Таблица 2.6
Капитальные затраты
| Количество | Цена, тыс.руб. | ||
| За шт. | Всего | ||
| Регистрация предприятия, получение лицензии, отвод земли | 850 | ||
| Строительство домов под ключ* | |||
| Спец-люкс | 2 | 665 | 1330 |
| Люкс | 3 | 580 | 1740 |
| Эконом | 4 | 522 | 2088 |
| Бытовой дом с офисом, кухней, столовой, прачечной, подсобными помещениями | 1 | 725 | 725 |
| Баня | 2 | 190 | 380 |
| Автобус | 1 | 580 | 580 |
| Благоустройство территории | 250 | ||
| ИТОГО | 7943 | ||
*Примечание: в стоимость входит стоимость мебели для жилых домов и офиса, бани, оборудования для кухни, прачечной, столовой, компьютеров для офиса.
Финансирование инвестиций планируется за счет собственных средств организаторов проекта.
В таблице 2.7 отражены ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 2.7
Среднемесячные издержки
| Вид издержек | Сумма, тыс. руб. |
| Коммунальные платежи | 17,0 |
| Охрана | 7,0 |
| Зарплата | 194,04 |
| Амортизация (срок службы = 10 лет) = 7943 / 10 лет / 12 мес. | 66,2 |
| Реклама (98,8 тыс.руб./год / 12 мес.) | 8,23 |
| Прочие расходы | 20,0 |
| Всего | 312,47 |
Кроме того, в таблицу 2.7 не включены расходы на продукты для питания. Их расчет по месяцам представлен в таблице 2.8.
Таблица 2.8
Расходы на продукты для питания
| 2010-2011 | |||||||
| май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | |
| Заполняемость, чел./мес. | 489 | 489 | 489 | 489 | 489 | 298 | 298 |
| Затраты на продукты на 1 чел/день, тыс.руб. | 0,16 | 0,16 | 0,16 | 0,16 | 0,16 | 0,16 | 0,16 |
| Итого затраты на продукты в месяц, тыс.руб. | 78,24 | 78,24 | 78,24 | 78,24 | 78,24 | 47,68 | 47,68 |
Продолжение таблицы 2.8
| 2010-2011 | Всего | |||||
| декабрь | январь | февраль | март | апрель | ||
| Заполняемость, чел./мес. | 191 | 191 | 191 | 191 | 298 | 4103 |
| Затраты на продукты на 1 чел/день, тыс.руб. | 0,16 | 0,16 | 0,16 | 0,16 | 0,16 | 1,92 |
| Итого затраты на продукты в месяц, тыс.руб. | 30,56 | 30,56 | 30,56 | 30,56 | 47,68 | 656,48 |
Таким образом, перейдем к составлению финансового плана.
2. Экономическое обоснование бизнес-плана
2.1. Финансовый план
Составим прогноз финансовых результатов на первый год работы предприятия (см. табл. 3.1).
Таблица 3.1
Прогноз финансовых результатов работы
| 2010-2011 | |||||||
| май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | |
| Выручка, тыс.руб. | 1583,9 | 1583,9 | 1583,9 | 1583,9 | 1583,9 | 963,9 | 963,9 |
| Среднемесячные издержки, тыс.руб. | 312,47 | 312,47 | 312,47 | 312,47 | 312,47 | 312,47 | 312,47 |
| Затраты на продукты в месяц, тыс.руб. | 78,24 | 78,24 | 78,24 | 78,24 | 78,24 | 47,68 | 47,68 |
| Всего затрат, тыс.руб. | 390,71 | 390,71 | 390,71 | 390,71 | 390,71 | 360,15 | 360,15 |
| Прибыль до уплаты налогов, тыс.руб. | 1193,19 | 1193,19 | 1193,19 | 1193,19 | 1193,19 | 603,75 | 603,75 |
| Налог на прибыль, тыс.руб. | 286,37 | 286,37 | 286,37 | 286,37 | 286,37 | 144,90 | 144,90 |
| Нераспределенная прибыль, руб. | 906,82 | 906,82 | 906,82 | 906,82 | 906,82 | 458,85 | 458,85 |
Продолжение таблицы 3.1
| 2010-2011 | Всего | |||||
| декабрь | январь | февраль | март | апрель | ||
| Выручка, тыс.руб. | 619,9 | 619,9 | 619,9 | 619,9 | 963,9 | 13290,8 |
| Среднемесячные издержки, тыс.руб. | 312,47 | 312,47 | 312,47 | 312,47 | 312,47 | 3749,64 |
| Затраты на продукты в месяц, тыс.руб. | 30,56 | 30,56 | 30,56 | 30,56 | 47,68 | 656,48 |
| Всего затрат, тыс.руб. | 343,03 | 343,03 | 343,03 | 343,03 | 360,15 | 4406,12 |
| Прибыль до уплаты налогов, тыс.руб. | 276,87 | 276,87 | 276,87 | 276,87 | 603,75 | 8884,68 |
| Налог на прибыль, тыс.руб. | 66,45 | 66,45 | 66,45 | 66,45 | 144,90 | 2132,32 |
| Нераспределенная прибыль, руб. | 210,42 | 210,42 | 210,42 | 210,42 | 458,85 | 6752,36 |
Учитывая, что общая сумма инвестиций составляет 7943 тыс.руб., срок окупаемости вложений составляет: 7943 / 6752,36 = 1,18 года.