Оперативные планы, составляемые на ОАО «БелОМО-ММЗ им. С.И. Вавилова» включают графики поставки продукции в разрезе потребителей (оптовых и розничных организаций, дилеров) и рынков.
Пример оформления планового задания по отгрузке электросоковыжималок приведен в таблице 2.
Таблица 2 - План по отгрузке продукции на 1-15 декабря 2009г. по центру 48/4, млн. руб.
| Дата | 1 | 2 | 3 | 4 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 14 | 15 |
| план с нараст. | 4 | 13 | 24 | 172 | 188 | 202 | 214 | 231 | 251 | 270 | 290 |
| факт с нараст. | 4 | 12 | 20 | 79 | 153 | 189 | 200 | 228 | 250 | 273 | 292 |
Примечание – Источник: план-график отгрузки электросоковыжималок сводный по центру 48/4за 1-15 декабря 2009 г.
После составления плана реализации электросоковыжималок до сотрудников бюро реализации электробытовых товаров и светотехники доводятся плановые задания, пример которого представлен в таблице 3.
Таблица 3 - Задание по отгрузке готовой продукции на декабрь 2009г. по менеджерам центра 48/4, млн. руб.
| Ф.И.О. менеджера | Дата | 1 | 2 | 3 | 4 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 14 | 15 |
| Волух Т.А. | план | 1 | 2 | 3 | 2 | 3 | 5 | 3 | 2 | 3 | 6 | 3 |
| план с нараст. | 1 | 3 | 6 | 8 | 11 | 16 | 19 | 21 | 24 | 30 | 33 | |
| факт с нараст. | ||||||||||||
| Лукашевич А. | план | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 | 3 | 2 | 5 | 3 | 2 | 3 |
| план с нараст. | 1 | 3 | 5 | 7 | 9 | 12 | 14 | 19 | 22 | 24 | 27 | |
| факт с нараст. | ||||||||||||
| Комяков И. | план | 2 | 2 | 2 | 3 | 5 | 2 | 3 | 2 | 6 | 3 | 3 |
| план с нараст. | 2 | 4 | 6 | 9 | 14 | 16 | 19 | 21 | 27 | 30 | 33 | |
| факт с нараст. | ||||||||||||
| Буйновская И.П. | план | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 2 | 1 | 3 | 5 | 6 | 8 |
| план с нараст. | 0 | 1 | 3 | 6 | 10 | 12 | 13 | 16 | 21 | 27 | 35 | |
| факт с нараст. | ||||||||||||
| Ходенков В.А. | план | 0 | 2 | 2 | 3 | 2 | 2 | 3 | 5 | 3 | 2 | 3 |
| план с нараст. | 0 | 2 | 4 | 7 | 9 | 11 | 14 | 19 | 22 | 24 | 27 | |
| факт с нараст. |
Примечание – Источник: план-график отгрузки электросоковыжималок сводный по центру 48/4 за 1-15 декабря 2009 г.
Надежный прогноз объема реализации на будущий период является залогом составления рациональных планов производства, реализации, поставки продукции.
План производства продукции разрабатывается по объему и номенклатуре ежегодно. Отдел маркетинга, отдел сбыта, производственный отдел, отдел внешнеэкономической деятельности набирают портфель заказов на серийную продукцию промышленного и экспортного исполнения, индивидуальные заказы.
Портфель заказов на электросоковыжималки состоит из двух составляющих:
1) прямые заказы от дилеров, оптовых покупателей;
2) свободный рынок.
Доля прямых заказов составляет около 80% объема портфеля заказов, только 20% приходится на свободный рынок. Дилеры присылают заявки на поставку продукции в бюро реализации электробытовых товаров и светотехники. В заявке оговаривается количество продукции, которую необходимо поставить. Далее предприятие заключает договор поставки, к которому прилагаются спецификация и протокол согласования цен. Активный процесс поступления заявок на поставку электросоковыжималок начинается в конце мая и продолжается до октября. Данное обстоятельство обусловлено сезонным характером спроса, поскольку именно в летне-осенний период идет созревание плодов и их активная переработка. Для того, чтобы обеспечить бесперебойные поставки продукции в период максимального спроса, необходимо рационально распланировать производственные процессы Поскольку производственных мощностей предприятия недостаточно, для производства всего объема электросоковыжималок, востребованного рынком в летне-осенний период, а в зимний период величина спроса позволяет загрузить производственные мощности не более чем на 20%, возникает необходимость увязки объемов производства и сбыта, чтобы организовать бесперебойный процесс поставок, не допустить дефицита продукции, обеспечить равную степень загрузки на протяжении года. Для решения поставленных задач необходимо владеть данными о прогнозируемом объеме сбыта, позволяющих увеличить степень определенности и обосновать конкретные управленческие решения, предоставив базу для их генерирования.
На ОАО «БелОМО-ММЗ им. С.И. Вавилова» каждое производственное подразделение совместно с работниками службы сбыта составляет план выпуска изделий предприятия по номенклатуре в натуральном выражении, предусматривающий различный коэффициент загрузки производственных мощностей в течение года. Значение коэффициента дифференцируется в зависимости от периода, поскольку просто равномерная загрузка привела бы к оседанию больших денежных средств в запасах готовой продукции. План производства утверждается заместителем директора завода по производству. На основании плана выпуска изделий экономический отдел рассчитывает сводные плановые показатели по заводу и цехам (по объему товарной продукции в стоимостном выражении, выпуску изделий по номенклатуре и др.) и контролирует их соответствие доведенным Министерством промышленности контрольным цифрам. Составленный план с разбивкой по кварталам и месяцам подписывается директором по производству, коммерческим директором, начальником планово-экономического отдела и утверждается директором завода.
План производства продукции на месяц передается в отдел АСУП не позднее 20-го числа каждого месяца. В структурные подразделения предприятия отдел АСУП выдает производственные программы, потребности в материалах и комплектующих изделиях на месяц. На основании плана производства цеха составляют декадные и суточные планы-графики изготовления продукции.
В производственно-диспетчерский отдел подразделения завода представляют рапорты о ходе выполнения производственного плана за сутки и месяц. На основании этих данных производственно-диспетчерский отдел составляет рапорты о выполнении плана производства по заводу за сутки и за месяц.
В целом на предприятии система построения прогнозов объема сбыта продукции развита недостаточно. Качественные методы прогнозирования - в частности, метод учета мнений работников службы сбыта - не дают крепкой базы для составления рациональных планов, поскольку содержат изрядную долю субъективизма. Сотрудники отдела сбыта не несут ответственности за точность и надежность составленных прогнозов, проводится недостаточная аналитическая обработка прогнозов. На предприятии отмечено недостаточное применение экономико-математических методов прогнозирования. Использование метода экстраполяции неприемлемо для большинства видов выпускаемой продукции. Основой для составления планов поставок и реализации являются данные об объеме реализации за аналогичный период прошлого года, плановые задания, поступающие от Министерства промышленности, оказывающие существенное влияние на производственную программу предприятия по выпуску отдельных видов продукции, и информация об объеме поступивших от дилеров заявок. Недостаточность финансовых средств не позволяет проводить масштабные исследования рынка, ввиду чего не происходит существенных изменений в объеме реализации продукции и качестве самого продукта. Среди положительных моментов следует отметить участие в разработке прогнозов сбыта различных подразделений предприятия, попытки увязки объемов производства и сбыта продукции, продуманную и отлаженную систему построения планов.