Смекни!
smekni.com

Проект предприятия по поставкам электронных компонентов ООО Планар-Плюс (стр. 15 из 17)

Затраты на охрану включают затраты на услуги охранного предприятия ООО «Драккар» (стационарные «тревожные» кнопки в офисных помещениях), а также затраты на охранников в магазинах в ночное время.

Амортизационные отчисления включают амортизационные отчисления основных производственных фондов и износ нематериальных активов.

Ремонтный фонд включает в себя затраты на ремонт и обслуживание основных производственных фондов и программного обеспечения.

План доходов от реализации продукции (товарооборота) представлен в таблице 9. Данный прогноз был сделан с учетом долгосрочной тенденции роста объемов продаж в связи с развитием предприятия, а также с учетом сезонных колебаний (зима-лето и праздничные дни). Летом выручка несколько ниже, чем зимой.


Таблица 11 – План выручки ООО «Планар-Плюс»

Выручка предприятия (2006 г.), тыс. руб.
Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Итого 3453 4126 4265 4606 4109 9548
Нарастающим итогом 3453 7579 11844 16450 20559 30107

План выручки предприятия составлен с учетом сезонности продаж, установленной на основе анализа доходов предприятия за многолетний период. В соответствии с планом выручки предприятия наибольший объем продаж электронных компонентов наблюдается в декабре.

Расчет потребности в инвестициях представлен в табл. 12

Таблица 12 – Расчет потребности в инвестициях

Объем необходимых ресурсов, в том числе:
Основные производственные фонды 1209,29
Нематериальные активы 71,151
Оборотные средства 11,998
Норматив по товарообороту 840,0
Итого: 2132,4

В инвестиции (капитальные вложения) на осуществление проекта входят не только затраты, но и сумма норматива по товарообороту, необходимого для закупок электронных компонентов. В соответствии с расчетом, представленным в табл. 12, общая сумма инвестиций в проект составляет 2132,4 тыс. руб.

Финансовый план

В табл. 13 представлен расчет финансовых результатов предприятия.


Таблица 13 – Финансовые результаты работы предприятия

№ п/п Показатель Вычисление показателя Сумма, тыс. руб.
1 Товарооборот оптовый (включая НДС) Товарооборот входной + оптовая наценка (включая НДС) 48807,36
2 Товарооборот оптовый (без НДС) Товарооборот входной + оптовая наценка (без НДС) 40022,03
3 Товарооборот входной 43200
4 Валовый доход Оптовая наценка 4752
5 Расходы Смета затрат 3233,064
6 Прибыль валовая Валовый доход за минусом сметы затрат 1518,94
7 Налог на прибыль 24% от прибыли налогооблагаемой 364,54
8 Прибыль чистая Прибыль налогооблагаемая за минусом налога на прибыль 1154,35
9 Единый социальный налог - 520,674
10 Налог на добавленную стоимость НДС от входного товарооборота 855,36
11 Инвестиции в проект - 2132,4
12 Срок окупаемости затрат - 1,85

В табл. 13 представлены финансовые результаты работы предприятия ООО «Планар-Плюс» за первый год реализации проекта.

Если учитывать затраты, которые понесет предприятие и прибыль, которую предприятие стремится получить, величина оптовой наценки составит 11%.

Таким образом, товарооборот оптовый без НДС составит:

43200 тыс. руб. х 1,11 = 47952 тыс. руб.

Величина оптовой надбавки: 47952 – 43200 = 4752 тыс. руб.

НДС, начисляемый на оптовую надбавку:

(47952 – 43200) х 0,18 = 855,36 тыс. руб.

Общая величина оптового товарооборота, включая НДС, составит:

43200 + 4752+855,36 = 48807,36 тыс. руб.

В соответствии с расчетами чистая прибыль составит тыс. руб.

Соотношение потребности в средствах и способы ее покрытия представлены в табл. 14.


Таблица 14 – Источники финансирования проекта

1 Потребности в инвестициях, в том числе:
1.1 Основные производственные фонды 1209,29
1.2 Нематериальные активы 71,151
1.3 Оборотные средства 11,998
1.4 Норматив по товарообороту 840,0
1.5. Общие издержки (затраты) 2132,4
Итого: 2132,4
2
Финансирование проекта, в том числе
2.1 Вклады участников (уставный капитал) 8,0
2.2 Банковский кредит под 16% годовых 1500
2.3 Беспроцентный займ от ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» 120,0
2.4. Займ от других компаний и физических лиц (по средней ставке 12%) 504,4
Итого: 2132,4

Два этапа реализации проекта организации предприятия будут осуществляться параллельно. Первый этап включает в себя подготовку и утверждение топографических схем, покупку склада, проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи). Одновременно с этим предполагается закупить оборудование для склада и офисов, организовать его установку и подготовить все помещения к эксплуатации. В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала. Срок подготовительного периода составит 1 месяц. Но основная работа будет начата, как только это будет возможно (при подключении объектов и оформлении всех необходимых документов).

Расчет рисков

Любой проект подвержен риску, который заключается в угрозе финансовых потерь, ведущей к краху проекта или разорению предприятия в целом. Анализ рисков осуществляется на основе качественного и количественного подходов.

Следует выявить набор простых рисков, которые могут возникнуть при выполнении проектов. Перечень возможных простых рисков представлен в табл. 15. Кроме того, необходимо определить вероятность каждого риска.

Таблица 15 – Простые риски

Вид риска Компенсирующее воздействие
Уникальность преимущества нового предприятия Поиск нового уникального преимущества
Поддержка местных органов власти и общественных организаций Затраты на приобретение лицензий, разрешений, доступ к информации
Географическое положение Затраты на решение транспортных проблем, экологических проблем, климатических проблем
Удаленность от транспортных развязок и маршрутов общественного транспорта Затраты на создание подъездных путей, повышенные эксплуатационные расходы, создание службы перевозки работников предприятия
Удаленность от инженерных сетей или недоступность инженерных сетей Затраты на подводку инженерных коммуникаций, превышающих обычное подключение (электроэнергия, вода, тепло, линии связи)
Собственная платежеспособность Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплат процентов
Неустойчивость спроса Снижение цен, затраты на поиск новых сегментов рынка, разработка нового продукта, покупка лицензии на производство более совершенного продукта
Снижение цен конкурентами на основе увеличения объема производства или эффективной политики в области затрат Изменение политики управления затратами, снижение цен, уменьшение объема продаж при сохранении цен
Рост налогов Изменение структуры затрат, лоббирование проекта
Снижение платежеспособности потребителей Переориентация на другой сегмент рынка, снижение затрат, выпуск альтернативных более дешевых продуктов, модернизация при сохранении цен
Рост цен на сырье и материалы Снижение чистой прибыли, рост цен на собственную продукцию
Недостаток оборотных средств Изменение финансового управления, увеличение кредитов
Отсутствие квалифицированной рабочей силы Затраты на обучение, затраты на приобретение технологий, не требующих привлечения рабочих высокой квалификации
Уровень оплаты труда Затраты на более высокую заработную плату, текучесть кадров, снижение производительности труда
Социальная инфраструктура Затраты на содержание социальной инфраструктуры
Состояние машин и оборудования Затраты на организацию ремонта
Производственная мощность Затраты на создание дополнительных производственных мощностей или привлечение субподрядчиков при росте рынка
Экологическая обстановка Резервы средств на компенсацию экологических катастроф, затраты на экологические проекты
Вредность производства Рост эксплуатационных затрат
Складирование отходов Увеличение себестоимости
Прочие Резерв средств на компенсацию прочих расходов

Ниже в табл. 16 представлены риски, распределенные по стадиям осуществления проекта.