Бизнес-план Производство искусственных волокон (стр. 2 из 4)
Чтобы обеспечить планируемый объем выпуска необходимо привлечь определенное количество людей и техники. Рассчитаем потребность в рабочей силе и оборудовании.
Нам понадобится следующее оборудование :
плавильная печь
токарный станок
намоточный станок
вольтметр
омметр
паяльник
Для работы на этом оборудовании должны быть привлечены следующие исполнители:
Токарь
Литейщик
Намотчик
Сборщик
Монтажник
Лудильщик
Комплектовщик
Контролер
Время, затрачиваемое каждым из исполнителей при изготовлении 1 единицы продукции представлено в таблице:
Таблица «Время затрачиваемое исполнителями»
| Исполнитель | Время, час |
| Токарь | 8 |
| Литейщик | 2 |
| Намотчик | 2 |
| Лудильщик | 3 |
| Монтажник | 1 |
| Сборщик | 1 |
| Комплектовщик | 0,5 |
| Контролер | 1 |
Исходя из того, что продолжительность рабочего дня составляет 8 часов , а в году 12 месяцев по 22 рабочих дня в каждом, то исполнители должны проработать в по 2112 часов каждый. Зная это, можно рассчитать потребность в рабочей силе, и соответственно, количество оборудования необходимого для обеспечения планового объема выпуска продукции.
Количество исполнителей необходимое для выполнения работ представлено в таблице:
Таблица «Потребность в рабочей силе»
| Исполнитель | Количество, чел. |
| Токарь | 27 |
| Литейщик | 8 |
| Намотчик | 8 |
| Лудильщик | 9 |
| Монтажник | 4 |
| Сборщик | 4 |
| Комплектовщик | 2 |
| Контролер | 4 |
Количество оборудования необходимое для выпуска планового количества изделий представлено в таблице:
Таблица «Потребность в оборудовании»
| Наименование оборудования | Количество, шт. |
| Токарный станок | 27 |
| Плавильная печь | 8 |
| Намоточный станок | 8 |
| Вольтметр | 4 |
| Омметр | 4 |
| Паяльник | 9 |
Оборудование можно приобрести или взять в лизинг, а рабочих нанять на работу. Рассмотрим вариант, когда мы берем рабочих на работу, приобретаем необходимое оборудование и материалы.
Расчет затрат
Для того, чтобы рассчитать себестоимость продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производтва. Предприятие будет тратить денежные средства на приобретение материалов и комплектующих, выплату заработной платы основным производственным рабочим, оплату израсходованной электроэнергии, а также нести дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.
Ниже приведем расчет составляющих себестоимости изделия . Затраты рассчитываются в постоянных ценах без учета труднопрогнозируемой инфляции и их уровень считается постоянным на все годы осуществления проекта.
Расчет затрат на материалы и комплектующие на единицу изделия.
В таблицах приводятся расход материалов и комплектующих на единицу изделия.
Таблица «Расход материалов на единицу изделия»
| Материал | Расход, $ |
| Постоянный магнит | 5 |
| Ферромагнитный материал | 6 |
| Сталь | 0,4 |
| Провод монтажный | 0,4 |
| Провод обмоточный | 3 |
| Алюминевый сплав | 1,8 |
| Лак | 0,24 |
| Эмаль | 0,1 |
| Стеклотекстолит | 0,4 |
| Прочие материалы | 3 |
| ИТОГО | 20,34 |
Таблица «Расход комплектующих при изготовлении единицы изделия»
| Комплектующие | Расход, $ |
| Конденсаторы | 0,1 |
| Резисторы | 0,2 |
| Подшипники | 5 |
| Прочие комплектующие | 3 |
| ИТОГО | 8,3 |
Суммарные затраты на материалы и комплектующие составляют:
Смат=28,64$.
Расчет затрат на оплату труда при изготовлении единицы продукции.
Затраты на оплату труда состоят из заработной платы основных производственных рабочих , дополнительной заработной платы основных производственных рабочих и отчислений на социальное страхование. При этом принимается, что первый разряд тарифной сетки оплачивается из расчета 0,16 $/ час.
Таблица «Зарплата основных производственных рабочих»
| Исполнитель | Разряд | Тарифный коэффициент | Время работы, час | Кол-во | Зарплата $ |
| Токарь | 7 | 2.76 | 8 | 1 | 3.53 |
| Литейщик | 6 | 2.44 | 2 | 1 | 0.78 |
| Намотчик | 8 | 3.12 | 2 | 1 | 0.98 |
| Сборщик | 5 | 2.16 | 4 | 1 | 1.38 |
| Монтажник | 6 | 2.44 | 5 | 1 | 1.95 |
| Лудильщик | 6 | 2.44 | 3 | 1 | 1.17 |
| Комплектовщик | 7 | 2.76 | 0.5 | 1 | 0.22 |
| Контролер | 9 | 5.10 | 1 | 1 | 0.82 |
| ИТОГО | 10.9 |
Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы, что составляет 1.5 $ . А уровень отчислений на социальное страхование примем равным 40 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих, то есть 4.9 $ . Таким образом суммарные затраты на оплату труда составляют СЗ.П.= 17.4 $.
Расчеты затрат на электроэнергию для единицы товара.
Затраты на электроэнергию будут определяться по формуле:
Cэ.э. =
, гдеС1квт- стоимость единицы электроэнергии принимается равной
0.06 $ за 1квт / час
t - время работы оборудования, ч
Р - потребляемая мощность, кВт
n - количество потребителей электроэнергии
Таблица «Затраты на электроэнергию при производстве единицы товара»
| Оборудование | Мощность, кВт | Время, час. | Расход электроэнергии, $ |
| Токарный станок | 6 | 8 | 2.88 |
| Намоточный станок | 1 | 2 | 0.12 |
| Плавильная печь | 10 | 3 | 1.8 |
| Паяльник | 0.05 | 3 | 0.01 |
| Вольтметр | 0.01 | 4 | 0.01 |
| Омметр | 0.01 | 4 | 0.01 |
| ИТОГО | 4.8 |
Таким образом суммарные затраты электроэнергии при изготовлении единицы изделия составили 4.8 $.