Анализ и планирование деятельности предприятия
Содержание
Введение
-
ОбщаяхарактеристикаАрмавирскогохлебокомбината
Историясоздания иразвитияхлебокомбината
Экономическаяструктуракомбината
Характеристикаоборудования
Характеристикавыпускаемойпродукции
Технологияхлеба
2 Расчетпроизводственнойпрограммыбизнес - плана
Армавирскогохлебокомбината
2.1 Производственнаяпрограмма
2.2 Оценкапоказателейиспользования
основныхфондов
2.3 Расчетпотребностив сырье и материалах
2.4 Расчетпотребностив трудовыхресурсах
2.5 Расчетфонда оплататруда
2.6 Расчетсебестоимости
2.7 Расчетфинансовыхрезультатов
Заключение
Списоклитературы
Введение
В условияхрыночных отношенийи особенно впереходныйк рынку период большое значениеполучил бизнес– план. Бизнес– план- этоофициальныйдокумент. Дляего составлениянеобходимособрать обширную,достовернуюинформациюпо большомукругу вопросов, объем этойинформациипостоянноувеличиваетсяпо мере вхожденияв бизнес.
Цель разработкибизнес – плана– спланироватьхозяйственнуюдеятельностьпредприятияна ближайшийи отдельныйпериоды всоответствиис потребностямиполучениянеобходимыхресурсов.
Бизнес – планпомогает решитьследующиеосновные задачи:
определитьконкретныенапрвлениядеятельностипредприятия;
сформироватьдолговременныеи краткосрочныецели предприятия,стратегии итактики ихдостижения;
выбратьсостав и определитьпоказателитоваров и услуг,которые будутпредлагатьсяпредприятиемпотребителям;
оценитьсоответствиекадров предприятияи условий длямотивации ихтруда требованиямпо достижениюпоставленныхцелей;
определитьсостав маркетинговыхмероприятийпредприятияпо изучениюрынка, рекламе,стимулированиюпродаж, каналовсбыта;
оценитьматериальноеи финансовоеположениепредприятия;
предусмотретьтрудности и«подводныекамни», которыемогут помешатьвыполнениюбизнес – плана.
Однойиз главныхзадач курсовойявляется бизнес– планированиеАрмавирскогохлебокомбината.
Пренебрегаясоставлениембизнес – плана,предпринимательможет оказатьсяне готовым ктем неприятностям,которые ждутего на пути куспеху. Поэтомулучше не пожалетьвремени и занятьсябизнес – планированием.Конечно главноедостоинствобизнес – планированиязаключаетсяв том, что правильносоставленныйбизнес – планпоказываетперспективуразвития предприятия,т.е. в конечномсчете, отвечаетна самый нужныйвопрос: стоитли вкладыватьденьги в этодело и принесетли оно доходы,которые окупятвсе затратысил и средств.Бизнес – план– документперспективныйи состовлятьего рекомендуетсяна 3 – 5 лет вперед.
Цель даннойработы попыткарасчета основныхпоказателейразработкибизнес – плана.
Задачамиизмененияданной работыявляется:
особенностипроизводства;
характеристикаосновных видовпродукта;
расчетыпроизводственныхпрограмм.
Историясоздания иразвития комбината
СустановлениемСоветскойвласти в городеАрмавире до1926 года выдачейхлебобулочныхи кондитерскихизделий занималиськустарныепекарни, которыхбыло 7. Разаренныекустарныепекарни былиизъяты у частникови переданы ЦРК(ЦентральныйРабочий Кооператив).
Среднесуточнаявыработкахлеба, тоговремени составляла– 3, 2 тонны. Пекарнибыли оснащеныжаровыми подовымипечами. Топилисьпечи дровами.На всем протяжениитехнологическогопроцесса применялсяручной труд.Замес тестапроизводилсяруками рабочегов деревянныхкорытах.
1927 года решениемАрмавирскогогорсовета, подстроительствонового хлебозавода,за ПРК закрепляетсяучасток совсеми зданиямипостроениябывшего гвоздильногоцеха, находящегосяпо улице РозаЛюксембург239.
Строительствонового хлебозаводаначалась всентябре 1927 года.В сентябре 1928года было законченостроительствоздания хлебозаводаи монтаж технологическогооборудования.
18 сентября1928 года произведенапервая выпечкахлеба. За одинраз печь выпекала15 пудов хлеба.
Несмотряна бедностьв оборудовании,в 1935 году в районевторого Армавирабыла построенапекарня с 18 жаровымидвухъяруснымипечами, мощностью50 тонн в сутки.
Численностьрабочих насчитывалось– 600 человек. Печитопились жидкимтопливом –нефть, мазут.Во время Отечественнойвойны 1941 год 1945год пекарнябыла взорванаи в последствиине восстановилась.
Сам хлебозаводбыл разрушен.1946 году был восстановленхлебозавод.
Расположеннаяпо улице Кировапекарня былаоснащена четырьмяжаровымидвухъяруснымипечами ХР. Пекарнявырабатывала300 кг. пряникови 500 кг хлеба всутки.
С 1955 по 1957 годабыло:
введено новоепостроенное2-х этажное здание;
установлентесто делительс тесто закаткойи округлителем;
монтаж двухконвейерныхпечей УДПГ,мощностью 2,5тонн;
установленделитель тестаСД в комплексев тесто закаткойи округлителем.
В восьмойпятилетки нахлебокомбинатеначинаетсяинтенсивнаяработа начинаетсяинтенсивнаяработа по внедрениюнового оборудования,автоматизациии механизациипроизводственныхпроцессов,внедрению новойтехники и технологиив производство.
В 1961 г. взаменфизически иморально устаревшихпечей ДСД веденапечь ХПА – 40,мощностью 40тонн хлеба всутки. В 1960-1962 гг.был произведенмонтаж двухпечей ФТЛ – 2 срасстоечнымишкафами, чтодало возможностьувеличитьвыработкубулочных мелкоштучныхизделий, а этов свою очередь,дало возможностьудовлетворитьспрос в булочныхизделиях населениягорода и сельскойместности.
За периодработы хлебокомбината1971-1975 гг. проведеныследующиемероприятияпо улучшениюкачества выпускаемойпродукции:
введена новаяпрогрессивнаятехнологияприготовлениятеста без броженияпри выработкихлеба 1 и 2 сорта;
используетсясвежая молочнаясыворотка привыработкихлеба и булочныхизделий. Расходмолочной свежейсыворотки загод составляетболее 2000 тонн;
освоенавыработкахлеба Краснодарского,развесом 0,96 кг.по прогрессивнойтехнологии;
внедренов производство33 вида новыхизделий, в томчисле 14 видовхлебобулочныхи 19 видов кондитерских.
В 1981 году приобретенаи произведенмонтаж печиПХС – 25. В 1988 годупечь ПХС – 25 былаиспользованадля выработкисоломки сладкой.
В 1квартале 1990 годабыл произведенмонтаж технологическойлинии по выработкебараночныхизделий на печиПХС – 25.
В дальнейшембыла построенановая печь РПА– 40. Данная линияпредназначенадля выработкиподовых изделийхлеба в широкомассортименте,это: хлеба«Дарничкого»развесом 0,9 кг.,3 тонны в сутки,хлеба белоговысшего сортаразвесом 0,75 кг.– 9 тонн в сутки.
В феврале1993 г. решениемКраснодарскогоКрайисполкомахлебокомбинатупередано сбаланса набаланс Армавирскаямакароннаяфабрика, с годовымобъемом выработкикоротко - резаныхмакарон 8500 тонн,товарным выпускомпродукции 3670тыс. руб.
В настоящеевремя у Армавирскогохлебокомбинатапоявилосьбольше поставщиков,что привелок большемувыпуску продукциии расширениюрасстоянияпоставки продукции.
1.2 Организационнаяструктуракомбината
Для тогочтобы иметьпредставлениео структуреслужб, отделов,цехов, исследуемогопредприятиярассмотримв общих чертахорганизационнуюструктурууправленияАрмавирскогохлебокомбината(таблица №1).
Охарактеризуемособенностинекоторыхотделов накомбинате.
Финансово– экономическогоотдела основныефункции заключаютсяв составлениипрогнозовсоциально –экономическогоразвития комбинатана предстоящийгод и перспективу.Рассчитываютстоимость услугпо переработкедавальческогосырья, стоимостиуслуг по погрузкеи хранению,сметы накладныхрасходов, расчетыцен на продукциюи тарифов теплаи электроэнергии,отпускаемойна сторону.
Начальникицехов (хлебного,макаронного,кондитерского)отвечают заглавное производствоизделий своегоцеха.
Главныйинженер руководитвсеми структурнымиподразделениямикомбината иотвечает заправильноесоблюдениетехнологиихлеба, а так жеза исправностиоборудования.
Коммерческийотдел производитоперацию попродаже продукции,отвечает запоставку продукциии хранению вхлебохранилищах.
Г 
енеральныйдиректор
Г 
лавныйинженер Финансово– экономический
отдел
Начальникцехов 
- Бухгалтер;
- Гл. бухгалтер; Механик; - Зам. гл.бухгалтера;
Лаборатория; - Ведущийэкономист;
Нач. лаборатории; - Экономист;
-
Т
ехнологи;
Коммерческийотдел-
Н
ач.хлебного цеха; -
Н
ач.кондитерскогоцеха; - Снабжения; -
Н
ач.макаронногоцеха; - Сбыт;
-Кладовщики;
-Товароведы;
1.3 Классификацияоборудования
В настоящеевремя рассматриваетсятолько технологическое,вспомогательноеи транспортирующееоборудованиедля внутризаводскогоперемещениясырья, полуфабрикатов,и готовой продукции.
К технологическомуоборудованиюотносятсямашины и аппараты,предназначенныедля переработкимуки и дополнительногосырья в продуктпотребления,то есть хлебныеизделия. Взависимостиот назначениявсе технологическоеоборудованиеможно объединитьв следующиесемь групп:
Оборудованиедля храненияи учета сырьяи подготовкиего к производству.К этой группеотносятсяприменяемыедля хранениясырья емкости(силосы, бункеры,цистерны);контрольно– измерительныеприборы, оборудованиядля учета,поступающегов склады иотпускаемогона производствосырья; посеивателии аппараты дляудаленияферропримесей;жирорастопителисоли, сахара.
Оборудованиедля дозированиясырья. К этойгруппе относятся:дозаторы мукипериодическогои непрерывногодействия;дозровачныестанции периодическогодействия; смесителии дозаторыводы; дозаторыдрожжевого,солевого исахарногорастворов;дозаторы заквасоки опары.
Оборудованиедля приготовлениятеста. К этойгруппе относятся:все машины иаппараты дляпериодическогои непрерывногозамеса опарыи теста; емкостидля выбраживанияопары и теста;машины и механизмыдля перегрузкиопары в тестомесильныемашины и тестав тестораздельноеоборудование.
Оборудованиедля деления,формованияи расстойкитеста. К этойгруппе относятся:машины дляделения иформированиятеста; установкидля предварительнойрасстойкитестовых заготовок;механизмы дляраскладкитестовых заготовок,а формы, на листы;механизмы длянадрезки инаколки тестовыхзаготовок.
Печи. К этойгруппе относятся:все хлебопекарныепечи со стационарными,конвейернымилюлечно-подиковымии ленточнымиподами; механизмыдля регулированияпродолжительностивыпечки; механизмыдля выгрузкиготовых изделий;контрольноизмерительныеприборы дляопределениятемпературыи влажностисреды и регулированиятеплового ивлажностногорежимов пекарнойкамеры; приборыи механизмыдля сжиганиятоплива.
Оборудованиехлебохранилищи экспедиций.К этой группеотносятсямеханизмы иустановки дляперемещенияи остыванияготовой продукции,сортировкии укладки еев тару и контроляотпуска в торговуюсеть.
Оборудованиедля производстваспециальныхсортов хлебныхизделий. К тойгруппе относятсямашины и аппаратыдля приготовлениятеста, его разделкии формированиябараночныхи сухарныхизделий, пирожков,соленой и сладкой соломки и мучныхкондитерскихизделий.
К вспомогательномуоборудованиюотносятсямашины и механизмы,применяемыедля выполненияопераций поочистке и смазкеформ листов,для санитарнойобработкихлебных лотков,для упаковкихлебных изделийи т.п.
К транспортирующемуоборудованиюотносятсямашины и механизмы,предназначенныедля перемещениявнутри комбинатасырья, полуфабрикатов,готовой продукции.
В настоящеевремя на комбинатевыделено самоеосновноеоборудование:
Внутризаводскойтранспорт.
Включаетв себя многочисленныевиды устройств,которые применяютсядля перемещениясырья, полуфабрикатови готовой продукциивнутри хлебопекарногокомбината.
Оборудованиедля подготовкии дозированиясырья.
Для обеспечениянормальноговедения процессаприготовлениятеста производитсоответствующуюподготовкусырья, котораязаключаетсяв выполненииопераций смешивания,просеивания,удаленияферропримесей,растворения,доведения дозаданной температуры,дозирования.
Оборудованиедля подготовкимуки.
Процессподготовкимуки заключаетсяв смешиванииразличныхпартий мукии ее просеивание.Целью просеиванияявляется отделениеот муки инородныхпримесей (волоконот мешков, мучныхвредителей).Кроме того, впроцессе просеиваниямука разрыхляется,что положительновлияет на брожениетеста, выходи качествохлебобулочныхизделий.
Оборудованиедля подготовкидополнительногосырья.
В качестведополнительногосырья, в хлебопекарномпроизводствеприменяетсясоль, сахар,жир, дрожжи,различныеулучшители.Для равномерногораспределенияиспользуетсяв жидком виде:соль и сахаррастворяются,прессованныедрожжи распускаютсяи размешиваются,а жир растапливается.
Оборудованиедля дозированиямуки.
Дозированиемуки являетсяодной из важнейшихопераций впроцессеприготовлениятеста. Основнымтребованиемпри дозированииявляется точность,от которойзависит соблюдениеустановленнойрецептуры исоответственнокачество выпускаемыхизделий. Дозаторымуки работаютпо объемномуи весовомупринципу, иприменяетсядля приготовлениятеста поточными порционнымспособом.
Оборудованиедля дозированияводы и жидкихкомпонентов.
Основнымтребованием,предъявляемыхк дозаторамнезависимоот конструкции,является точностьдозирования.В настоящеевремя на хлебопекарныхкомбинатахприменяетсябольшое количестводозаторов.
7. Хлебопекарныепечи.
Хлебопекарныепечи являетсяосновнымтехнологическимагрегатом,который обусловливаваеттип и производственнуюмощность комбината.Промышленныепечи, применяемыедля выпечкихлебобулочных,мучных, кондитерскихи бараночныхизделий и т.д.
8. Оборудованиехлебохранилищи экспедиций.
После выпечкихлебные и булочныеизделия поступаютв хлебохранилищедля остыванияи хранения. Набольшинствесуществующиххлебопекарныхкомбинатахвнутризаводскоетранспортированиеготовых изделийв хлебохранилищахи экспедицияхосуществляетсяна лотковыхили полочныхвагонеткахс ручной укладкойпродукции влотки и перегрузкойих в специализированныефургоны автомашины.
1.4 Характеристикавыпускаемойпродукции
Внастоящее времяАрмавирскийхлебокомбинатвырабатывает4 основные видаизделия, хлеб,булочно-бараночные,кондитерские,макаронныеизделия.
Среднесуточнаявыработкахлебобулочных,кондитерскихи макаронныхизделий (поданным 1кв. 1999г.)составляет:
- хлеб = 13,0 тонн
- булочно-бараночныхизделий =1,3 тонн
- кондитерскихизделий = 4,2 тонн
- макаронныхизделий = 20 тонн
Так как в социально –экономическийпериод, комбинатявляется единственнымпроизводственнымкомбинатом,то ассортиментвыпускаемойпродукциисостоял из трехвидов:
хлеб пшеничныйобойный весовой;
хлеб из пшеничноймуки 2 сортавесовой;
хлеб из пшеничноймуки 1 сортавесовой.
В 1960 г. былпостроен кондитерскийцех, т.е. появилсявыпуск новойпродукции, восновном этобыли торты ипирожные.
В 1961 г. быливведены вэксплуатациюновые печи, чтодало возможность,увеличит выработкухлеба и расширитьассортиментхлеба.
В дальнейшиегоды на мехпекарне был произведенмонтаж печейпо выпускубулочных мелкоштучныхизделий, чтодало увеличитьвыработку ирасширитьассортимент.
На увеличениевыработкихлеба, кондитерских,булочно-бараночных,макаронныхизделиях повлиялрост населениягорода и близлежащих районов,а так же спросна данную продукцию.
В настоящеевремя дляудовлетворенияспроса населения,во всех видахизделия, комбинатвырабатываетв настоящеевремя:
6 видов хлеба;
10 видовбулочно-бараночныхизделиях;
40 видов кондитерскихизделиях;
8 видов макаронныхизделиях.
1.5 Технологияхлеба
Когда начиналивыпекать хлеб,точно не установлено,но бесспорно,этот продуктявляется однимиз древнейших.В ШвейцарскомНациональноммузее в Цюрихехранится круглыйхлебец, найденныйархеологамипри раскопкахна дне высохшегоозера. Его возраст6000 лет.
Технологическаясхема хлебопекарногопроизводства
Заместеста
Брожение
Обминка теста
Брожение
Деление тестана куски
Округлениекусков
Предварительнаярасстойка
Формованиетестовых заготовок
Окончательнаярасстойка
Выпечка
Охлаждениеи хранениехлеба
Самым главнымзвеном в технологическойсхеме производствахлеба являетсяприготовлениетеста. Рецептурытеста приводятсяв технологическихинструкциях.В них предусмотренынормы расходаосновного идополнительногосырья в расчетена 100 кг. муки.
Расход водыподсчитываетсяпо формуле:
В=Gc*100 – Wc/ 100 – Wt;
где В – расходводы, л;
Gc– масса сырьявместе со 100 кгмуки, кг;
Wcи Wt– соответственносредневзвешеннаявлажность сырьяи
тестав %.
Приготовлениетеста состоитиз несколькихстадий: замесаи брожения
полуфабрикатовтеста.
Подготовкасырья к переработке
Мука – этопродукт с различнойстепеньюдисперсионности,получаемыйпутем измельчениязерна различныхзлаковых культур,гречихи, бобовых.Перед пускомв производствомуку обязательнопросеивают,при этом происходитудаление различныхпостороннихпримесей иаэрация – насыщениемуки воздухом.
Для удобствадозировкинекоторыесыпучие материалыпереводятсяв растворе,эмульсии, суспензии.Они готовятсясогласно рецептуреи в производстведозируютсяпо объему.
Твердые жиры– маргарин,кондитерскийжир, сливочноемасло и т.д. принепрерывномпроизводстведозируютсяв жидком виде,для чего ониили расправляютсяили приготовляютсяв виде водно– жировой эмульсии.
Хранениеи транспортировкахлеба
После выпечкихлеб передотправкойпотребителюпередаетсяв хлебохранилищедля охлажденияи фасовки.Минимальныйсрок хранениядля всех видовизделия неменее 1 часа, амаксимальныйне более 6 часов.
Хлебохранилищадолжны бытьчистыми и светлыми.В них нельзяхранить другиепродукты иматериалы.
Условияукладки, храненияи отпуска хлебав торговую сетьустановленыспециальнымиГОСТами. Хлебныеизделия храняти доставляютв торговую сетьв лотках определенныхразмеров.Хлебобулочныеизделия укладываютсяв лотки на боковуюили нижнеюкорку. Перевозкаи хранениенавалом недопускается.Лотки ежедневномоют горячимщелочным раствороми ополаскиваютчистой водой.
Перечень таблиц, используемыхпри разработкебизнес – плана
2 Расчетпроизводственнойпрограммыбизнес – плана
2.1 Расчетпроизводственнойпрограммыбизнес – плана
Таблица1. План производстваи реализациипродукции
2.2 Расчетэффективностииспользованияосновных фондов
Таблица2. Расчет среднегодовойстоимостиосновных промышленно– производственныхфондов
Таблица3. Расчет показателейэффективностииспользования
основныхфондов
Таблица4. Расчет суммыамортизационныхотчислений
2.3 Расчетпотребностив материалах
Таблица5. Расчет потребностив материалахна производство
продукции№ 1
Таблица6. Расчет потребностив материалахна производство
продукции№ 2
Таблица7. Расчет потребностив материалахна производство
продукции№ 3
Таблица8. Расчет потребностив материалахна основное
производство
Таблица9. Расчет потребностив материалахна все направления
2.4 Расчетпотребностив трудовыхресурсах ипоказателей
производительноститруда
Таблица10. Расчет полезногофонда рабочеговремени одного
рабочего
Таблица11. Расчет трудоемкостина производствоготовой
продукции
Таблица12. Расчет численностипроизводственныхрабочих
Таблица13. Расчет численностирабочих сдельщиков
2.5 Расчет фондаоплаты трудаи плана по трудуи заработнойплате
Таблица14. Расчет фондаоплаты трудапроизводственных
рабочихпо сдельнымрасценкам
Таблица15. Расчет фондаоплаты трударабочих - повременщиков
Таблица16. Расчет годовогофонда оплаты
Таблица17. Расчет годовогофонда оплатыпрочего персонала
Таблица18. План по трудуи оплате труда
2.6 Расчет планапо себестоимостипродукции
Таблица19. Расчет цеховыхи общезаводскихрасходов по
основным видампродукции
Таблица20. Калькулированиепродукции
Таблица21. Расчет сметызатрат напроизводство
2.7 Расчет прибылипредприятия
Таблица 1. Планпроизводстваи реализациипродукции
| Показатели | Един.измер. | Выпускпродукции | Оптоваяцена предпр-я(т.р.) | Нормативчистой продукции(т.р.) | Стоимостьпродукции(т.р.) | |
| в оптовыхценах предпр-я | понормативучистой продукции | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Готоваяпродукция: | шт. | |||||
| Хлеб в/с | * | 700 | 6059 | 6053 | 4241 | 4237 |
| Хлеб 1сорта | * | 520 | 4905 | 4901 | 2551 | 2548 |
| Хлеб«Бородинский» | * | 180 | 6569 | 6566 | 1182 | 1181 |
| Другиеизделия | тыс.руб. | * | * | * | 1103 | 1102 |
| ИТОГОтоварной продукции | * | * | * | * | 9077 | * |
| ИТОГОчистой продукции | * | * | * | * | * | 9068 |
| Остаткинереализованнойпродукции наначало периода | * | * | * | * | 136 | * |
| Остаткинереализованнойпродукции наначало периода | * | * | * | * | 73 | * |
| Объемреализованнойпродукции | * | * | * | * | 9286 | * |
Оптоваяцена = Полнаясебестоимостьед. продукции* 1,8% / 100%;
Нормативчистой продукции= Оптовая цена– (сырье + полуфабрикаты);
Стоимостьпродукции воптовых ценах= Оптовая цена* Выпуск продукции/ 1000;
Стоимостьпродукции понормативучистой продукции= Выпуск продукции* Норматив
чистойпродукции /1000;
| Наименованияпромышленно-производственныхосновных фондов | Стоим.основных фондовна начало года | В планируемомгоду | Среднегодоваястоим. осн. фондовв планируемомгоду | |||||
| Вводосновных фондов | Выбытиеосновных фондов | |||||||
| стоим.ввода | срокввода | среднегодоваястоим. | стоим.выбытия | сроквыбытия | среднегодоваястоим. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Зданияи сооружения | ||||||||
| Рабочиемашины и оборудование | ||||||||
| Силовыемашины и оборудование | ||||||||
| Измерительныеи регулирующиеприборы | ||||||||
| Транспортныесредства | ||||||||
| Прочие | ||||||||
| ИТОГО | ||||||||
| Наименованиепоказателей | Единицаизмерения | Напланируемыйгод |
| Объемчистой (нормативной)продукции | тыс.руб. | |
| Среднегодоваястоимостьпромышленно-производственныхосновных фондов | тыс.руб. | |
| Фондоотдача | тыс.руб. | |
| Фондоемкость | тыс.руб. |
Фондоотдача= Объем чистойпродукции /Среднегодоваястоимостьпромышленно– производственныхосновных фондов;
Фондоемкость= Среднегодоваястоимостьпромышленно– производственныхосновных фондов/ Объем чистойпродукции;
Таблица 4. Расчетсуммы амортизационныхотчислений
| Среднегодоваястоимостьосновных фондов(т.р.) | Средняянорма амортизационныхотчислений | Суммаамортизационныхотчислений | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Промышленно-производственныеосновные фонды |
Таблица 5. Расчетпотребностив материалахна производствопродукции №1.
| Наименованиематериалов | Един.измерения | Цена(т.р.) | Нормарасхода наединицу продукции | Потребностьна весь выпуск | Суммав т.р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Количествопродукции | т | 700 | |||
| Мука | руб. | 3850 | 596,8 | 417,8 | 1608,53 |
| Вода | руб. | 10500 | 10,6 | 7,42 | 77,91 |
| Прочее | руб. | 15000 | 105,8 | 74,06 | 1110,9 |
| ВСЕГО | т. руб. | 29350 | 499,28 | 2797,34 |
Потребностьв материалев натуральномвыражении =норма расходана единицупродукции *количествопродукции
Потребностьв материалев стоимостномвыражении =потребностьв материалев натуральномвыражении *цена за единицу/ 1000
Общаяпотребностьв материалахна изделие =потребностьв материале1 + потребностьв материале2 + потребностьв материале3 – потребностьв материале4.
Таблица 6. Расчетпотребностив материалахна производствопродукции №2.
| Наименованиематериалов | Един.измерения | Цена(т.р.) | Нормарасхода наединицу продукции | Потребностьна весь выпуск | Суммав т.р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Количествопродукции | т | 520 | |||
| Мука | руб. | 3850 | 571,7 | 297,28 | 1144,53 |
| Вода | руб. | 10500 | 10,6 | 5,51 | 57,85 |
| Прочее | руб. | 15000 | 105,8 | 55,01 | 825,15 |
| ВСЕГО | т. руб. | 29350 | 357,8 | 2027,53 |
Потребностьв материалев натуральномвыражении =норма расходана единицупродукции *количествопродукции
Потребностьв материалев стоимостномвыражении =потребностьв материалев натуральномвыражении *цена за единицу/ 1000
Общаяпотребностьв материалахна изделие =потребностьв материале1 + потребностьв материале2 + потребностьв материале3 – потребностьв материале4.
Таблица 7. Расчетпотребностив материалахна производствопродукции №3.
| Наименованиематериалов | Един.Измерения | Цена(т.р.) | Нормарасхода наединицу продукции | Потребностьна весь выпуск | Суммав т.р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Количествопродукции | т | 180 | |||
| Мука | руб. | 3850 | 75,6 | 13,61 | 52,40 |
| Вода | руб. | 10500 | 10,9 | 1,96 | 20,58 |
| Прочее | руб. | 15000 | 205,6 | 45,11 | 676,65 |
| ВСЕГО | т. руб. | 29350 | 60,68 | 749,63 |
Потребностьв материалев натуральномвыражении =норма расходана единицупродукции *количествопродукции
Потребностьв материалев стоимостномвыражении =потребностьв материалев натуральномвыражении *цена за единицу/ 1000
Общаяпотребностьв материалахна изделие =потребностьв материале1 + потребностьв материале2 + потребностьв материале3 – потребностьв материале4.
Таблица 8. Расчетпотребностейв материалахна основноепроизводство
| Наименование | Ед.измер. | Усредненнаяцена за ед. (т.р.) | Хлебв/с | Хлеб1 с | Бородинский | Другиеизделия | ИТОГО |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Мука | кг | 3850 | 417,8 | 297,28 | 13,61 | 108,63 | 837,32 |
| Стоимостьмуки | т.р. | 1608 | 1144 | 52 | 418 | 3222 | |
| Вода | л | 10500 | 7,42 | 5,52 | 1,96 | 1,93 | 16,83 |
| Стоимостьводы | т.р. | 78 | 58 | 21 | 2 | 159 | |
| Прочие | т.р. | 1111 | 825 | 678 | 289 | 2903 | |
| ВСЕГО | т.р. | 2797 | 2027 | 751 | 709 | 6284 |
Стоимостьматериала №1на продукцию«А» = Потребностьв материале№1 * усредненнаяцена за единицу
Всегоматериаловза вычетомотходов = Стоимостьматериала №1+ стоимостьматериала №2+ стоимостькомплектующих– возвратныеотходы
Таблица 9. Расчетпотребностив материалахна все направления
| Наименованиематериальныхресурсов | Ед.измерения | Потребностьпо направлениямрасходов | ИТОГОпотребностьк расходам | Переходящийзапас на конецпланируемогогода | Общаяпотребность | Ожидаем.остатки наначало планируемогогода | |||||
| основноепр-во | мероприятиянаучно-техническогоразвития | капитальноестроительство | ремонтно-эксплуатац.нужды | размер% от основногопр-ва | кол-возапаса | в нат.выражении | в ден.выражении | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Мука | т | 837,32 | 837,32 | 125,5 | 1050,8 | 1888,12 | |||||
| Стоимостьмуки | т.р. | 3222 | 3222 | 483 | 15572 | 18697 | 97 | ||||
| Вода | т | 16,83 | 8,415 | 25,25 | 3,8 | 1 | 26,25 | ||||
| Стоимостьводы | т.р. | 159 | 80 | 239 | 36 | 86 | 318 | 7 | |||
| Прочие | т.р. | 2903 | 2903 | 436 | 12657 | 15473 | 87 | ||||
| Всего | т.р. | 6284 | 6284 | 29366,8 | 34488 | 191 | |||||
Потребностьв материале= Основноепроизводство+ мероприятияНТР + капитальноестроительство+ ремонт
Переходящийзапас = потребностьв материалена основноепроизводство* норма переходящегозапаса / 100
Общаяпотребностьв материале=переходящийзапас + переходящийостаток наначало года
Таблица 10. Расчетполезного фондарабочего времениодного рабочего.
| Наименованиепоказателей | Ед.измерения | Планна год |
| 1 | 2 | 3 |
| Календарныйфонд времени | Дни | 365 |
| Количествовыходных ипраздничныхдней | Дни | 110 |
| Количествокалендарныхрабочих дней(номинальныйфонд рабочеговремени) | Дни | 255 |
| Неявкина работу всего в томчисле: | 41,6 | |
| Очередныеи дополнительныеотпуска | Дни | 28 |
| Отпускапо учебе | Дни | |
| Отпускав связи с родами | Дни | 2,8 |
| Болезни | Дни | 9,0 |
| Прочиенеявки разрешенныезаконом | Дни | 1,8 |
| Средняяпродолжительностьрабочего дня | Час | 8,1 |
| Полезныефонд рабочеговремени одногорабочего | Час | 1725 |
Номинальныйфонд рабочеговремени = календарныйфонд – количествовыходных ипраздничныхдней
Полезныйфонд рабочеговремени = Номинальныйфонд рабочеговремени + неявкипланируемые
Таблица 11. Расчеттрудоёмкостина производствоготовой продукции
| Наименованиепродукции | Ед.измерения | Выпускготовой прод.в планируемомгоду | Трудоемкостьед. продукции(норм. час) | Трудоемкостьвсей прод. (норм.час) |
| Хлеб: | ||||
| в/с | т | |||
| 1 сорта | т | |||
| Бородинский | т | |||
| Другиеизделия | т | |||
| ИТОГО | т |
Трудоемкостьпродукции А= трудоемкостьединицы продукции* выпуск продукцииА
Итого= сумма трудоемкостивсей продукции
Таблица 12. Расчетчисленностипроизводственныхрабочих.
| Показатели | Ед. измер. | План нагод |
| 1 | 2 | 3 |
| Трудоемкостьна программу | нормочасов | |
| Планируемыйпроцент выполнения норм выработки | % | |
| Планируемыйпроцент трудоемкости | % | |
| Трудоемкостьпродукции напрограмму сучетом планируемогопроцентавыполнениянорм выработки | нормочасов | |
| Эффективныйфонд рабочеговремени одногорабочего вгоду | час | |
| Численностьпроизводственныхрабочих, занятыхна нормируемыхработах | чел | |
| Численностьвспомогательныхрабочих-повременщиков | чел | |
| ВСЕГО рабочих | чел |
Планируемыйпроцент трудоемкости= 200% - планируемый процент выполнениянорм выработки
Трудоемкостьпродукции напрограмму сучетом планируемогопроцента выполнениянорм выработки= трудоемкостьна программу* планируемыйпроцент трудоемкости/100
Численностьрабочих-сдельщиков= Трудоемкостьпродукции напрограмму сучетом планируемогопроцента выполнениянорм выработки/ эффективныйфонд рабочеговремени одногорабочего вгоду.
Всегорабочих = численностьрабочих-сдельщиков+ численностьрабочих-повременщиков.
Таблица 13. Расчетпоказателейпроизводительноститруда.
| Показатели | Ед. изм. | Ожидаемоевыполнениев отчетномгоду | В планируемомгоду | % роста |
| Чистаянормативнаяпродукция | т.р. | |||
| Численностьпромышленно-производственногоперсонала | чел. | |||
| В томчисле рабочих | чел. | |||
| Среднеекол-во рабочихдней, отработанныходним рабочим | дни | |||
| Годовойполезный фондрабочего временисреднего рабочего | ||||
| Среднегодоваявыработкачистой продукциина одногоработникаППП | руб | |||
| Выработкачистой продукциина одногорабочего: | ||||
| среднегодовая | руб | |||
| среднедневная | руб,коп | |||
| среднечасовая | руб,коп |
Среднегодоваявыработкапродукции наодного работникаППП = чистаяпродукция /численностьППП * 1000
Среднегодоваявыработкапродукции наодного рабочего= чистая продукция/ численностьрабочих * 1000
Среднечасоваявыработкапродукции наодного рабочего= среднегодоваявыработка наодного рабочего/ годовой полезныйфонд рабочеговремени наодного рабочего
Таблица 14. Расчетфонда оплатытруда производственныхрабочих посдельным расценкам
| Наименованиепродукции | Ед. изм. | Выпускготовой прод.в планируемомгоду | Сдельнаярасценка заед. прод. (тыс.руб.) | Фондз/п производств.рабочих посдельным расценкам |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Хлеб: | ||||
| в/с | шт | |||
| 1 сорта | шт | |||
| Бородинский | шт | |||
| Другиеизделия | шт | |||
| ИТОГО | шт |
Фондз/п производственныхрабочих посдельным расценкам= сдельная расценказа единицупродукции *выпуск годовойпродукции
Таблица 15. Расчетфонда оплатытруда рабочих-повременщиков
| Разрядырабочих | Плановаячисленность | Среднечасоваятарифная ставка | Полезныйфонд рабочеговремени | Фондпрямой з/п рабочих | |
| одногорабочего | всехрабочих | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | |||||
| 2 | |||||
| 3 | |||||
| 4 | |||||
| 5 | |||||
| ИТОГО | |||||
Полезныйфонд рабочеговремени всехрабочих = плановаячисленность* среднечасоваятарифная ставка* полезный фондрабочего времениодного рабочего/ 1000
Фондпрямой з/п рабочих= плановаячисленностьвремени одногорабочего/ 1000
Таблица 16. Расчетгодового фондаоплаты.
| Категорияработников | Численностьпо плану нагод (чел) | Среднемесячнаяз/п (руб) | Годовойфонд з/п (т.р.) |
| ИТР | |||
| Служащие | |||
| МОП | |||
| Охрана | |||
| ИТОГО |
Годовойфонд оплатытруда основной= прямой фондоплаты труда+ доплаты, входящиев основнойзаработок.
Годовойфонд оплатытруда дополнительный= доплаты часовыебез премий +доплаты дневные+ доплаты годовые.
Годовойфонд оплатытруда = Годовойфонд оплатытруда основной+ годовой фондоплаты трудадополнительный
Таблица 17. Расчетгодового фондаоплаты прочегоперсонала.
| Показатели | По плануна год (т.р.) |
| 1. фондпрямой з/прабочих: | |
| сдельщиковпо сдельнымрасценкам | |
| повременщиковпо тарифнымставкам | |
| Итого | |
| 2. Доплаты,входящие вфонд часовойз/п рабочих: | |
| по сдельно-премиальнойсистеме | |
| поповременно-премиальнойсистеме | |
| за работув ночное время | |
| неосвобожденнымбригадирам | |
| прочие | |
| Итого | |
| 3. Фондчасовой заработнойплаты | |
| 4. Доплатывнутрисменные(входящие вдневной фондоплаты труда): | |
| -подросткамза сокращенныйрабочий день | |
| -кормящимматерям | |
| -за работув праздничныеи выходныедни | |
| 5. Фонддневной оплатытруда | |
| 6. Целодневнаядоплата: | |
| -за очередныеи дополнительныеотпуска | |
| -по беременностии родам | |
| -за времявыполнениягосударственныхи общественныхобязанностей | |
| Итого: | |
| 7. Годовойфонд оплатытруда | |
| в томчисле: | |
| -основнойфонд оплатытруда | |
| -дополнительныйфонд оплатытруда | |
| 8. Дополнительнаяз/п в % к основнойз/п |
Годовойфонд оплатытруда = численность* среднемесячнаязаработнаяплата * 12
Итого= общая суммапо годовомуфонду з/п
Таблица 18. Планпо труду и оплатетруда.
| Показатели | Ед.измер. | По отчетуза текущийгод | Напланируемыйгод | Планируем.год в % к ожидаемомувыполнениюза отчетныйгод |
| Чистаяпродукция | т.р. | |||
| ЧисленностьППП | чел | |||
| Общийфонд зарплаты(без премийи вознагражденийиз фонда мат.поощрения) | т.р. | |||
| Фондзарплат ППП(без премийи вознагражденийиз фонда мат.поощрения) | т.р. | |||
| Премиииз фонда мат.поощрения | т.р. | |||
| Производствопродукции наодного работникаППП | руб | |||
| Средняяз/п одногоработникаППП (без премийи вознагражденийиз фонда мат.поощрения) | руб | |||
| Фонд з/пППП (с учетомпремий и вознагражденийиз фонда мат.поощрения) | т.р. | |||
| Средняяз/п одногоработникаППП (с учетомпремий и вознагражденийиз фонда мат.поощрения) | руб |
Планируемыйгод в % к ожидаемомувыполнениюза отчетныйгод по чистойпродукции =чистая продукцияна планируемыйгод/чистаяпродукция заотчетный год.* 100
Планируемыйгод в % к ожидаемомувыполнениюза отчетныйгод по численностипром.-производственногоперсонала =численностьППП / численностьППП за отчетныйгод * 100
Планируемыйгод в % к ожидаемомувыполнениюза отчетныйгод по общемуфонду з/п = общийфонд зарплаты (без премий ивознагражденийиз фонда материальногопоощрения ) заотчетный год* 100
Планируемыйгод в % к ожидаемомувыполнениюза отчетныйгод по фондуз/п ППП (без премийи вознагражденийиз фонда мат.поощрения) =фонд з/п ППП(без премий ивознагражденийиз фонда мат.поощрения) /фонд з/п ППП(без премий ивознагражденийиз фонда мат.поощрения) заотчетный год* 100
Планируемыйгод в % к ожидаемомувыполнениюза отчетныйпериод по премиямиз фонда материальнойпомощи = премиииз фонда материальногопоощрения /премии из фондаматериальногопоощрения заотчетный год* 100
Планируемыйгод в % к ожидаемомувыполнениюза отчетныйгод по производствупродукции наодного работникаППП = производствопродукции наодного работникаППП / производствопродукции наодного работникаППП за отчетныйгод * 100
Планируемыйгод в % к ожидаемомувыполнениюза отчетныйгод по средней зарплате одногоработника ППП(без премий ивознагражденийиз фонда мат.поощрения) =Средняя з/подного работникаППП (без премийи вознагражденийиз фонда мат.поощрения) /Средняя з/подного работникаППП (без премийи вознагражденийиз фонда мат.поощрения) заотчетный год* 100
Планируемыйгод % к ожидаемомувыполнениюза отчетныйгод по фондуз/п ППП с учетомпремий и вознагражденийиз фонда мат.поощрения =фонд з/п ППП сучетом премийи вознагражденийиз фонда мат.поощрения /фонд з/п с учетомпремий и вознагражденийиз фонда мат.поощрения заотчетный год* 100
Планируемыйгод в % мк ожидаемомувыполнениюза отчетныйгод по среднейз/п одного работникаППП с учетомпремий и вознагражденийиз фонда мат.поощрения /Средняя з/подного работникаППП с учетомпремий и вознагражденийиз фонда мат.поощрения заотчетный год.
Таблица 19. Расчетцеховых иобщезаводскихрасходов поосновным видампродукции.
| Видызатрат | Затратына производство | |||
| прод.в целом по заводу | хлебв/с | хлеб1 сорта | хлебБородинский | |
| Осн. з/ппроизводственныхработников | ||||
| Расходына содержаниеи экспл. оборудования | ||||
| Итого | ||||
| Цеховыерасходы: | ||||
| -в сумме | ||||
| -в процентах | ||||
| Общезаводскиерасходы: | ||||
| -в сумме | ||||
| -в процентах | ||||
Общецеховыерасходы наизделие №1 =коэффициентобщецеховыхрасходов * суммазаработнойплаты и амортизации/ 100
Общезаводскиерасходы наизделие №1=коэффициентобщезаводскихрасходов * суммазаработнойплаты и амортизации/ 100
Таблица 20. Калькулированиепродукции.
| Статьизатрат | Хлебв/с | Хлеб1 сорта | ХлебБородинский |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Сырьёи материалы | |||
| Возвратныеотходы | |||
| Покупныекомплектующие,изделия, полуфабрикаты | |||
| Основнаяз/п производственныхрабочих | |||
| Дополнительнаяз/п производственныхрабочих | |||
| Отчисленияна соц. страхование | |||
| Расходына содержаниеи эксплуатациюоборудования | |||
| Цеховыерасходы | |||
| Общезаводскиерасходы | |||
| Производственнаясебестоимость | |||
| Внепроизводственныерасходы | |||
| Полнаясебестоимость |
НЧП= Оптовая цена– материальныезатраты.
Таблица 21. Расчетсметы затратна производство.
| Наименованиезатрат | Планна год |
| Сырьеи основныематериалы | |
| Покупныеизделия иполуфабрикаты | |
| Топливосо стороны | |
| Энергиясо стороны | |
| З/п основнаяи дополнительная | |
| Амортизацияосновных фондов | |
| Отчисленияна соц. страхование | |
| Прочиерасходы | |
| Итогозатрат напроизводство | |
| Производственнаясебестоимостьтоварной продукции | |
| Внепроизводственныерасходы | |
| Полнаясебестоимостьтоварной продукции |
Итогозатраты напроизводство= сумма всехзатрат напроизводство.
Себестоимостьваловой продукции= Итого затратна производство+ затраты наработы и услуги,не включенныев валовую продукцию.
Полнаясебестоимостьтоварной продукции= себестоимостьваловой продукции+ внепроизводственныерасходы.
Таблица 22. Расчетприбыли предприятия.
| Показатели | На план.год |
| Остатокготовой продукциина складе итоваров отгруженных,но не оплаченныхна начало года: | |
| -по оптовымценам | |
| -по производственнойсебестоимости | |
| Товарнаяпродукция воптовых ценахпредприятия | |
| Полнаясебестоимостьтоварной продукции | |
| Остатокготовой продукциина складе: | |
| -по оптовойцене | |
| -по производственнойсебестоимости | |
| Объемреализованнойпродукции воптовых ценахпредприятия | |
| Себестоимостьреализованнойпродукции | |
| Прибыльот реализациитоварной продукции | |
| Прибыльот прочейреализации | |
| Прибыльот реализациипродукции,работ, услуг | |
| Внереализационныедоходы (прибыль) | |
| Внереализационныепотери (убытки) | |
| Балансоваяприбыль |
Объемреализуемойпродукции воптовых ценахпредприятия= товарная продукцияв оптовых ценахпредприятия+ остатки готовойпродукции наначало года– остаткисебестоимостипродукции наконец года.
Прибыльот реализациипродукции,товаров и услуг= объем реализуемойпродукции –себестоимостьреализуемойпродукции +прибыль отпрочей реализации.
Балансоваяприбыль = прибыльот реализациипродукции +внереализационные доходы – внереализационныепотери.
Таблица 23. Расчетобщей рентабельности.
| Показатели | Ед. изм. | На план.год |
| Прибыльбалансовая | т.р. | |
| Среднегодоваястоимостьпроизводственныхосновных фондов | т.р. | |
| Среднегодовыеостатки нормируемыхоборотныхсредств | т.р. | |
| Общаярентабельность | % |
Рентабельностьфондов = прибыльбалансовая/ (среднегодоваястоимостьпроизводственныхфондов + среднегодовыеостатки нормируемыхоборотныхсредств) * 100
Таблица 24. Расчетзатрат на одинрубль товарнойпродукции.
| Показатели | Ед. изм. | По отчетуза текущийгод | Напланируемыйгод |
| Товарнаяпродукция воптовых ценахпредприятия | т.р. | ||
| Полнаясебестоимостьтоварной продукции | т.р. | ||
| Затратына 1 руб. товарнойпродукции | коп. | ||
| Снижениезатрат на 1 руб.товарной продукции | |||
| В сумме | коп | ||
| В процентах | % |
Затратына один рубльтоварной продукции= полная себестоимостьтоварной продукции/ товарная продукцияв оптовых ценахпредприятия* 100.
Сдавался АМСТ 29/01/02