Таблица 3.2.
| Зал | Количество | Плановая выручка в смену, руб. | Количество отработанных дней в салоне за год | Годовой объем реализации услуг | |||
| рабочих мест | смен | мастеров | Одного мастера, руб. | По залам, руб. | |||
| Визаж | 4 | 2 | 8 | 4000 | 305 | 1220000 | 9760000 |
| Маникюр | 4 | 2 | 8 | 2600 | 305 | 793000 | 6344000 |
| Педикюр | 4 | 2 | 8 | 2000 | 305 | 610000 | 4880000 |
| Итого | 12 | 24 | 209840000 | ||||
4. План по труду и заработной плате
4.1 Структура кадров на предприятии
Кадры предприятия – это группа людей, объединенных едиными задачами, целями и результатами труда.
Работники предприятия делятся на две большие группы:
· Промышленно-производственный потенциал (ППП).
· Персонал непромышленных хозяйств.
К первой группе относятся: руководители, специалисты, основные рабочие (мастера), служащие (диспетчерская, референт, секретарь), обслуживающий персонал, вспомогательный персонал (кладовщики, наладчики), вахта (пожарно-сторожевая охрана), ученики.
К персоналу непромышленных хозяйств относятся работники таких производств, без которых невозможен основной производственный процесс: работники столовых, детских садов, яслей, санаториев, медпунктов и т.д.
4.2 Баланс рабочего времени на одного работающего в салоне на 2007 год
Для определения годового объема реализации услуг и численности мастеров рассчитывается баланс рабочего времени на текущий год. Календарный фонд времени, количество праздничных и выходных дней определяется по календарю текущего года.
Продолжительность рабочей смены принимаем за 7 часов.
Номинальный фонд рабочего времени определяется как разница между календарным фондом и количеством нерабочих дней. Номинальный фонд времени в часах определяется по формуле:
Дн = (Дк – (Дп + Дв)) * Тсм – Р, где
Д – календарный фонд времени, Дп - праздничные дни, Дв – выходные дни, Тсм – продолжительность рабочей смены, Р – сумма часов, на которые сокращается рабочая смена в праздничные дни.
Фактическое рабочее время определяется как разница между номинальным фондом рабочего времени и плановыми невыходами на работу.
Средняя продолжительность рабочей смены определяется по формуле:
Тсм.ср.=Тсм * % вн.нев. / 100 * 100%, где
Тсм – продолжительность смены, % вн.нев. – внутрисменные плановые невыходы (в процентах к номинальному фонду), Тсм.ср. – средняя продолжительность смены.
Реальное рабочее время рассчитывается по формуле:
Др = Дф * Тсм.ср., где
Др – реальный фонд, Дф – фактическое рабочее время.
Исходя из полученных данных, можно рассчитать процент дополнительной зарплаты как разницу между процентов плановых невыходов на работу и суммой процентов декретных и больничных отпусков.
Таблица 4.1.
| Показатели | Фонд рабочего времени | ||
| дни | часы | В % к номинальному фонду | |
| 1. Календарный фонд времени. | 365 | ||
| 2. Количество нерабочих дней | 60 | ||
| · праздничных | 8 | ||
| · выходных | 52 | ||
| 3. Номинальный фонд рабочего времени. | 305 | 100 | |
| 4. Плановые невыходы | |||
| · на работу | 40 | 13,07 | |
| · в том числе очередные и дополнительные отпуска | 25 | 8,17 | |
| · по болезни | 6 | 1,96 | |
| · декретные отпуска | 4 | 1,31 | |
| · выполнение государственных обязанностей | 1 | 0,32 | |
| · отпуска на учебу | 4 | 1,31 | |
| 5. Фактическое рабочее время. | 265 | 86,9 | |
| 6. Внутрисменные плановые невыходы на работу | 3 | 0,98 | |
| · кормящим матерям | 2 | 0,65 | |
| · сокращенные часы подросткам | 1 | 0,33 | |
| 7. Средняя продолжительность смены. | 6,86 | ||
| 8. Реальный фонд рабочего времени. | 1824,76 | ||
4.3 Расчет численности мастеров по залам и салону в целом
Рассчитанное в таблице 3.2. количество мастеров – это основные работники, которые явились для выполнения производственного задания, то есть явочный состав.
Списочный состав – работники, числящиеся по спискам, на которых заведены трудовые книжки. Расчет производится с учетом вышеизложенного при помощи таблицы 4.2.
Количество рабочих мест и смен берем из таблицы 3.2. Рабочие дни салона – номинальный фонд рабочего времени в год, а рабочие дни мастера – фактическое рабочее время (баланс рабочего времени, таблица 4.1.).
Количество отработанных смен определяется как произведение рабочих дней салона в год на количество смен и рабочих мест. Примерное количество мастеров определяется как отношение количества смен к рабочим дням мастера.
Таблица 4.2.
| Зал | Количество | Примерное количество мастеров | Принятое количество мастеров | ||||
| Рабочих мест | Смен | Рабочих дней салона в год | Отработанных смен | Рабочих смен мастера в год | |||
| Визажный | 4 | 2 | 305 | 2440 | 265 | 9,2 | 9 |
| Маникюрный | 4 | 2 | 305 | 2440 | 265 | 9,2 | 9 |
| Педикюрный | 4 | 2 | 305 | 2440 | 265 | 9,2 | 9 |
| Итого | 27 | ||||||
4.4 Расчет численности руководителей и специалистов
В настоящее время, когда визажисты являются юридическими лицами, многие виды работ, которые раньше выполнялись централизованно, теперь входят в функции руководителей и специалистов – это снабжение, работа отдела кадров, бухгалтерские расчеты. Исходя из этого для нормального функционирования предприятия, принимаем следующее количество руководителей и специалистов.
Таблица 4.3.
| Должность | Количество человек (ставка) |
| Заведующая | 1 |
| Бухгалтер | 1 |
| Экономист | 1 |
| Технолог | 1 |
| Итого | 4 |
4.5 Расчет численности обслуживающего персонала
К обслуживающему персоналу относятся: гардеробщик, уборщица, кастелянша, механики, электрики и т.д.
Гардеробщицу принимают одну в смену сроком на восемь месяцев, при количестве рабочих мест более десяти. Кастеляншу в салоне, при количестве мест больше семи. Уборщицу одну, при количестве мастеров до пяти. Если мастеров более пяти, то одну на шесть человек. Кассир принимается один в смену на десять рабочих мест. В связи с переходом салонов на самостоятельность, количество обслуживаемого персонала может не соответствовать нормам в целях экономии заработной платы. Механика планируют на полставки, или принимают со стороны и выплачивают денежную компенсацию за выполненный объем работы.
Количество обслуживающего персонала планируют при помощи таблицы 4.4. В настоящее время в целях экономии фонда заработной платы количество обслуживающего персонала может не соответствовать нормативам и напрямую зависит от прибыли предприятия.
Таблица 4.4.
| Должность | Ставка |
| Гардеробщик | 1 |
| Уборщица | 2 |
| Кассир | 1 |
| Кастелянша | 1 |
| Итого | 5 |
4.6 Расчет годового фонда заработной платы промышленно-производственного персонала салона
Заработная плата – денежное вознаграждение, которое выдается работнику на руки в соответствии с выполненным объемом услуг или в соответствии с количеством отработанного времени.
Мастера салонов получают заработную плату в процентах от выручки.
Прямая заработная плата мастера – это процент от выручки.
Основная заработная плата – это сумма прямой заработной платы и доплат.
Доплата – денежное вознаграждение, которое выплачивается работнику за переработанные часы, а также за количественные и качественные показатели. Доплаты определяются в процентах от прямой заработной платы.
Дополнительная заработная плата – это установленные трудовым законодательством выплаты за неотработанное время: основные и дополнительные отпуска на учебу; выполнение государственных обязанностей; сокращенные часы подростков; сокращенные часы кормящих матерей. Дополнительная заработная плата определяется в процентах от основной.
Сумма основной и дополнительной заработной платы – в зависимости от расчетов дневного, месячного или годового фонда заработной платы.
Руководители и специалисты предприятия находятся на окладе, который устанавливается согласно штатному расписанию. Кроме того, они могут премироваться из фондов заработной платы за счет его экономии. Процент премий зависит от прибыли предприятия.
4.6.1 Расчет годового фонда заработной платы мастеров по рабочим залам и салону в целом
Труд мастеров оплачивается в процентах от выручки. Величина процента зависит от трудоемкости услуг, квалификации мастера, технического и технологического оснащения салона.
Таблица 4.5.
| Зал | Объем реализации услуг, руб. | Проценты оплаты от выручки | Прямой фонд заработной платы, руб. | Доплата | Часовой фонд заработной платы, руб. | Дополнительная заработная плата | Годовой фонд заработ-ной платы, руб. | ||
| Про-цент | Рубли | про-центы | рубли | ||||||
| Визажный | 9760000 | 25% | 2440000 | 20 | 488000 | 2928000 | 13,6 | 398208 | 3326208 |
| Маникюрный | 6344000 | 25% | 158600 | 20 | 317200 | 1903200 | 13,6 | 258835 | 2162035 |
| Педикюрный | 4880000 | 20% | 976000 | 20 | 195200 | 1171200 | 13,6 | 159283 | 1330483 |
| Итого | 6002400 | 6818726 | |||||||
В настоящее время большое количество предприятий бытового обслуживания , в том числе и визажные салоны, образуют единый фонд оплаты труда, который состоит из фонда заработной платы и фонда материального поощрения. Отчисления из фонда заработной платы в фонд материального поощрения составляет 7,2%.