Смекни!
smekni.com

Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком (стр. 9 из 15)

Постепенно растут административно-хозяйственные расходы (их доля составляет 15,8%), это связано с затратами на покупку новых банкоматов, оргтехники, компьютеров для отделения. За период с 2006 по 2008 год они возросли на 43% или на 9,7 млн. рублей и составили в 2008 году 32,3 млн. рублей.

Доля прочих непроцентных расходов составила 22%, а их рост – 4,9%.

На протяжении трех лет также растут и процентные расходы. Их доля в общих расходах составляет 40,1%. За это время они увеличились на 59% или на 50,6 млн. рублей и составили уже в 2008 году 136,4 млн. рублей. Наибольший удельный вес в процентных расходах банка занимают проценты по счетам физических лиц (95,7%). Другие виды его процентных расходов занимают незначительный удельный вес (проценты по счетам юридических лиц – 3,3%, проценты по операциям с ценными бумагами – 0,9%).

Также представим структуру расходов на рисунке 6.

Рисунок 6. – Состав и структура расходов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2008 год


Из рисунка 6 видно, что наибольший удельный вес в общих расходах банка занимают проценты по счетам физических лиц (34,87%), далее следуют расходы на содержание аппарата (31,15%). Административно-хозяйственные расходы банка составляют 9,56%, а прочие расходы – 19,09%. Остальные расходы занимают небольшой удельный вес в общей структуре расходов.

Следующим этапом исследования будет анализ прибыльности Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России (таблица 7).

Сумма полученных банком доходов за минусом произведенных банком расходов называется финансовым результатом деятельности банка. Положительный финансовый результат называется прибылью, отрицательный – убытком.

Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих, на ее динамику занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка [16, с.179].

Прибыль является обобщающим (конечным) показателем анализа и оценки эффективности всей деятельности кредитной организации [14, с.335].

Таблица 7 – Анализ динамики прибыли Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

Показатели 2006 год, руб. 2007 год, руб. 2008 год, руб. Абсолютное изменение, руб. Темп роста, % Темп прироста, %
1. Процентные доходы 313 949 000 398 888 000 444 880 000 130931000 141,70 41,70
2. Процентные расходы 85 795 120 117 644 000 136 452 000 50656880 159,04 59,04
3. Маржа абсолютная 228 153 880 281 244 000 308 428 000 80274120 135,18 35,18
4. Всего доходов 414 380 220 530 726 000 614 737 000 200356780 148,35 48,35
5. Всего расходов 236 166 420 316 204 000 340 058 000 103891580 143,99 43,99
6. Прибыль до налогообложения 178 240 800 220 522 000 274 679 000 96438200 154,11 54,11
7. Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 27 270 800 38 822 000 29 665 000 2394200 108,78 8,78
8. Прибыль (убыток) за отчетный период 150 970 000 181 700 000 245 014 000 94044000 162,29 62,29

Проанализировав таблицу можно сделать следующие выводы.

Согласно данным, приведенным в таблице 7, прибыль банка за период с 2006 по 2008 год увеличилась на 62% или на 94 млн. рублей и составила в 2008 году 245 014 000 рублей. За весь анализируемый период прибыль постоянно росла (рост значительный и устойчивый), следовательно, можно сделать вывод о стабильной и эффективной работе отделения. Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов (соответственно в 1,62 и 1,41 раза). Рост прибыли происходит за счет повышения доходов от активно-пассивных операций банка и повышения прочих комиссионных доходов.

В основном увеличение прибыли произошло за счет доходов, полученных от процентной разницы (маржи абсолютной), которые возросли на 35%. При этом можно заметить, что темп роста процентных расходов опережает темпы роста процентных доходов, что соответствует мировой тенденции.

Для более наглядного представления отобразим динамику прибыли на рисунке 7.


Рисунок 7. – Динамика чистой прибыли Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006 - 2008 годы, в рублях

Для того чтобы сохранить прибыль и рентабельность на прежнем уровне отделению необходимо наращивать объемы кредитования и объемы предоставляемых отделением услуг.

Далее необходимо произвести анализ рентабельности Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 8).

Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка, о способности размещенных или инвестированных им ресурсов приносить эту прибыль.

Показатели рентабельности или прибыльности, представляющие собой результаты соотнесений прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, в большей мере характеризуют эффективность работы банка – производительность или отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных количественных величин и раскрывая их качественное содержание.

Показатели рентабельности представляют собой основу общей оценки финансового состояния банка [14, с.353].


Таблица 8 – Анализ обобщающих показателей рентабельности Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы

Показатели 2006 год, руб. 2007 год, руб. 2008 год, руб. Абсолютное изменение
1. Всего активов, руб. 3 029 486 699 3 716 838 827 4 398 346 115 1368859416
2. Собственные средства 503 266 368 593 188 185 723 349 223 220 082 855
3. Привлеченные средства 2 526 220 331 3 123 650 642 3 674 996 892 1 148 776 561
4. Прибыль (убыток) за отчетный период, руб. 150 970 000 181 700 000 245 014 000 94044000
5. Всего доходов, руб. 414 380 220 530 726 000 614 737 000 200356780
6. Всего расходов, руб. 236 166 420 316 204 000 340 058 000 103891580
7. Собственные средства, руб. 503 266 368 593 188 185 723 349 223 220082855
8. Рентабельность капитала (ROE) = прибыль/ собственные средства, % 30,00 30,63 33,87 3,87
9. Рентабельность активов (прибыль / активы) (ROА), % 4,98 4,89 5,57 0,59
10. Маржа прибыли (доля прибыли в доходах банка) = прибыль / доходы, % 36,43 34,24 39,86 3,42
11. Использование (доходность) активов = доходы / активы, % 13,68 14,28 13,98 0,30

Итак, из расчетов, произведенных в таблице 8 видно, что рентабельность капитала (ROE) возросла на 3,87% и составила в 2008 году 33,87%. Значение этого показателя выше нормативного, что является положительным моментом. Рост доли собственных средств в структуре пассивов банка характеризует стремление банка увеличить свою капитальную базу.

Показатель рентабельности активов (ROA) характеризует объем прибыли, полученный с каждого рубля банковских активов. Он предназначен для оценки эффективности (прибыльности) активных операций банка, т.е. характеризует способность активов порождать прибыль. За три года рентабельность активов увеличилась на 0,59 п.п. Значение показателя говорит о том, что на 1 млн. рублей активов приходится 55 700 рублей прибыли. Значение этого показателя выше нормативного, что также является положительным моментом. Рост показателя свидетельствует о возрастании эффективности использования банком имеющихся активов.

Показатель прибыльности доходов (маржа прибыли) показывает удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов. Доля прибыли в доходах Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России составила 39,84% в 2008 году. По сравнению с 2006 годом этот показатель увеличился на 3,42 %.

Коэффициент использования активов характеризует степень отдачи активов, т.е. эффективность политики управления кредитным портфелем. Данный показатель в 2008 году составил 13,98 %. По сравнению с 2006 годом он увеличился на 0,3 п.п. На доходность активов существенно повлияла процентная доходность активов, что говорит о верной кредитной политике банка.