Главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: удобство расположения магазинов, очень низкие цены, высокое качество обслуживания, круглосуточный режим работы.
План производства
Для открытия магазинов необходимы три помещения рядом со станциями метро улица 1905 года, Пролетарская и Щукинская, общей площадью 40 квадратных метров. Соответствующий договор аренды уже имеется. Потребность в ремонте отсутствует.
Арендная плата составляет 80000 рублей в месяц.
Оформление документов 10000 рублей.
Оборудование магазинов для торговли, включая закупку кассовых аппаратов, стеллажей, системы кондиционирования и специализированных инструментов, обойдется в 60000 рублей на каждый магазин, соответственно 180000 рублей на три магазина сети. Плюс для завоза со склада необходим автомобиль, стоимостью 200000 рублей.
Рассчитаем амортизацию на оборудование с учетом срока службы 5 лет:
100/5= 20% - в год
20/12=1,67% - в месяц
(180000 + 200000)*1,67/100=6346 рублей – амортизация для начисления в месяц.
Таким образом, стоимость основных фондов составит:
1. Оборудование помещений – 180000 рублей
2. Автомобиль – 200000 рублей
3. Наружное оформление зданий, листовки - 30000 рублей
4. Оформление документов – 10000 рублей
ИТОГО 420000 рублей
Предполагается организация 24 – часового рабочего дня в две смены по 12 часов. Таким образом, требуется в каждый магазин по 3 флориста-продавца и 1 водитель для доставки цветов в магазины два раза в неделю, а так же управляющий – менеджер. Рассчитаем затраты на зарплату:
Таблица 4
| Должность | Количество, чел | Оклад, руб | Сумма | |
| В месяц | В год | |||
| Продавец - флорист | 9 | 10000 | 90000 | 1080000 |
| Водитель | 1 | 10000 | 10000 | 120000 |
| Менеджер - управляющий | 1 | 20000 | 20000 | 240000 |
| Всего | 11 | 120000 | 1440000 | |
Отчисления на социальные нужды составляют 26% от зарплаты ( Пенсионный фонд – 20%, Фонд социального страхования – 3,2%, Фонд обязательного медицинского страхования – 2,8%):
В месяц 120000*0,26 = 31200 рублей
В год 31200*12= 374400 рублей
Итого зарплата с отчислениями на социальные нужды:
В месяц 151200 рублей
В год 1814400 рублей
Энергозатраты в среднем 1000 – 1500 рублей в месяц.
Затраты на рекламу 3 % от валовой прибыли.
Топливные затраты 1500 рублей в месяц + 3% увеличение каждый месяц.
Прочие расходы 4000.
Организационный план
Магазин работает 24 часа в сутки, семь дней в неделю, 365 дней в году. Для торговли планируется нанять на работу девять продавцов - флористов, водителя и менеджера. Продавцы работают посменно через день. Водитель – 2 раза в неделю.
Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:
· Наличие профессиональной подготовки;
· Наличие опыта работы в магазине;
· Коммуникабельность, умение работать с клиентами.
Управление проектом осуществляет учредитель. В его компетенции находится подготовка и заключение договоров с поставщиками, анализ и оперативная корректировка товарооборота, анализ рыночной ситуации, управление финансами, кадровое обеспечение работ, оперативный анализ финансового состояния проекта.
Также учредитель будет выполнять обязанности менеджера – управляющего, вести все расчеты, составлять баланс, готовить всю необходимую документацию, заниматься юридическим обеспечением, маркетингом, решать технические вопросы.
Продавец - флорист обслуживает клиентов, отпускает готовую продукцию. В обязанности водителя входит поставка два раза в неделю в каждый из магазинов цветов со склада. По договору с собственником цветочного склада погрузка и выгрузка обеспечивается собственными работниками склада, таким образом, обязанности грузчика в компетенцию водителя не входят.
Оценка риска
Рассмотрим возможные риски и источники их возникновения:
Потребительский риск связан с изменением спроса в связи со снижением покупательной способности клиентов. Учитывая специфику предлагаемой продукции и привлекательность предложения, сильного снижения объема продаж произойти не может.
Операционный риск связан с действиями партнеров и поставщиков. Для снижения такого риска необходимо заключить договор с поставщиком, который хорошо известен и работает на рынке в течение длительного периода времени. Договор с таким поставщиком уже заключен. Поставщик – владелец большого цветочного склада на Белорусском вокзале в Москве. Он гарантирует качество поставляемой продукции, низкую цену и бесплатные услуги по загрузке/выгрузке товара.
Коммерческий риск связан с уменьшением размеров и емкости рынка за счет появления новых конкурентов. Минимизировать подобный риск можно за счет постепенного увеличения ассортимента продукции, повышения уровня обслуживания клиентов, открытия новых торговых точек, приобретения постоянных клиентов.
Источники возникновения рисков:
- недостаточная информация о спросе;
- недостаточный анализ рынка;
- недооценка своих конкурентов;
- падение спроса.
Финансовый план
В целях определения эффективности проекта, обосновании потребности в средствах и экономической выгоды инвестиций, проведем разработку финансового плана.
Необходимо отметить следующие важные моменты:
1. Старт проекта 1 января 2009 года
2. Срок реализации проекта 12 месяцев
3. Основная валюта – рубль
Требуемые средства – 420000 рублей, из них 210000 свои и 210000 заемные, под 18% годовых.
Рассчитаем среднюю прибыль от продаж с учетом положительной динамики спроса на цветы. В обычные дни цветы будут продаваться по максимальным ценам из таблицы 1. Средняя стоимость товаров и услуг составит 74 рубля. Минимизируем количество покупателей и покупок. Допустим, в первый месяц каждый день в магазин будут заходить по 50 человек, покупающие в среднем по 2 цветка:
74*2 = 148 рублей – покупка 1 человека
148*50 = 7400 рублей – покупка 50 человек
7400*3 = 22200 рублей – выручка трех магазинов в день за первый месяц работы
22200*31 = 688200 рублей – выручка сети магазинов за первый месяц работы при минимизации спроса.
Исходя из ежемесячного увеличения постоянных и случайных клиентов в среднем на 10% , а так же других данных, составим финансовый план. ( таблица 4 )
Энергозатраты в среднем 1000 рублей в месяц + 3% каждый месяц.
Затраты на рекламу 3 % от валовой прибыли.
Топливные затраты 1500 рублей в месяц + 3% увеличение каждый месяц.
Прочие расходы 4000.
Закупки сырья возрастают единовременно с увеличением спроса на продукцию на 10 % ежемесячно.
Денежные средства на конец месяца = поступления – платежи на сторону
НДС = Денежные средства на конец месяца * 18%
Налог на прибыль = ( Денежные средства на конец месяца – НДС )*24%
Чистая прибыль = Денежные средства на конец месяца – НДС - Налог на прибыль.
| Месяцы | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | Итого | |
| Наличие ден.средств на начало месяца | - | 135145,9 | 165109,6 | 198073,0 | 234336,0 | 274228,8 | 318114,5 | 366392,5 | 419502,0 | 477926,4 | 542197,2 | 612899,3 | 3743925,2 | |
| Поступления | 688200,0 | 757020,0 | 832722,0 | 915994,2 | 1007593,6 | 1108353,0 | 1219188,3 | 1341107,1 | 1475217,8 | 1622739,6 | 1785013,6 | 1963514,9 | 14716664,1 | |
| условно-постоянные затраты | амортизация | 6346,0 | 6346,0 | 6346,0 | 6346,0 | 6346,0 | 6346,0 | 6346,0 | 6346,0 | 6346,0 | 6346,0 | 6346,0 | 6346,0 | 76152,0 |
| з/п | 120000,0 | 120000,0 | 120000,0 | 120000,0 | 120000,0 | 120000,0 | 120000,0 | 120000,0 | 120000,0 | 120000,0 | 120000,0 | 120000,0 | 1440000,0 | |
| социальные отчисления | 31200,0 | 31200,0 | 31200,0 | 31200,0 | 31200,0 | 31200,0 | 31200,0 | 31200,0 | 31200,0 | 31200,0 | 31200,0 | 31200,0 | 374400,0 | |
| аренда помещения | 80000,0 | 80000,0 | 80000,0 | 80000,0 | 80000,0 | 80000,0 | 80000,0 | 80000,0 | 80000,0 | 80000,0 | 80000,0 | 80000,0 | 960000,0 | |
| Выплата кредита | 20650,0 | 20650,0 | 20650,0 | 20650,0 | 20650,0 | 20650,0 | 20650,0 | 20650,0 | 20650,0 | 20650,0 | 20650,0 | 20650,0 | 247800,0 | |
| переменные затраты | покупка сырья | 186000,0 | 204600,0 | 225060,0 | 247566,0 | 272322,6 | 299554,9 | 329510,3 | 362461,4 | 398707,5 | 438578,3 | 482436,1 | 530679,7 | 3977476,8 |
| электроэнергия, отопление | 1000,0 | 1030,0 | 1060,9 | 1092,7 | 1125,5 | 1159,3 | 1194,1 | 1229,9 | 1266,8 | 1304,8 | 1343,9 | 1384,2 | 14192,0 | |
| реклама | 20646,0 | 22710,6 | 24981,7 | 27479,8 | 30227,8 | 33250,6 | 36575,6 | 40233,2 | 44256,5 | 48682,2 | 53550,4 | 58905,4 | 441499,9 | |
| топливо | 1500,0 | 1545,0 | 1591,4 | 1639,1 | 1688,3 | 1738,9 | 1791,1 | 1844,8 | 1900,2 | 1957,2 | 2015,9 | 2076,4 | 21288,0 | |
| прочие расходы | 4000,0 | 4000,0 | 4000,0 | 4000,0 | 4000,0 | 4000,0 | 4000,0 | 4000,0 | 4000,0 | 4000,0 | 4000,0 | 4000,0 | 48000,0 | |
| всего платежей на сторону | 471342,0 | 492081,6 | 514889,9 | 539973,6 | 567560,2 | 597899,6 | 631267,1 | 667965,3 | 708327,0 | 752718,4 | 801542,3 | 855241,7 | 7600808,8 | |
| денежные средства на конец месяца | 216858,0 | 264938,4 | 317832,1 | 376020,6 | 440033,4 | 510453,3 | 587921,2 | 673141,8 | 766890,8 | 870021,2 | 983471,3 | 1108273,2 | 7115855,3 | |
| НДС | 39034,4 | 47688,9 | 57209,8 | 67683,7 | 79206,0 | 91881,6 | 105825,8 | 121165,5 | 138040,4 | 156603,8 | 177024,8 | 199489,2 | 1280854,0 | |
| налог на прибыль | 42677,7 | 52139,9 | 62549,4 | 74000,8 | 86598,6 | 100457,2 | 115702,9 | 132474,3 | 150924,1 | 171220,2 | 193547,1 | 218108,2 | 1400400,3 | |
| чистая прибыль | 135145,9 | 165109,6 | 198073,0 | 234336,0 | 274228,8 | 318114,5 | 366392,5 | 419502,0 | 477926,4 | 542197,2 | 612899,3 | 690675,8 | 4434601,0 | |
Таблица 5