Агентство наружной рекламы (стр. 4 из 6)
Таблица 8 - Расходы по оплате труда
| должность | кол-во | оклад | отчисления в ПФР | расходы на оплату труда | |
| 1 | директор | 1 | 5000 | 700 | 5700 |
| 2 | бухгалтер | 1 | 4000 | 560 | 4560 |
| 3 | менеджер по работе с клиентами | 1 | 3500 | 490 | 3990 |
| 4 | дизайнер | 2 | 4000 | 1120 | 9120 |
| 5 | специалист по печатному оборудованию | 2 | 3000 | 840 | 6840 |
| 6 | специалист по монтажным работам | 2 | 3000 | 840 | 6840 |
| 7 | специалист по световому оформлению | 1 | 2000 | 280 | 2280 |
| 8 | Итого: | 4830 | 39330 |
2) Арендная плата
Арендные ставки составляют 100 руб. за 1 кв. метр. То есть общие затраты на аренду в месяц составят: Арендная ставка * площадь помещения
100руб*120м2= 12.000 рублей
3) Выплаты в банк по обслуживанию кредита
Ежемесячные платежи по кредиту составят:
360*0,13:12=3.900 руб./мес.
4)Расходы на рекламу
Ежемесячно на рекламные мероприятия планируется тратить 2.000 рублей
5) Транспортные расходы
Т.к. деятельность организации также включает в себя доставку и монтаж, то появляется данная статья затрат. Планируемая сумма – 3.000 руб.
6) Оплата за услуги связи
Телефонные переговоры – 250 руб./мес.
Интернет – 750 руб./мес.
7)Административные расходы
Предполагаема сумма административных расходов – 1.000 руб./мес.
Сводный перечень постоянных ежемесячных затрат приведен в Таблице 9.
Таблица 9 – Постоянные затраты
| № п/п | Наименование затрат | Расход, руб./мес. |
| 1 | Заработная плата | 34.500 |
| 2 | Отчисления в федеральные фонды | 4.830 |
| 3 | Аренда помещения | 12.000 |
| 4 | Транспортные расходы | 3.000 |
| 5 | Расходы на рекламу | 2.000 |
| 6 | Выплаты в банк по обслуживанию кредита | 3.900 |
| 7 | Плата услуг связи: Телефония Интернет | 250 750 |
| 8 | Административные расходы | 1.000 |
| 9 | Итого: | 62.230 |
7.2.2. Переменные затраты
К переменным затратам относят затраты, общая величина которых на данный период времени находятся в непосредственной зависимости от объёма производства и реализации.
Для данного проекта к переменным затратам относятся сырьё и материалы, исчисляемые на 1 м2 производимой продукции.
Расход материалов приведен в Таблице 10.
Таблица 10 – Переменные затраты
| Вид | Стоимость расходных материалов на 1м2 | |
| 1 | перетяжки | 50 |
| 2 | щит 1ст | 150 |
| 3 | щит 2ст | 150 |
| 4 | суперсайит | 200 |
| 5 | брандмауэр | 200 |
| 6 | Сити-формат | 150 |
| 7 | лайтборд | 1500 |
| 8 | указатели | 150 |
| 9 | крышная устновка | 200 |
7.3. Налогообложение
Для данного проекта предусматривается упрощенная система налогообложения. По схеме расчета «По доходам за вычетом расходов».
Процентная ставка налога в данном случае составит 15% .
Процесс начисления налога будет представлен следующей схемой:
(Выручка-Переменные затраты*объём продукции-Постоянные затраты)*15%
Также предусматривается оплата подоходного налога от заработной платы работников. Ставка налога 13%.
Таблица 11 – Расчет подоходного налога
| должность | кол-во | оклад | подоходный налог | |
| 1 | директор | 1 | 4000 | 520 |
| 2 | бухгалтер | 1 | 3000 | 390 |
| 3 | менеджер по работе с клиентами | 1 | 2500 | 325 |
| 4 | дизайнер | 2 | 3000 | 780 |
| 5 | специалист по печатному оборудованию | 2 | 2000 | 520 |
| 6 | специалист по монтажным работам | 2 | 1800 | 468 |
| 7 | специалист по световому оформлению | 1 | 1500 | 195 |
| 8 | Итого: | 10 | 3198 |
7.4. Прогноз доходов и расходов на 2005-2006 гг.
2005 год – это первый год деятельности Агентства на рынке
Поэтому объём продажи не сразу установится на планируемый уровень.
Планируемый рост объёма продаж отражен на рисунке 10.
Рисунок 10 – Планируемый рост объёма продаж
Сводные данные о прогнозе доходов и расходов в первый год деятельности предприятия приведены в Таблице 12:
Таблица 12 – Прогноз доходов и расходов на 2005 г.
| март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | 2005 г. | |
| кол-во заказов | 30 | 40 | 45 | 50 | 60 | 70 | 70 | 60 | 60 | 80 | 465 |
| выручка от реализации | 162552,9 | 216737,2 | 243829,35 | 270921,5 | 325105,8 | 379290,1 | 379290,1 | 325105,8 | 325105,8 | 433474,4 | 3061413 |
| себестоимость | 101595,5625 | 135460,75 | 152393,34 | 169325,94 | 203191,13 | 237056,31 | 237056,31 | 203191,13 | 203191,13 | 270921,5 | 1913383,1 |
| Постоянные затраты, в том числе: | 419230 | 62230 | 62230 | 62230 | 62230 | 62230 | 62230 | 62230 | 62230 | 67930 | 985000 |
| Заработная плата | 34500 | 34500 | 34500 | 34500 | 34500 | 34500 | 34500 | 34500 | 34500 | 39500 | 350000 |
| Отчисления в федеральные фонды | 4830 | 4830 | 4830 | 4830 | 4830 | 4830 | 4830 | 4830 | 4830 | 5530 | 49000 |
| Аренда помещения | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 120000 |
| Транспортные расходы | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 30000 |
| Расходы на рекламу | 15000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 33000 |
| Выплаты в банк по обслуживанию кредита | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 39000 |
| услуги связи | 11000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 20000 |
| ремонт | 28000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28000 |
| оборудование | 277000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 277000 |
| мебель | 25000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25000 |
| административные расходы | 5000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 14000 |
| валовая прибыль | -358272,6625 | 19046,45 | 29206,006 | 39365,563 | 59684,675 | 80003,788 | 80003,788 | 59684,675 | 59684,675 | 94622,9 | 163029,86 |
| налоги | 0 | 2856,9675 | 4380,9009 | 5904,8344 | 8952,7013 | 12000,568 | 12000,568 | 8952,7013 | 8952,7013 | 14193,435 | 24454,478 |
| чистая прибыль | -358272,6625 | 16189,483 | 24825,105 | 33460,728 | 50731,974 | 68003,219 | 68003,219 | 50731,974 | 50731,974 | 80429,465 | 138575,38 |
Динамика роста чистой прибыли в 2005 г. отражена на рисунке 11.