-совершенствование механизма привлечения и использования кредитных ресурсов;
-обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;
-совершенствование налогового планирования и оптимизация налогообложения;
-совершенствование учетной политики;
-повышение эффективности долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений предприятия;
-снижение издержек;
-рост рентабельности.
-«Социальная сфера»
-совершенствование действующих систем социального обеспечения работников в предприятии и членов их семей и внедрение новых систем;
-оптимизация затрат на содержание лечебно-оздоровительной, культурной и жилищно-коммунальной сферы.
5. «Ожидаемый эффект» - приводится прогноз увеличения (снижения) чистой прибыли предприятия в результате реализации мероприятий в планируемом году, году следующем за планируемым, и во втором году, следующем за планируемым.
Раздел 3. Бюджет предприятия на планируемый период.
1. Доходы ЗАО «Грачёвское» (выручка и прочие поступления)
2. Расходы
-Капитальные
-Текущие расходы, управленческие
Раздел 4. Показатели деятельности предприятия на планируемый период
1. Показатели экономической эффективности деятельности (выручка, чистая прибыль, чистые активы)
2. Дополнительные показатели деятельности
-Объем производства в натуральном выражении по основным видам деятельности
3. прогноз показателей экономической эффективности деятельности предприятия (выручка, чистая прибыль, чистые активы, чистая прибыль в бюджет).
Разработке любого плана должен предшествовать глубокий анализ развития предприятия. Его главная задача – изучить составление развития предприятия в предплановом периоде, обобщить передовой опыт, выявить резервы роста и узкие места в производстве. Без анализа исходного уровня развития невозможно объективно оценить хозяйственную обстановку планировать производство на ближайший период.
До перехода к рыночным отношениям основные задачи функционирования предприятия решались в рамках централизованного управления экономикой. Производственно – финансовый план составляется на основе утвержденных вышестоящими органами объемов поставок продукции, цен, норм тарифов и других показателей с прикреплением поставщиков к заготовителям.
В настоящее время предприятие имеет полную самостоятельность в выборе предмета деятельности, установления связей с поставщиками и потребителями их продукции и использовании производственных ресурсов. Неизмеримо возросла их ответственность за результаты производственной и финансовой деятельности.
Издержки, связанные с неустойчивостью коньюктуры рынка могут быть значительно снижены при разработке и реализации обоснованной программы.
В современных условиях без детально разработанного плана нельзя начинать ни одного значительного мероприятия. Планирование позволяет оценить условия, в которых вынужденно действовать предприятие, выявить его слабые стороны и сильные стороны, предвидеть возможные выгоды и потери.
Так сроки разработки перспективного плана совпадают обычно с первыми числами календарного года. Составление текущих планов происходит в процессе производственной деятельности предприятия.
Исходными данными для составления плана являются ресурсы предприятия, которыми оно располагает на момент составления плана любого рода, а также современное состояние производства и коммерческой деятельности, договорные обязательства. При разработке перспективных планов, исходя из уровня производства сельскохозяйственной продукции, достигнутого за пять последних лет данных о предприятии.
3. Взаимоотношения хозяйства с партнерами по агропромышленному комплексу.
ЗАО «Грачёвское» не участвует в межхозяйственной кооперации и агропромышленной интеграции по производству продукции растениеводства, животноводства и других видах деятельности.
Сельхозпредприятие заключает соглашение на переработку сахарной свеклы на давальческой основе с сахарным заводом ОАО«Добренский» в количестве 16000т на давльческой основе. 65% общего зачетного веса перерабатывается за оплату и передает ЗАО «Грачёвское» выработанный из него готовый продукт- сахар, патоку – мелассу, сырой жом. 35% общего зачетного веса ЗАО «Грачёвское» продает ОАО «Добренский»в собственность.Окончательное распределение сырья производится по окончанию сезона переработки.
Для осуществления производственного цикла и получения продукции хозяйству требуются определенные виды ресурсов. Для этого хозяйство заключает договора на обслуживание с другими предприятиями района. В растениеводстве потребность в семенах практически всех культур удовлетворяется за счет собственного производства. Исключение составляют семена озимой пшеницы, сахарной свеклы и некоторых других, недостача семенного материала по которым покрывается путем покупки в семеноводческих хозяйствах и обменом с другими хозяйствами района.
Необходимое количество органических удобрений поступает с животноводческих ферм, т.е. удовлетворяется собственным производством. Покрытие потребности в минеральных удобрениях происходит путем закупок.Их поставка осуществляется с Усманской сельхозхимии и Воронеж Агролидер.
Хозяйство закупает ядохимикаты большими партиями до начала весенне-полевых работ по потребностям в них.
Таблица 8. Объем заготавливаемых гербицидов на 2007 год в ЗАО «Грачёвское.
| Наименование | Количество | Цена, руб. |
| Прима, л | 400 | 164000 |
| Бетанал,л | 170 | 123620 |
| Лантрел гранд,кг | 10 | 39900 |
| Фюзилат форте,л | 250 | 155000 |
| Карибу, кг | 6,6 | 140976 |
| Тренд-90,л | 65 | 9750 |
| Рогос-С,л | 120 | 25200 |
| Циткор,л | 30 | 10974 |
Также договора заключаются на поставку ГСМ с ООО «Торговый Дом ЮКОС-М», ООО «АСТ Компании М». В животноводстве заключаются договора с организациями, осуществляющими борьбу с болезнями животных- ГУ «Усманская районная станция по борьбе с болезнями животных».
В связи с отсутствием госзаказов распределение производимой продукции осуществляется следующим образом: в первую очередь удовлетворяются потребности самого хозяйства, а оставшаяся продукция идет на реализацию. Внутренняя потребность определяется семенами, кормами, потребностью общественного питания, перерабатывающих производств и объемами оплаты труда, выдаваемой в натуральной форме. Товарная продукция реализуется оптом по ценам, установленным самостоятельно или на договорной основе. Здесь необходимо выделить каналы реализации производимой продукции. Октябрьский маслозавод и Добренский сахарный завод. ЗАО «Грачёвское» сдаёт молоко а на сахарный завод свёклу. Зерно- реализует ООО «АСТ Компании М» не реализованное в текущем году зерно сдаётся на хранение в Усманский эливатор. Мясо КРС-ЗАО продаёт предпринимателям Усманского и Липецкого районов и иногда по просьбе районных руководителей на районных и областных ярмарках.
Таблица 9. Уровень товарности продукции
| Показатели | 2006 | 2007 | 2007г в % к 2006г. |
| 1 | 2 | 3 | |
| Зерновые и зернобобовые | |||
| Произведено, ц | 72950 | 72354 | 99,2 |
| Реализовано, ц | 5023,1 | 8071 | 160,7 |
| Уровень товарности, % | 6,9 | 11,2 | 162,3 |
| Сахарная свекла | |||
| Произведено, ц | 125340 | 74419 | 59,4 |
| Реализовано, ц | 3751 | 2605 | 69,4 |
| Уровень товарности, % | 2,5 | 3,5 | 140 |
| Подсолнечник | |||
| Произведено, ц | 6400 | 1333 | 20,8 |
| Реализовано, ц | 640 | 133 | 20,8 |
| Уровень товарности, % | 10 | 9,9 | 99 |
Из приведённых данных видно, что реализация зерна за отчётный период увеличилась на 3047,9т, и объём реализации зерна в 2007г. составил 8071 тонну.колличество реализованного подсолнечника и сахарной свёклы уменьшилось по сравнению с 2006г. и составило 640т и 2605т соответственно.Но для хозяйства важно не только кому и в каких объёмах реализовывать свою продукцию, но и по каким ценам.
В связи с отсутствием госзаказов распределение производимой продукции осуществляется следующим образом: в первую очередь удовлетворяются потребности самого хозяйства, а оставшаяся продукция идет на реализацию. Внутренняя потребность определяется семенами, кормами, потребностью общественного питания, перерабатывающих производств и объемами оплаты труда, выдаваемой в натуральной форме. Товарная продукция реализуется оптом по ценам, установленным самостоятельно или на договорной основе.
К перерабатывающим предприятиям относятся: Октябрьский маслозавод и Добренский сахарный завод. Именно туда ЗАО «Грачёвское» сдаёт молоко а на сахарный завод свёклу. Зерно- реализует ООО «АСТ Компании М» не реализованное в текущем году зерно сдаётся на хранение в Усманский эливатор. Мясо КРС-ЗАО продаёт предпринимателям Усманского и Липецкого районов и иногда по просьбе районных руководителей на районных и областных ярмарках.
Динамика реализации продукции в натуральном и стоимостном выражении представлена в таблице 10.
Таблица 10. Объем реализованной продукции
| Виды продукции | Годы | 2007г. в % к 2006г. | |||||
| 2006 | 2007 | ||||||
| т | тыс.руб. | т | тыс.руб. | т | тыс.руб. | ||
| Молоко | 1321 | 10149 | 1333 | 12201 | 100,9 | 120,2 | |
| Прирост массы КРС | 76 | 3267 | 84 | 3389 | 110,3 | 103,7 | |
Четкой тенденции изменения объема реализуемой продукции выявить не удалось. Заметно лишь незначительное увеличение реализации молока в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 0,9%,