№ | Должность | Количество работников | Должностной оклад в месяц, гр-н. | Итого оклад |
1. | Управляющий персонал: - менеджер - бухгалтер | 1 1 | 500 500 | 500 500 |
2. | Производственный персонал: - художник – конструктор - редактор - рабочие | 1 1 2 | 450 400 250 | 450 400 500 |
3. | МОП: - реализатор - экспедитор - уборщица - водитель | 1 1 1 | 300 150 300 | 300 150 300 |
Итого: | 9 | - | 3100 |
Отчисления в фонд оплаты труда управляющего персонала:
1000*0,368=368 гр-н.
Отчисления в фонд оплаты труда производственного персонала:
1350*0,368=496,8 гр-н.
Отчисления в фонд оплаты труда мало-обслуживающего персонала:
750*0,368=276 гр-н.
Вывод: отчисления в фонд оплаты труда в сумме составили1140,8 грн. |
Квалифицированные требования: честное и добросовестное отношение к работе и высокие профессиональные качества, опыт в своей деятельности, отчасти - трудовой стаж по специальности.
Коллектив работников редакции подобран по вышеперечисленным качествам и по фактору психологической совместимости.
Все сотрудники имеют необходимые навыки, наработки и в специальной подготовке не нуждаются. В случае замены работника или привлечения новых специалистов набор будет производиться на конкурсной основе.
Авторская разработка конструкций, выкроек, схем и описаний сборки архитектурных моделей («домики»), изготовление оригинал – макетов, производство и реализация (распространение) длится около 4 недель. На это необходимо около 160 часов. Условный тираж составляет 8000 экземпляров ежемесячно.
Организационная структура управления предприятием
«Автор»
№ | Показатель | 2008 г. | 2009 г. | |||
1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | |||
1 | Объем производства | 24000 | 50000 | 45000 | 60000 | 179000 |
2 | Цена за ед. | 4,20 | 4,20 | 4,20 | 4,20 | 4,20 |
3 | Себестоимость | 59760 | 124500 | 112050 | 149400 | 445710 |
4 | Выручка от реализации | 100800 | 210000 | 189000 | 252000 | 751800 |
5 | НДС | 20160 | 42000 | 37800 | 50400 | 150360 |
6 | Налогооблагаемая прибыль | 20880 | 43500 | 39150 | 52200 | 155730 |
7 | Налог на прибыль | 5220 | 10875 | 9785,5 | 13050 | 38932,5 |
8 | Чистая прибыль | 15660 | 32625 | 29364,5 | 39150 | 116797,5 |
Прогнозный баланс на 2009 год
месяцы | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Активы | ||||||||||||
Необоротные активы | ||||||||||||
Начальная стоимость | 35059 | 34862 | 34647 | 34470 | 34274 | 34077 | 33881 | 33684 | 33488 | 33291 | 33096 | 32899 |
Амортизация | 59 | 118 | 196 | 235 | 294 | 353 | 412 | 471 | 530 | 589 | 647 | 706 |
Остаточная стоимость | 35118 | 34980 | 34843 | 34705 | 34568 | 34430 | 34293 | 34155 | 34018 | 33880 | 33743 | 33605 |
Оборотные активы | ||||||||||||
Денежные средства | 760 | 4273 | 7787 | 11300 | 14813 | 18326 | 21840 | 21393 | 21085 | 20915 | 20884 | 20992 |
Дебиторская задолженность | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 |
Товарно–материальные ценности | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6471 | 6465 | 6458 | 6452 |
Аренда | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 |
Итого | 61784 | 65159 | 68536 | 71911 | 75287 | 78662 | 82039 | 81454 | 81002 | 80688 | 80513 | 80477 |
Пассивы | ||||||||||||
Уставной капитал | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 |
Нераспределенная прибыль | 0 | 3376 | 3376 | 3376 | 3376 | 3376 | 3376 | 3376 | 3514 | 3653 | 3792 | 3930 |
Краткосрочные задолженности | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | 15840 | 11880 | 7920 | 3960 | 0 |
Кредитная задолженность за товары | 0 | 0 | 3376 | 6752 | 10127 | 13503 | 16879 | 20255 | 23630 | 27145 | 30798 | 34589 |
Задолженность по налогу на прибыль | 251 | 250 | 251 | 250 | 251 | 250 | 251 | 250 | 252 | 250 | 250 | 251 |
Начисленные обязательства | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6471 | 6465 | 6458 | 6452 |
Итого | 61784 | 65159 | 68536 | 71911 | 75287 | 78662 | 82039 | 81454 | 81002 | 80688 | 80513 | 80477 |
9. Оценка эффективности проекта
Эффективность проекта рассчитывается для определения привлекательности проекта для потенциальных инвесторов. Для оценки коммерческой эффективности существуют различные методы. В этой работе рассмотрен
Лишь показатель чистой текущей стоимости, а также рассчитаем срок окупаемости проекта.
Метод чистой текущей стоимости основан на сопоставлении величины первоначальных вложений (IC=65000 грн.) с общей суммой дисконтированного чистого денежного потока, генерируемого им в течение прогнозируемого периода. Т.к. приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r=16%. Зная, что вложения будут генерировать в течение четырех кварталов, денежные потоки в размере Р1= 15660; Р2=32626; Р3=29364,5; Р4=39150. Общая дисконтированных денежных потоков и величина чистой текущей стоимости соответственно рассчитываются по формулам:
PV=15660/(1+0.16)+32626/(1+0.16)^2+29364.5/(1+0.16)^3+39150/(1+0.16)^4=
=13500+24166.7+18823.4+22138.9=78629 грн.
IC=65000грн.
NPV=PV-IC=78629-65000=13629 грн.
Т.к. NPV<0, то проект следует принимать
Расчет срока окупаемости (РР):
РР=IC/PVср
РР=65000/29200=7 месяцев.
Разделение затрат на условно-постоянные и условно-переменные
1. Анализ риска. Оценка риска
№ | Вид риска | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль | ||||
Подготовительная стадия | ||||||
1 | Отношение местных властей | Возможность или введение дополнительных организаций | ||||
2 | Неурожайный, засушливый год | Завышение цен на сырье у поставщика | ||||
Строительная стадия Простые риски | ||||||
3. | Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции | Увеличение объема заемных средств | ||||
4. | Несвоевременная поставка комплектующих, сырья. | Увеличение продолжительности производства | ||||
Стадия функционирования Финансово – экономические риски | ||||||
5. | Неустойчивость спроса | Падения спроса с ростом цен | ||||
6. | Снижение цен конкурентов | Снижение цен | ||||
7. | Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижении цен | ||||
8. | Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли | ||||
9. | Платежеспособность потребителей | Падение продаж | ||||
10. | Недостаток оборотных средств | Увеличение кредитов | ||||
Социальные риски | ||||||
11. | Трудности с набором квалифицированной рабочей силой | Увеличение затрат на комплектование | ||||
12. | Угроза забастовки | Штрафы за нарушения договоров | ||||
13. | Недостаточный уровень зарплаты | Текучесть кадров , снижение производительности | ||||
14. | Квалификация кадров | Снижение ритмичности, рост брака | ||||
15. | Социальная инфраструктура | Рост непроизводственных затрат | ||||
Технические риски | ||||||
16. | Изношенность оборудования | Увеличение затрат на ремонт | ||||
17. | Новизна технологий | Увеличение затрат на обновление, снижение объемов производства | ||||
18. | Отсутствие резервов мощностей | Невозможность покрытия пикового спроса | ||||
Экологические риски | ||||||
19. | Близость водоемов | Увеличение затрат на очистительные сооружения | ||||
20. | Складирование отходов | Увеличение себестоимости |
Список литературы
1. Афитов Э.А.”Планирование на предприятии”. Уч. Пособие- Мн. : Выш. шк. -2001
2. Бизнес- планирование .Учебник/Под редакцией В.М. Попова С. И. Ляпунова- Финансы и статистика-2002
3. Бринк И. Ю. Савельева И. А.”Бизнес-план предпреятия”. Теория и практика: Феникс -2002.
4. Бухалков М. И.”Внутрифирменное планирование”. Учебник – М. ИНФРА -2001.
5. Тян Р. Б. “Планирование деятельности предприятия”.Уч. пособие - МАУП -1998.