Оборотно - сальдовая ведомость за 200__г
| Код | Наименование | Сальдо на начало | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| 01. | Основные средства | 41228 | - | - | - | - | 41228 | |
| 10 | Материалы | 136690 | - | 26259 | 17568 | - | 147236 | |
| 19 | НДС по приобретен. ценностям | |||||||
| 24197 | - | 5300 | 3562 | - | 24320 | |||
| 20 | Основное произв-во | 30716 | - | 21325 | 21250 | - | 30716 | |
| 26 | Общехозяйственные расходы | |||||||
| - | - | 3425 | 3425 | - | 125 | |||
| 43 | Готовая продукция | 90200 | - | 63254 | 4321 | 175203 | - | |
| 45 | Товары отгруженные | 30991 | - | 522127 | - | 553127 | - | |
| 50 | Касса | 296 | - | 32610 | 32420 | - | 480 | |
| 51 | Расчетный счет | 57177 | - | 726800 | 902540 | 186230 | - | |
| 60 | Расчеты с поставщ. подрядч. | |||||||
| - | 522837 | 325600 | 325600 | 522837 | - | |||
| 62 | Расчеты с покупат. | |||||||
| и заказчиками | 738225 | - | - | 250600 | 537400 | - | ||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | |||||||
| - | 193756 | 86450 | 53560 | 203500 | - | |||
| 68.2 | Расчеты по НДС | - | 44800 | 23250 | - | 64050 | - | |
| 69 | Расчеты по соц. | |||||||
| страхов. и обеспеч. | - | 49150 | 237000 | 242520 | 64523 | - | ||
| 70 | Расчеты с персонал. | |||||||
| по оплате труда | - | 138060 | 625100 | 631376 | - | 138060 | ||
| 71 | Расчеты с подотчет. | |||||||
| лицами | - | - | 260050 | 260050 | - | - | ||
| 76 | Расчеты с разными | |||||||
| дебитор. и кредитор. | - | - | - | 186508 | 186508 | - | ||
| 80 | Уставной капитал | - | 200100 | - | - | 200100 | - | |
| 84 | Нераспред. прибыль | |||||||
| (непокрыт. убыток) | - | 45817 | - | - | 45817 | - | ||
| 84.5 | Нераспред. прибыль | |||||||
| (убыток) прошл.лет | - | 45817 | - | - | 45817 | - | ||
| ВСЕГО: | 1149720 | 1149720 | 2935300 | 2935300 | 958365 | 958365 | ||
3 В а р и а н т ЗАО "Полет"
Оборотно - сальдовая ведомость за 200__г
| Код | Наименование | Сальдо на начало | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| 01. | Основные средства | 95865 | - | - | - | - | 98565 | |
| 10 | Материалы | 82620 | - | 25080 | 21000 | 82620 | - | |
| 19 | НДС по приобретен. ценностям | |||||||
| 11675 | - | 5070 | 5070 | - | 11756 | |||
| 20 | Основное произв-во | 182 | - | 11325 | 11250 | 11250 | - | |
| 26 | Общехозяйственные | |||||||
| расходы | - | - | 6020 | 6020 | - | - | ||
| 43 | Готовая продукция | 96717 | - | 112503 | 122590 | 96717 | - | |
| 45 | Товары отгруженные | 17401 | - | 22950 | - | 22950 | - | |
| 50 | Касса | 266 | - | 5350 | 5950 | 266 | - | |
| 51 | Расчетный счет | 21846 | - | 312700 | 311280 | - | 21846 | |
| 60 | Расчеты с поставщ. подрядч. | |||||||
| - | 79050 | 83000 | 93000 | 79050 | - | |||
| 62 | Расчеты с покупат. | |||||||
| и заказчиками | 28504 | - | 121260 | 119734 | - | 29504 | ||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | |||||||
| - | 93020 | 50700 | 61620 | - | 93020 | |||
| 68.2 | Расчеты по НДС | - | 39800 | 25070 | - | - | 25070 | |
| 69 | Расчеты по соц. | |||||||
| страхов. и обеспеч. | - | 29870 | 29870 | 24625 | 24625 | - | ||
| 70 | Расчеты с персонал. | |||||||
| по оплате труда | - | 53900 | 95411 | 96400 | - | 95411 | ||
| 71 | Расчеты с подотчет. | |||||||
| лицами | - | - | 6500 | 6500 | - | 6500 | ||
| 76 | Расчеты с разными | |||||||
| дебитор. и кредитор. | - | - | - | 2700 | - | 2700 | ||
| 80 | Уставной капитал | - | 65000 | - | - | 65000 | - | |
| 84 | Нераспред. прибыль | |||||||
| (непокрыт. убыток) | - | 34236 | - | - | 34236 | - | ||
| 84.5 | Нераспред. прибыль | |||||||
| (убыток) прошл.лет | - | 34236 | - | - | 34236 | - | ||
| ВСЕГО: | 355076 | 355076 | 887739 | 887739 | 266741 | 277641 | ||
Бухгалтерский баланс (сокращенный)
| А К Т И В | На начало | На конец | ||||
| отчетн. года | отчетн. года | |||||
| 1. Внеоборотные активы. | ||||||
| Нематериальные активы | ||||||
| Основные средства | ||||||
| И Т О Г О по разделу 1 | ||||||
| 2. Оборотные активы. | ||||||
| Запасы, в том числе: | ||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | ||||||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | ||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | ||||||
| товары отгруженные | ||||||
| НДС по приобретенным ценностям | ||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | ||||||
| в том числе: | ||||||
| покупатели и заказчики | ||||||
| Денежные средства | ||||||
| в том числе: | ||||||
| касса | ||||||
| расчетные счета | ||||||
| И Т О Г О по разделу 2 | ||||||
| Б А Л А Н С | ||||||
| П А С С И В | ||||||
| 3.Капитал и резервы | ||||||
| Уставный капитал | ||||||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||||||
| И Т О Г О по разделу 3 | ||||||
| 4.Долгосрочные обязательства | ||||||
| И Т О Г О по разделу 4 | ||||||
| 5.Краткосрочные обязательства | ||||||
| Кредиторская задолженность | ||||||
| в том числе: | ||||||
| поставщики и подрядчики | ||||||
| перед персоналом организации | ||||||
| перед государственным внебюджетным фондом | ||||||
| перед бюджетом | ||||||
| прочие краткосрочные обязательства | ||||||
| И Т О Г О по разделу 5 | ||||||
| Б А Л А Н С | ||||||
1) Понятие об аудите, цели и задачи аудиторского контроля финансово-хозяйственной деятельности предприятия.