прогноз прибылей и убытков
В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.
Таблица 8. План прибылей и убытков
| План прибылей и убытков | |||
| 2007 | 2008 | 2009 | |
| Чистая выручка от реализации продукции | 2 750 000,00р. | 5 500 000,00р. | 9 250 000,00р. |
| Себестоимость реализованной продукции | 450 000,00р. | 750 000,00р. | 1 050 000,00р. |
| Валовая прибыль | 2 300 000,00р. | 4 750 000,00р. | 8 200 000,00р. |
| Общие расходы | 1 210 000,00р. | 1 475 000,00р. | 1 770 000,00р. |
| Амортизация | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. |
| Общие операционные расходы | 1 230 000,00р. | 1 505 000,00р. | 1 810 000,00р. |
| Операционная прибыль | 1 070 000,00р. | 3 245 000,00р. | 6 390 000,00р. |
| Расходы на уплату процентов | 180 000,00р. | 232 500,00р. | 277 500,00р. |
| Другие неоперационные расходы | 20 000,00р. | 40 000,00р. | 20 000,00р. |
| Общие неоперационные расходы | 200 000,00р. | 272 500,00р. | 297 500,00р. |
| Прибыль до уплаты налога на прибыль | 870 000,00р. | 2 972 500,00р. | 6 092 500,00р. |
| Налог на прибыль | 690 000,00р. | 1 425 000,00р. | 2 460 000,00р. |
| Чистая прибыль | 180 000,00р. | 1 547 500,00р. | 3 632 500,00р. |
7.3. Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 9. План движения денежных потоков
| Денежные потоки от операционной деятельности | |
| Чистая прибыль | 3 632 500,00р. |
| Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
| Амортизация | 40 000,00р. |
| Изменения в активах и обязательствах | |
| Увеличение дебиторской задолженности | 250 000,00р. |
| Увеличение товарно-материальных запасов | 300 000,00р. |
| Увеличение кредиторской задолженности | 450 000,00р. |
| Изменение других активов | 320 000,00р. |
| Чистый денежный поток от операционной деятельности | 4 992 500,00р. |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | |
| Капитальные затраты | 700 000,00р. |
| Покупка ценных бумаг | 200 000,00р. |
| Другое | 0,00р. |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | 900 000,00р. |
| Денежные потоки от финансовой деятельности | |
| Чистое увеличение долгосрочных займов | 1 500 000,00р. |
| Выплаченные дивиденды | 0,00р. |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности | 1 500 000,00р. |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | 7 392 500,00р. |
| Денежные средства в начале плана | 450 000,00р. |
| Денежные средства в конце плана | 1 000 000,00р. |
7.4. Анализ безубыточности
Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.
Таблица 10. Анализ безубыточности
| Анализ безубыточности | |
| Безубыточный объем продаж, шт. | 4 000 |
| Безубыточный объем продаж, руб. | 160 000р. |
| Предположения: | |
| Отпускная цена | 40,00р. |
| Переменные затраты | 30,00р. |
| Фиксированные затраты | 40 000,00р. |
7.5. Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 11
Таблица 1.11. Основные показатели
| Название | Как считать | Результат |
| Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль/Общий капитал акционеров | 106,84% |
| Рентабельность продаж | Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 39,27% |
| Рентабельность активов | Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы | 49,09% |
| Валовая маржа | Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 88,65% |
| Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года | 0,79 |
| Средний период инкассирования | (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 | 19,73 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 | 330,24 |
| Оборачиваемость основных активов | Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование | 16,82 |
| Отношение задолженности к активам | Суммарные обязательства/Общие активы | 20,27% |
| Коэффициент текущей ликвидности | Общие текущие активы/Общие текущие обязательства | 1,30 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) | (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства | 0,92 |