Бизнес - план детского кафе Аладин (стр. 3 из 4)

Смета затрат на отделку помещений, руб. Таблица 5

№	производимые работы	стоимость материалов	стоимость работ	общие затраты
1	отделка потолка	10 000р.	10 000р.	20 000р.
2	покраска стен	5 000р.	10 000р.	15 000р.
3	декорирование стен	10 000р.	20 000р.	30 000р.
4	замена пола	25 000р.	5 000р.	30 000р.
5	отделка сан. комнат тематической плиткой	30 000р.	15 000р.	45 000р.
6	прочие расходы	15 000р.	15 000р.
95 000р.	60 000р.	155 000р.

Организационная структура

В качестве организационной структуры управления выбрана линейная. Так как проектное предприятие можно отнести к разряду малых, то такой выбор оргструктуры позволит быстро принимать решения, быстро реагировать на изменения во внешней среде и обеспечивать неформальный подход к мотивированию и контролю деятельности сотрудников. Это, несомненно, дает определенные преимущества организации. В то же время необходимо помнить, что линейные организационные структуры открывают простор для волюнтаризма руководителя и сосредотачивают его внимание на текущих делах, не давая ему возможности уделять должное внимание будущему, поэтому руководителю необходимо уделять должное внимание стратегическому планированию и прогнозированию.

В качестве организационно-правовой формы предприятия выбран «частный предприниматель», как наиболее подходящее малому предприятию и по простоте налогообложения и по менее сложному процессу оформления документации.

Персонал

При подборе персонала учитывались следующие требования:

· наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

· наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;

· коммуникабельность, умение работать с клиентами;

· знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

В штате кафе первоначально будет задействовано 7 человек. Штатное расписание представлено в таблице 6.

Штатное расписание проектного кафе Таблица 6

Должность	Количество
Директор	1
Бухгалтер	1
Повар	2
Официант	2
Уборщица/дворник	1
Итого:	7

Глава IV. Финансовый план

На основе трех предыдущих разделов составим календарный план первоначальных вложений, который включает перечень подготовительных мероприятий и потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого из них.

Общие издержки

Проект создания кафе предусматривает включение в расчет таких издержек, как аренда производственного помещения, затраты на телефон, рекламу. Не обойтись и без общехозяйственных затрат, хотя они занимают незначительную долю в общей себестоимости (табл. 7).

Календарный план выполнения предварительных работ Таблица 7

№	Наименование этапа	Длительность (дней)	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа (руб.)
1	Оформление кредита	15	01.12.10	15.12.10
2	Заключение договора аренды	5	15.12.10	20.12.10
3	Отделка помещения	15	15.12.10	30.12.10	155 000р.
						4	Покупка оборудования, мебели	7	25.12.10	01.01.11	309 675р.
5	Заключение договоров на поставку сырья	10	20.12.10	30.12.10
6	Получение разрешений	18	10.12.10	28.12.10	10 000р.
7	Проведение рекламной кампании	30	20.12.10	20.01.11	40 000р.
8	Открытие кафе	05.01.11
514 675р.

Структура общих издержек Таблица 8

Список издержек на управление, производство, маркетинг	Сумма в месяц (руб. вкл. НДС)	Периодичность
Арендные платежи, включая коммунальные платежи	20000	Ежемесячно
Текущая реклама	5000	Ежемесячно
Общехозяйственные расходы	350	Ежемесячно
Итого:	25350

Затраты на персонал

В проекте кафе заработная плата повременная и является постоянной (таб. 9).

Фонд оплаты труда персонала Таблица 9

Список должностей	Количество работников	Месячный оклад (руб.)	ФОТ по должностям (в месяц)
Директор	1	12 000	12 000
Бухгалтер	1	10 000	10 000
Повар	2	9 000	18 000
Официант	2	6 000	12 000
Уборщица/дворник	1	3 000	3 000
Итого:	55 000

Сбыт продукции

В соответствии с запланированной структурой объема продаж в плане сбыта была составлен расчет поступлений от сбыта продукции, представленный в таблице 10.

Планируемые поступления от продаж, руб. Таблица 10

№ п/п	Наименование продукта	янв.11	фев.11	мар.11	апр.11	май.11	июн.11	июл.11	авг.11	сен.11	окт.11	ноя.11	дек.11
1	Мороженое	15 435	15 435	30 870	30 870	30 870	30 870	30 870	30 870	30 870	30 870	30 870	30 870
2	Бутерброды	4 410	4 410	26 460	26 460	26 460	26 460	26 460	26 460	26 460	26 460	26 460	26 460
3	Блинчики с начинкой	2 205	2 205	4 410	4 410	4 410	4 410	4 410	4 410	4 410	4 410	4 410	4 410
4	Выпечка	735	735	2 205	2 205	2 205	2 205	2 205	2 205	2 205	2 205	2 205	2 205
5	Пирожные	1 470	1 470	2 940	2 940	2 940	2 940	2 940	2 940	2 940	2 940	2 940	2 940
6	Торты	1 960	1 960	3 920	3 920	3 920	3 920	3 920	3 920	3 920	3 920	3 920	3 920
7	Запеканки	4 900	4 900	9 800	9 800	9 800	9 800	9 800	9 800	9 800	9 800	9 800	9 800
8	Мясные блюда	30 870	30 870	61 740	61 740	61 740	61 740	61 740	61 740	61 740	61 740	61 740	61 740
9	Рыбные блюда	27 440	27 440	54 880	54 880	54 880	54 880	54 880	54 880	54 880	54 880	54 880	54 880
10	Гарниры	11 025	11 025	22 050	22 050	22 050	22 050	22 050	22 050	22 050	22 050	22 050	22 050
11	Пицца	23 520	23 520	47 040	47 040	47 040	47 040	47 040	47 040	47 040	47 040	47 040	47 040
12	Салаты	14 700	14 700	29 400	29 400	29 400	29 400	29 400	29 400	29 400	29 400	29 400	29 400
13	Чай	5 880	5 880	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760
14	Чай элитных сортов	7 350	7 350	14 700	14 700	14 700	14 700	14 700	14 700	14 700	14 700	14 700	14 700
15	Кофе	5 880	5 880	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760
16	Кофе элитных сортов	5 880	5 880	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760	11 760
17	Сок свежевыжатый	17 640	17 640	35 280	35 280	35 280	35 280	35 280	35 280	35 280	35 280	35 280	35 280
18	Сок пакетированный	312	312	625	625	625	625	625	625	625	625	625	625
19	Коктейль молочный	1 470	1 470	2 940	2 940	2 940	2 940	2 940	2 940	2 940	2 940	2 940	2 940
20	Фрукты	2 940	2 940	5 880	5 880	5 880	5 880	5 880	5 880	5 880	5 880	5 880	5 880
186022	186022	390420	390420	390420	390420	390420	390420	390420	390420	390420	390420

Прямые издержки

К прямым (переменным) издержкам относятся те статьи затрат, величина которых непосредственно зависит от производимого объема продукции.

Так как в номенклатура продукции в нашем проекте достаточна велика, то приводить подробную калькуляционную карту мы не будем, а сразу покажем результаты расчетов прямых издержек с учетом планируемого объема продаж на протяжении календарного года (табл. 11). При расчете использовалась торговая наценка в размере 200%.

Прямые издержки на продукцию, руб. Таблица 11

Продукт	янв.11	фев.11	мар.11	апр.11	май.11	июн.11	июл.11	авг.11	сен.11	окт.11	ноя.11	дек.11
Мороженое	6540	6540	13081	13081	13081	13081	13081	13081	13081	13081	13081	13081
Бутерброды	1869	1869	11212	11212	11212	11212	11212	11212	11212	11212	11212	11212
Блинчики с начинкой	934	934	1869	1869	1869	1869	1869	1869	1869	1869	1869	1869
Выпечка	311	311	934	934	934	934	934	934	934	934	934	934
Пирожные	623	623	1246	1246	1246	1246	1246	1246	1246	1246	1246	1246
Торты	831	831	1661	1661	1661	1661	1661	1661	1661	1661	1661	1661
Запеканки	2076	2076	4153	4153	4153	4153	4153	4153	4153	4153	4153	4153
Мясные блюда	13081	13081	26161	26161	26161	26161	26161	26161	26161	26161	26161	26161
Рыбные блюда	11627	11627	23254	23254	23254	23254	23254	23254	23254	23254	23254	23254
Гарниры	4672	4672	9343	9343	9343	9343	9343	9343	9343	9343	9343	9343
Пицца	9966	9966	19932	19932	19932	19932	19932	19932	19932	19932	19932	19932
Салаты	6229	6229	12458	12458	12458	12458	12458	12458	12458	12458	12458	12458
Чай	2492	2492	4983	4983	4983	4983	4983	4983	4983	4983	4983	4983
Чай элитных сортов	3114	3114	6229	6229	6229	6229	6229	6229	6229	6229	6229	6229
Кофе	2492	2492	4983	4983	4983	4983	4983	4983	4983	4983	4983	4983
Кофе элитных сортов	2492	2492	4983	4983	4983	4983	4983	4983	4983	4983	4983	4983
Сок свежевыжатый	7475	7475	14949	14949	14949	14949	14949	14949	14949	14949	14949	14949
Сок пакетир.	132	132	265	265	265	265	265	265	265	265	265	265
Коктейль молочный	623	623	1246	1246	1246	1246	1246	1246	1246	1246	1246	1246
Фрукты	1246	1246	2492	2492	2492	2492	2492	2492	2492	2492	2492	2492
Итого:	78823	78823	165432	165432	165432	165432	165432	165432	165432	165432	165432	165432

Налогообложение