Анализ деловой активности предприятия (стр. 1 из 10)

Анализ деловой активности предприятия

Overview

Лист3
Лист2
Лист1
Форма1
Форма2
Форма4
Форма5
ВертГор
Expr
СисПок

Sheet 1: Лист3

Таблица № 3.
Анализ формирования балансовой прибыли предприятия ОАО "Статус" за 1998 г.
Наименование показателя	Код стр.	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+,-)	Удельный вес в выручке, %		Отклонение удельного веса
					Прошлый год	Отчетный год
1	2	3	3	4	5	6	7
Выручка от реализации продукции	10	712,452,287	904,042,928	191,590,641	100.000	100.000	0.000
Себестоимость реализованных товаров	20	668,220,746	767,658,242	99,437,496	93.792	84.914	-8.878
Коммерческие расходы	30	11,238,650	8,316,752	-2,921,898	1.577	0.920	-0.658
Управленческие расходы	40	0	0.000	0.000	0.000
Прибыль (убыток) от реализации	50	32,992,891	128,067,934	95,075,043	4.631	14.166	9.535
Проценты к получению	60	27,956	-27,956	0.004	0.000	-0.004
Проценты к уплате	70	0	0.000	0.000	0.000
Доходы от участия в др. организациях	80	29,848	58,642	28,794	0.004	0.006	0.002
Прочие операционные доходы	90	4,008,134	22,845,301	18,837,167	0.563	2.527	1.964
Прочие операционные расходы	100	17,511,339	41,256,178	23,744,839	2.458	4.564	2.106
прибыль (убыток) от фин.-хоз. деятельности	110	19,547,490	109,715,699	90,168,209	2.744	12.136	9.392
Прочие внереализационные расходы	120	1,764,054	4,319,352	2,555,298	0.248	0.478	0.230
Прочие внереализационные доходы	130	202,958	219,822	16,864	0.028	0.024	-0.004
Прибыль (убыток) отчетного периода	140	21,108,586	113,815,229	92,706,643	2.963	12.590	9.627
Налог на прибыль	150	14,368,351	47,676,016	33,307,665	2.017	5.274	3.257
Отвлеченные средства	160	63,984,839	63,984,839	0.000	7.078	7.078
Нераспредл. прибыль (убыток) отчетного периода	170	2,154,374	2,154,374	0.000	0.238	0.238

Sheet 2: Лист2

Таблица № 2.
Анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов ОАО "Статус" 1998 год.
Виды источников финансовых ресурсов (статьи пассива баланса)	Код стр.	На начало года		На конец года		(+-) Изменения
		руб.	в % к итогу	руб.	в % к итогу	руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
IV. Капитал и резервы
Уставной капитал	410	249,605	0.030	249,605	0.035	0	100.000
Добавочный капитал	420	309,196,958	37.200	320,549,228	44.546	11,352,270	103.672
Резервный капитал	430	62,401	0.008	62,401	0.009	0	100.000
В том числе:
резервные фонды, образов.в соответ.с законодат.	431
резервы, образов.в соответвет.с учредит. докум.	432	62,401	0.008	62,401	0.009	0	100.000
Фонды накопления	440
Фонд социальной сферы	450	157,057,902	18.896	6,577,326	0.914	-150,480,576	4.188
Целевые финансирование и поступления	460	866,319	0.104	11,652,451	1.619	10,786,132	1,345.053
Нераспределенная прибыль прошлых лет	470
Нераспределенная прибыль отчетного года	480	2,154,374	0.299	2,154,374
Итого по разделу IV	490	467,433,185	56.237	341,245,385	47.422	-126,187,800	73.004
V. Долгосрочные пассивы
Заемные средства	510	290,000	0.035	-290,000	0.000
В том числе:
кредиты банков,подлеж.погашен. более,чем через 12 мес.	511	290,000	0.035	-290,000	0.000
прочие займы,подлеж. погашен. более,чем через 12 мес.	512
Прочие долгосрочные пассивы	520	2,641	0.000	2,641	0.000	0	100.000
Итого по разделу V	590	292,641	0.035	2,641	0.000	-290,000	0.902
VI. Краткосрочные пассивы
Заемные средства	610	29,375,585	3.534	33,886,800	4.709	4,511,215	115.357
В том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в теч. 12 мес.	611	29,359,049	3.532	33,886,800	4.709	4,527,751	115.422
прочие займы, подлежащие погашению через 12 месяц.	612	16,536	0.002	-16,536	0.000
Кредиторская задолженность	620	334,031,971	40.188	344,438,146	47.866	10,406,175	103.115
В том числе:
поставщики и подрядчики	621	90,572,438	10.897	94,331,861	13.109	3,759,423	104.151
векселя к уплате	622	1,041,354	0.145	1,041,354
по оплате труда	623
1	2	3	4	5	6	7	8
по социальному страхованию и обеспечению	624	10,700,420	1.287	11,273,391	1.567	572,971	105.355
задолженность перед дочерними и зависим. обществами	625	20,352,869	2.449	48,673,123	6.764	28,320,254	239.146
задолженность перед бюджетом	626	53,872,269	6.481	110,163,167	15.309	56,290,898	204.490
авансы полученные	627	113,480,064	13.653	50,550,050	7.025	-62,930,014	44.545
прочие кредиторы	628	45,053,911	5.420	28,405,200	3.947	-16,648,711	63.047
Расчеты по дивидендам	630
Доходы будующих периодов	640	20,890	0.003	21,513	0.003	623	102.982
Фонды потребления	650
Резервы предстоящих расходов и платежей	660
Прочие краткосрочные пассивы	670	23,893	0.003	-23,893	0.000
Итого по разделу VI	690	363,452,339	43.727	378,346,459	52.578	14,894,120	104.098
Баланс	699	831,178,165	100.000	719,594,485	100.000	-111,583,680	86.575

Sheet 3: Лист1

Таблица № 1.
Анализ состава и размещения активов ОАО "Статус" 1998 год
Статьи актива баланса	Код стр.	На начало года		На конец года		(+-) Изменение
		руб.	в % к итогу	руб.	в % к итогу	руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
I.Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110	598,175	0.072	815,627	0.113	217,452	136.353
В том числе :
организационные расходы	111	208	0.000	208	0.000	0	100.000
патенты, лицензии и др.	112	597,967	0.072	815,419	0.113	217,452	136.365
Основные средства	120	400,280,596	48.158	243,485,481	33.836	-156,795,115	60.829
В том числе :
земельные участки	121
здания, машины, оборудование	122	400,280,596	48.158	243,485,481	33.836	-156,795,115	60.829
Незавершенное строительство	130	21,320,251	2.565	14,369,798	1.997	-6,950,453	67.400
Долгосрочные финансовые вложения	140	884,865	0.106	2,289,076	0.318	1,404,211	258.692
В том числе :
инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143	255	0.000	250	0.000	-5	98.039
займы, предоставленные на срок не более 12 мес.	144	150,000	0.018	150,000	0.021	0	100.000
прочие долгосрочные фин-е вложения	145	734,610	0.088	2,138,826	0.297	1,404,216	291.151
Прочие внеоборотные активы	150	522,875	0.063	117,272	0.016	-405,603	22.428
Итого по разделу I	190	423,606,762	50.965	261,077,254	36.281	-162,529,508	61.632
II. Оборотные активы
Запасы	210	248,211,233	29.863	258,049,865	35.860	9,838,632	103.964
В том числе :
сырье, материалы и др.	211	92,275,725	11.102	118,256,309	16.434	25,980,584	128.155
животные на выращивании и откормле	212
малоценные и быстроизнашив. предметы	213	6,867,734	0.826	8,223,568	1.143	1,355,834	119.742
затраты в незавершенном производстве	214	49,726,386	5.983	46,733,519	6.494	-2,992,867	93.981
готовая продукция и товары для перепродажи	215	47,112,447	5.668	19,151,261	2.661	-27,961,186	40.650
товары отгруженные	216	52,127,075	6.271	65,563,010	9.111	13,435,935	125.775
расходы будущих периодов	217	101,866	0.012	122,198	0.017	20,332	119.960
прочие запасы и затраты	218
Налог на добавл. стоим. по приобрет. ценностям	220	10,081,258	1.213	7,990,305	1.110	-2,090,953	79.259
1	2	3	4	5	6	7	8
Дебиторская задолженн.(более, чем через 12 мес.)	230	33,512	0.004	118,118	0.016	84,606	352.465
В том числе :
покупатели и заказчики	231	7	0.000	-7	0.000
векселя к получению	232
задолженность дочерних и зависимых обществ	233
авансы выданные	234	12,000	0.001	-12,000	0.000
прочие дебиторы	235	21,505	0.003	118,118	0.016	96,613	549.258
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяц.)	240	88,480,632	10.645	113,057,637	15.711	24,577,005	127.777
В том числе :
покупатели и заказчики	241	112,911	0.014	5,110,686	0.710	4,997,775	4,526.296
векселя к получению	242	60,251,612	7.249	24,109,695	3.350	-36,141,917	40.015
задолженность дочерних и зависимых обществ	243
задолженн. участников по взносам в уставн. кап.	244
авансы выданные	245	245,621,143	29.551	65,135,794	9.052	-180,485,349	26.519
прочие дебиторы	246	3,553,966	0.428	18,701,462	2.599	15,147,496	526.214
Краткосрочные финансовые вложения	250	676,854	0.081	14,791,262	2.055	14,114,408	2,185.296
В том числе :
инвестиции и зависимые общества	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	676,854	0.081	14,791,262	2.055	14,114,408	2,185.296
Денежные средства	260	292,749	0.035	12,825,587	1.782	12,532,838	4,381.087
В том числе :
касса	261	18,616	0.002	99,695	0.014	81,079	535.534
расчетные счета	262	249,255	0.030	12,724,852	1.768	12,475,597	5,105.154
валютные счета	263	1,033	0.000	1,033
прочие денежные средства	264	24,878	0.003	7	0.000	-24,871	0.028
Прочие оборотные активы	270	59,795,165	7.194	51,684,457	7.182	-8,110,708	86.436
Итого по разделу II	290	407,571,403	49.035	458,517,231	63.719	50,945,828	112.500
III. Убытки
Непокрытые убытки прошлых лет	310
Убыток отчетного года	320
Итого по разделу III	390
Баланс	399	831,178,165	100.000	719,594,485	100.000	-111,583,680	86.575

Sheet 4: Форма1

Бухгалтерский баланс ОАО "Статус" за 1998 год
Форма № 1
Актив	Код стр.	Нач. года	Кон. года
1	2	3	4
I.Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04, 05)	110	598,175	815,627	50.965	36.281	-14.683
В том числе :	100.000	100.000	0.000
организационные расходы	111	208	208	68.634	59.904	-8.730
патенты, лицензии и др.	112	597,967	815,419
Основные средства (01, 02, 03)	120	400,280,596	243,485,481	0.562	0.474	-0.088
В том числе :	0.778	1.109	0.331
земельные участки	121	0.003	0.073	0.070
здания, машины, оборудование	122	400,280,596	243,485,481	0.411	0.509	0.098
Незавершенное строительство (07, 08, 61)	130	21,320,251	14,369,798	1.121	1.212	0.091
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)	140	884,865	2,289,076	0.108	0.175	0.067
В том числе :	0.000
инвестиции в дочерние общества	141	0.919	1.166	0.247
инвестиции в зависимые общества	142	1.646	2.088	0.443
инвестиции в другие организации	143	255	250	4.631	14.166	9.535
займы, предоставленные на срок не более 12 мес.	144	150,000	150,000	5.221	28.148	22.928
прочие долгосрочные фин-е вложения	145	734,610	2,138,826	2.722	14.679	11.956
Прочие внеоборотные активы	150	522,875	117,272
Итого по разделу I	190	423,606,762	261,077,254
II. Оборотные активы
Запасы	210	248,211,233	258,049,865
В том числе :
сырье, материалы и др. (10, 15, 16)	211	92,275,725	118,256,309
животные на выращивании и откормле (11)	212
малоценные и быстроизнашив. Предметы (12, 13, 16)	213	6,867,734	8,223,568
затраты в незавершенном производстве (20,21,23,29,30,36,44)	214	49,726,386	46,733,519
готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41)	215	47,112,447	19,151,261
товары отгруженные (45)	216	52,127,075	65,563,010
расходы будущих периодов (31)	217	101,866	122,198
прочие запасы и затраты	218
Налог на добавл. стоим. по приобрет. Ценностям (19)	220	10,081,258	7,990,305
Дебиторская задолженн.(более, чем через 12 мес.)	230	33,512	118,118
В том числе :
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231	7
векселя к получению (62)	232
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233
авансы выданные (61)	234	12,000
прочие дебиторы	235	21,505	118,118
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяц.)	240	88,480,632	113,057,637
В том числе :
покупатели и заказчики (62, 76, 78)	241	112,911	5,110,686
векселя к получению (62)	242	60,251,612	24,109,695
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243
задолженн. участников по взносам в уставн. кап. (75)	244
авансы выданные (61)	245	245,621,143	65,135,794
прочие дебиторы	246	3,553,966	18,701,462
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)	250	676,854	14,791,262
В том числе :
инвестиции и зависимые общества	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	676,854	14,791,262
1	2	3	4
Денежные средства	260	292,749	12,825,587
В том числе :
касса (50)	261	18,616	99,695
расчетные счета (51)	262	249,255	12,724,852
валютные счета (52)	263	1,033
прочие денежные средства (55, 56, 57)	264	24,878	7
Прочие оборотные активы	270	59,795,165	51,684,457
Итого по разделу II	290	407,571,403	458,517,231
III. Убытки
Непокрытые убытки прошлых лет (88)	310
Убыток отчетного года	320
Итого по разделу III	390
Баланс	399	831,178,165	719,594,485
Пассив	Код стр.	Нач. года	Кон. года
1	2	3	4
IV. Капитал и резервы
Уставной капитал (85)	410	249,605	249,605
Добавочный капитал (87)	420	309,196,958	320,549,228
Резервный капитал (86)	430	62,401	62,401
В том числе:
резервные фонды, образов.в соответ.с законодат.	431
резервы, образов.в соответвет.с учредит. докум.	432	62,401	62,401
Фонды накопления (88)	440
Фонд социальной сферы (88)	450	157,057,902	6,577,326
Целевые финансирование и поступления (96)	460	866,319	11,652,451
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)	470
Нераспределенная прибыль отчетного года	480	2,154,374
Итого по разделу IV	490	467,433,185	341,245,385
V. Долгосрочные пассивы
Заемные средства (92, 95)	510	290,000
В том числе:
кредиты банков,подлеж.погашен. более,чем через 12 мес.	511	290,000
прочие займы,подлеж. погашен. более,чем через 12 мес.	512
Прочие долгосрочные пассивы	520	2,641	2,641
Итого по разделу V	590	292,641	2,641
VI. Краткосрочные пассивы
Заемные средства (90, 94)	610	29,375,585	33,886,800
В том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в теч. 12 мес.	611	29,359,049	33,886,800
прочие займы, подлежащие погашению через 12 месяц.	612	16,536
Кредиторская задолженность	620	334,031,971	344,438,146
В том числе:
поставщики и подрядчики (60, 76)	621	90,572,438	94,331,861
векселя к уплате (60)	622	1,041,354
по оплате труда (70)	623
по социальному страхованию и обеспечению (68)	624	10,700,420	11,273,391
задолженность перед дочерними и зависим. Обществами (78)	625	20,352,869	48,673,123
задолженность перед бюджетом (68)	626	53,872,269	110,163,167
авансы полученные (64)	627	113,480,064	50,550,050
прочие кредиторы	628	45,053,911	28,405,200
Расчеты по дивидендам (75)	630
Доходы будующих периодов (83)	640	20,890	21,513
Фонды потребления (88)	650
1	2	3	4
Резервы предстоящих расходов и платежей (89)	660
Прочие краткосрочные пассивы	670	23,893
Итого по разделу VI	690	363,452,339	378,346,459
Баланс	699	831,178,165	719,594,485

Sheet 5: Форма2

Отчет о прибылях и убытках
Форма № 2.
Показатель	Код стр.	пред.пер.	отч.период
1	2	4	3
Выручка от реализации продукции	10	712,452,287	904,042,928
Себестоимость реализованных товаров	20	668,220,746	767,658,242
Коммерческие расходы	30	11,238,650	8,316,752
Управленческие расходы	40
Прибыль (убыток) от реализации	50	32,992,891	128,067,934
Проценты к получению	60	27,956
Проценты к уплате	70
Доходы от участия в др. организациях	80	29,848	58,642
Прочие операционные доходы	90	4,008,134	22,845,301
Прочие операционные расходы	100	17,511,339	41,256,178
прибыль (убыток) от фин.-хоз. деятельности	110	19,547,490	109,715,699
Прочие внереализационные расходы	120	1,764,054	4,319,352
Прочие внереализационные доходы	130	202,958	219,822
Прибыль (убыток) отчетного периода	140	21,108,586	113,815,229
Налог на прибыль	150	14,368,351	47,676,016
Отвлеченные средства	160	63,984,839
Нераспредл. прибыль (убыток) отчетного периода	170	2,154,374

Sheet 6: Форма4

Отчет о движении денежных средств (ф. 4)
Показатель
1	2	3	4
1.Остатки денежных средств на начало года	10	292,749
Поступило денжных средств - всего	20	187,394,495	75,778,674
В том числе:
выручка от реализации товаров, продукции, услуг	30	175,583,039	71,913,220
выручка от реализации основных средств и иного имущ.	40	874,275
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	50	1,123,294	1,072,189
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	60	7,628,000	2,394,000
безвозмездно	70
кредиты, займы	80	1,250,000
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	90
из банка в кассу организации	100
прочие поступления	110	935,887	399,265
3.Направлено денежных средств - всего	120	174,861,657	7,532,284
В том числе:
на оплату приобретенных товаров,оплату работ, услуг	130	57,065,350	116,779
на оплату труда	140	86,784,021
отчисления на социальные нужды	150	6,647,369
на выдачу подотчетных сумм	160	2,371,102	1,362,778

Sheet 7: Форма5

Приложение к бухгалтерскому балансу
Форма № 5.
1. Движение заемных средств
Наименование показателя	Код стр.	Ост.на нач.года	Получено	Погашено	Ост.на кон. года
1	2	3	4	5	6
Долгосрочные кредиты банков	110	290,000	290,000
в том числе не погашенные в срок	111
Прочие долгосрочные займы	120
в том числе не погашенные в срок	121
Краткосрочные кредиты банков	130	29,359,049	29,349,794	24,822,043	33,886,800
в том числе не погашенные в срок	131	3,299,214	3,299,214
Кредиты банков для работников	140
в том числе не погашенные в срок	141
Прочие краткосрочные займы	150
в том числе не погашенные в срок	151
2. Дебиторская и кредиторская задолженность
Наименование показателя	Код стр.	Ост.на нач.года	Получено	Погашено	Ост.на кон. года
1	2	3	4	5	6
Дебиторская задолженность:
краткосрочная	210	123,413,328	1,754,915,579	1,745,545,394	132,783,513
в том числе просроченная	211	14,680,484	5,727,326	14,451,446	5,956,364
из нее длительностью свыше трех месяцев	212	14,680,484	5,727,326	14,451,446	5,956,364
долгосрочная	220	33,505	118,118	33,505	118,118
в том числе просроченная	221	118,118
из нее длительностью свыше трех месяцев	222	118,118
из стр. 220	223	30,745	30,745
Кредиторская задолженность:
краткосрочная	230	337,155,303	1,391,773,358	1,382,068,399	346,860,262
в том числе просроченная	231	3,618,866	11,802,070	5,463,854	9,957,082
из нее длительностью свыше трех месяцев	232	3,495,186	11,185,640	4,908,952	7,971,874
долгосрочная	240
в том числе просроченная	241
из нее длительностью свыше трех месяцев	242
из стр.240	243
Обеспечение:
полученное	250
в том числе от третьих лиц	251
выданные	260
в том числе третьим лицам	261
Справки к разделу 2
Наименование показателя	Код стр.	Ост.на нач.года	Воникло обяз.	Погашено обяз.	Ост.на кон. года
1	2	3	4	5	6
1) Движение векселей
Векселя выданные:	262	1,041,354	1,041,354
в том числе просроченные	263
Векселя полученные:	264	60,251,612	136,888,956	165,830,873	31,309,695
в том числе просроченные	265
2) Дебитор.задолж.по поставленн.продукции (работам, услугам по фактич. себестоимости)	266	52,127,075	698,686,838	682,463,457	65,563,010
3) Списана дебитор. задолж. на фин. результаты	267
в том числе по истечении предельного срока	268
3. Амортизационное имущество
Наименование показателя	Код стр.	Ост.на нач.года	Воникло обяз.	Погашено обяз.	Ост.на кон. года
1	2	3	4	5	6
I. Нематериальные активы
Права на объекты интелектуальной (промышленной собственности)	310	534,677	305,239	147,450	692,466
в том числе права, возникающие:
из авторских и иных договоров на произведения наукм, литературы и др.	311	462,916	225,165	80,297	607,784
из патентов на изобретения, промышленные образцы, коллекционные достижения	312	71,761	80,074	67,153	84,682
из прав на "ноу-хау"	313
Права на пользование обособленными природными объектами	320
Организационные расходы	330	208
Деловая репутация организации	340
Прочие	349	77,585	228,870	166,830	139,625
Итого	350	612,470	534,109	314,280	832,299
II. Основные средства
Земельные участки и объекты природопользования	360
Здания	361	264,179,341	8,437,056	4,466,169	268,150,228
Сооружения	362	33,880,215	12,458	17,633	33,875,040
Машины и оборудование	363	184,865,339	6,925,150	8,970,728	182,819,761
Транспортные средства	364	14,235,661	138,616	1,205,277	13,169,000
Производственный и хозяйственный инвентарь	365	1,860,229	82,941	48,200	1,894,970
Рабочий скот	366
Продуктивный скот	367
Многолетние насаждения	368	7,544
другие виды основных средств	369	173,443,046	115,350	152,822,124	20,735,672
Итого	370	672,471,375	15,711,571	167,530,731	520,652,215
в том числе права, возникающие:
производственные	371	484,190,697	13,893,702	14,245,972	483,838,427
непроизводственные	372	170,385,883	76,544	152,814,340	17,648,084
III. Малоценные и быстроизнашивающие предметы-итого
Итого	380	11,850,818	17,110,547	11,204,537	17,780,855
в том числе
на складе	381	1,784,471	7,648,799	7,450,528	1,982,742
в эксплуатации	382	10,066,347	9,515,001	3,783,235	15,798,113
Справка к разделу 3
Наименование показателя	Код стр.	Ост.на нач.года	Воникло обяз.	Погашено обяз.	Ост.на кон. года
1	2	3	4	5	6
Из строки 371, графы 3 и 6:
передано в аренду - всего	385	1,837,082	2,224,896
в том числе:
здания	386	1,443,082	1,955,413
сооружения	387
Машины и оборудование	388	376,472	269,483
Прочее оборудование	389	17,528
передано на консервацию	390	853,067	6,750,039
Износ амортизируемого имущества:
нематериальных активов	391	15,534	23,043
основных средсв - всего	392	110,092,839	113,159,425
в том числе:
зданий и сооружений	393	53,419,006	53,310,315
машин, оборудования, транспортных средств	394	56,506,877	59,676,349
других	395	166,956	172,761
малоценных и быстроизнашивающих предметов	396	5,214,032	10,030,882
Справочно
Рез-т по индексации в связи с переоценкой осн.ср-в:
первоначальной восстановительной стоимости	397	289,942,211
износа	398	84,421,848
Имущество, находящееся в залоге	400
4. Движение средств финансирования долгосрочных инвестиций и финасовых вложений
Наименование показателя	Код стр.	Ост.на нач.года	Воникло обяз.	Погашено обяз.	Ост.на кон. года
1	2	3	4	5	6
Собственные средства организации - всего	410	68,411,654	22,913,442	19,656,419	71,731,677
в том числе: амортизация основных средств	411	68,411,654	12,038,359	8,807,187	71,642,826
амортизация нематериальных активов	412	315,790	311,000	4,790
прибыль, ост.в распоряжении орг-и (фонд накопления)	413
прочие	414	10,749,728	10,665,667	84,061
Привлеченные средства - всего	420	1,250,000	1,250,000
в том числе: кредиты банков	421
заемные средства других организации	422
долевое участие в строительстве	423
из бюджета	424
из внебюджетных фондов	425
прочие	426	8,918,672	8,918,672
Всего собственных и привлеченных средств	430	67,836,555	15,000,313	11,915,667	70,921,201
Незавершенное строительство	440	16,633,249	2,087,153	8,470,414	9,014,846
Инвестиции в дочерние общества	450
Инвестиции в зависимые общества	460
Социальные показатели
Наименование показателя	Код стр.	Причисляется	Израсходовано	Перечислено в фонды
1	2	3	4	5
Отчисления на социальные нужды	810	5,487,185	3,583,315	1,559,359
в Фонд социального страхования	820	36,761,919	16,908,138
в Пенсиооный фонд	830	2,274,841	806,111
на медицинское страхование	840	12,191,718	4,305,362
Среднесписочная численность работнмков	850	7,030
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции	860	430,476
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации	870

Sheet 8: ВертГор

Вертикальный анализ уплотненного нетто-баланса
Статья	Начало года	Конец года	Изменение
Актив
I. Внеоборотные активы
Основные средства	48.1582184	33.8364851	-14.3217333
Долгосрочные финансовые вложения	0.1064591	0.3181064	0.2116473
Прочие внеоборотные активы	2.6999387	2.1265723	-0.5733664
Итого по разделу I	50.9646162	36.2811638	-14.6834524
II. Оборотные активы
Запасы и затраты	31.075466	36.970846	5.895380
Дебиторская задолженность	10.649238	15.727713	5.078475
Денежные средства и их эквиваленты	0.035221	1.782335	1.747114
Прочие оборотные активы	7.275458	9.237942	1.962484
Итого по разделу II	49.035384	63.718836	14.683452
Всего активов	100	100
Пассив
I. Собственный капитал
Уставный капитал	0.03003026	0.03468690	0.00465663
Фонды и резервы (нетто)	56.20739327	47.38721420	-8.82017907
Итого по разделу I	56.23742354	47.42190110	-8.81552244
II. Привлеченный капитал
Долгосрочные пассивы	0.03520797	0.00036701	-0.03484096
Краткосрочные пассивы	43.72736849	52.57773189	8.85036340
Итого по разделу II	43.76257646	52.57809890	8.81552244
Всего пассивов	100	100
Горизонтальный анализ уплотненного нетто-баланса
Статья	Начало года		Конец года
Актив	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
I. Внеоборотные активы
Основные средства	400280596	100	243485481	60.83
Долгосрочные финансовые вложения	884865	100	2289076	258.69
Прочие внеоборотные активы	22441301	100	15302697	68.19
Итого по разделу I	423606762	100	261077254	61.63
II. Оборотные активы
Запасы и затраты	258292491	100	266040170	103.00
Дебиторская задолженность	88514144	100	113175755	127.86
Денежные средства и их эквиваленты	292749	100	12825587	4381.09
Прочие оборотные активы	60472019	100	66475719	109.93
Итого по разделу II	407571403	100	458517231	112.50
Всего активов	831178165	100	719594485	86.58
Пассив
I. Собственный капитал
Уставный капитал	249605	100	249605	100.00
Фонды и резервы (нетто)	467183580	100	340995780	72.99
Итого по разделу I	467433185	100	341245385	73.00
II. Привлеченный капитал
Долгосрочные пассивы	292641	100	2641	0.90
Краткосрочные пассивы	363452339	100	378346459	104.10
Итого по разделу II	363744980	100	378349100	104.01
Всего пассивов	831178165	100	719594485	86.58

Sheet 9: Expr

Совокупность аналитических показателей для экспресс-анализа
Направление анализа	Показатель	Значение	Значение
на нач.года	на кон.года
1. Оценка экон. потенциала субъекта хоз-я
1.1 Оценка	1. Величина основных средств	400280596	243485481
имущественного	2. Доля ОС в общей сумме активов	0.48	0.34
положения	3. Коэффициент износа основных средств	0.23
4. Общая сумма хозяйственных средств	831178165	719594485
1.2 Оценка	1. Величина собственных средств (собственный капитал)	44085552	80052654
финансового	2. Доля СС в общей сумме активов	0.49	0.64
положения	3. Коэффициент текущей ликвидности	1.12	1.21
4. Доля СОС в общей их сумме	0.11	0.17
5.. Доля долгоср. заемных ср-в в общей сумме источников	0	0.000003670
6. Коэффициент покрытия запасов	0.85	0.72
1.3 Наличие	1. Убытки	0	0
"больных"	2. Ссуды и займы непогашенные в срок	3299214	3299214
статей в отчетности	3. Просроченная дебитор. и кредитор. задолженность	18299350	15913446
4. Векселя выданные	0	1041354
5. Векселя полученные	60251612	31309695
6. Векселя просроченные	0	0
2. Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности
2.1 Оценка	1. Балансовая прибыль	113815229	21108586
прибыльности	2. Чистая прибыль	66139213	6740235
3. Выручка от реализации	904042928	712452287
4. Рентабельность общая	0.08	0.01
5. Рентабельность основной деятельности	0.17	0.05
2.2 Оценка	1. Сравнительные темпы роста выручки
динамичности	2. Сравнительные темпы роста прибыли
3.Сравнительные темпы роста авансированного капитала
4.Оборачиваемость активов	1.09	0.99
5.Продолжительность операционного цикла	156.36	200.46
6.Продолжительность финансового цикла	156.06	200.19
7.Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности	0.1	0.16
Оценка эффек-ти	1.Рентабельность авансированного капитала	0.08	0.01
использ.	2.Рентабельность собственного капитала	0.14	0.02
эк-ого потенциала

Sheet 10: СисПок

Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности
Название показателя	Знач. на нач.г	Знач. на кон.г
Оценка	1.1 Сумма, хоз.ср-в,находящихся в распоряж.организации	831178165	719594485
имущественного	1.2 Доля основных средств в активах	0.48	0.34
положения	1.3 Доля активной части основных средств	0.41	0.41
1.4 Коэффициент износа основных средств	0.23
0.3
1.5 Кэффициент обновления	0.03
1.7 Коэффициент выбытия	0.03
Оценка	2.1 Величина СОС (функционирующий капитал)	44085552	80052654
ликвидности	2.2 Маневренность собственных оборотных средств	0.01	0.16
2.3 Коэффициент текущей ликвидности	1.12	1.21
2.4 Коэффициент быстрой ликвидности	0.41	0.51
2.5 Коэфф. абсолютной ликвидности (платежеспособности)	0	0.03
2.6 Доля оборотных средств в активах	0.49	0.64
2.7 Доля собственных средств в общей их сумме	0.11	0.17
2.8 Доля запасов в оборотных активах	0.63	0.58
2.9 Доля СОС в покрытии запасов	0.17	0.3
2.10 Коэффицикнт покрытия запасов	0.85	0.72
Оценка	3.1Коэффициент концентрации собственного капитала	0.56	0.47
финансовой	3.2 Коэффициент финансовой зависимости	1.78	2.11
устойчивости	3.3 Коэффициент маневренности собственного капитала	0.09	0.23
3.4 Коэффициент концентрации заемного капитала	0.44	0.53
3.5 Коэффициент структуры долгосрочных вложений	0	0.000010111
3.6 Коэфф. долгосрочного привлечения заемных средств	0	0.000007739
3.7 Коэффициент структуры заемного капитала	0	0.000006980
3.8 Коэфф. соотношения заемных и собственных средств	0.78	1.11
Оценка	4.1 Выручка от реализации	904042928	712452287
деловой	4.2 Чистая прибыль	66139213	6740235
активности	4.3 Производительность труда	128597.86	101344.56
4.4 Фондоотдача	2.26	2.93
4.5 Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах)	10.22	6.3
4.6 Оборачиваемость средств в расчетах (днях)	35.23	57.13
4.7 Оборачиваемость запасов (в оборотах)	2.97	2.51
4.8 Оборачиваемость запасов (в днях)	121.13	143.33
4.9 Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)	0.3	0.27
4.10 Продолжительность операционного цикла	156.36	200.46
4.11 Продолжительность финансового цикла	156.06	200.19
4.12 Коэфф. погашаемости дебиторской задолженности	0.1	0.16
4.13 Оборачиваемость собственного капитала	1.93	2.09
4.14 Оборачиваемость совокупного капитала	1.09	0.99
Оценка	5.1 Чистая прибыль	66139213	6740235
рентабельности	5.2 Рентабельность продукции	0.14	0.05
5.3 Рентабельность основной деятельности	0.17	0.05
5.4 Рентабельность совокупного капитала (авансированного)	0.08	0.01
5.5 Рентабельность собственного капитала	0.14	0.02
5.6 Период окупаемости собственного капитала	7.07	50.63

Теоретический вопрос.