Не намного увеличился коэффициент работы в выходные и праздничные дни, на 0,31 , что свидетельствует об ответственности работников, и старания выполнить работу в срок, не смотря на праздники.
Анализ рабочего времени и эффективности труда предполагает также характеристику таких показателей рабочего времени, как средняя продолжительность рабочей недели и средняя продолжительность рабочего дня. Причем в условиях высокого уровня совместительства целесообразным будет представить эти показатели в расчете на одну должность и на одного работника ( таблица 9).
Таблица 9
| Анализ рабочего времени персонала больницы | ||||
| Показатели | Категории персонала | Всего | ||
| Врачи | Средний медперсонал | младший медперсонал | ||
| 1. Численность работников, отработавших полный месяц, чел | 13 | 18 | 17 | 48 |
| 2. Число занимаех ими должностей | 15 | 25 | 25 | 65 |
| 3. Сумма продолжительности рабочей недели по каждой должности, чел.-ч | 570 | 975 | 950 | 2495 |
| 4. Средняя продолжительность рабочей недели, ч: | ||||
| а) на должность | 38 | 39 | 38 | 38,385 |
| б) на работника | 43,85 | 54,17 | 55,88 | 51,98 |
| 5. Средняя продолжительность рабочего дня, ч: | ||||
| а) на должность | 6,33 | 6,50 | 6,33 | 6,40 |
| б) на работника | 7,31 | 9,03 | 9,31 | 8,66 |
| 6. Отклонение, ч | 0,97 | 2,53 | 2,98 | 2,27 |
На основании таблицы можно отметить, что по категориям персонала от врачей к младшему медицинскому персоналу увеличивается не только продолжительность рабочего дня в расчете на должность, но и разность между продолжительностью дня, рассчитанной на одну должность и на одного работника, а значит, увеличивается уровень совместительства. В среднем по больнице при б-дневной рабочей неделе специалист находится на рабочем месте в течение 7,31 часов, что в принципе нормально, и не влияет на качество работы. Но, тем не менее хотелось бы опустить этот показатель до уровня 6 часов, так как этот показатель, косвенным образом сказывается на увеличение числа невыходов на работу в связи с временной нетрудоспособностью.
Однако необходимо отметить, что затраты рабочего времени не дают еще полного представления о загруженности работников в течение рабочего дня и отчетного периода в целом, об интенсивности их работы и ее эффективности с точки зрения получения конкретных конечных результатов. Эффективность труда работников больничных учреждений традиционно характеризуется показателем числа отработанных койко-дней в расчете на одну должность: Фактически этот показатель является уровнем обслуживания. Его можно рассчитать как на должность, так и на одного работника учреждения, а также на одного специалиста ведущей категории. Однако уровень обслуживания нельзя однозначно назвать показателем производительности труда, так как выполнение плана по числу койко-дней может быть достигнуто и без обеспечения надлежащего качества предоставления услуг.
го назначения. Важное значение имеет также квалификационная структура персонала. Измерение влияния этих характеристик труда и его организации на фактический уровень производительности труда представляется довольно сложным и дорогостоящим делом. Зная, что перечисленные факты в совокупности в конечном счете находят отражение в снижении затрат труда и повышении интенсивности работы персонала, целесообразно оценить, в какой степени изменение уровня обслуживания было результатом влияния экстенсивных факторов.
Необходимо отметить, что увеличение средней продолжительности рабочего дня врачебного персонала стало результатом изменения структуры как но признаку профессии и специальности, так и по условиям труда врачей. Что же касается составляющих факторов увеличения среднечасового, обслуживания, то на данном уровне аналитической информации невозможно выяснить, стало ли это увеличение результатом интенсификации труда или следствием ухудшения качественных характеристик труда врачебного персонала.
Здесь же хотелось бы отметить чрезвычайно неблагоприятное влияние на работу персонала такого фактора, как уровень укомплектованности штатов.
Так как в целом по больнице недостающее число занимаемых должностей составляет 11 (табл. 7), можно говорить о превышении норм обслуживания в расчете на число рожениц установленных штатными нормативами. Превышение этих норм также свидетельствует о снижении качества услуг, предоставляемых больницей женщинам нашего города.
2.3 Анализ использования фонда заработной платы.
Потребность учреждения в денежных средствах, используемых на оплату труда персонала, регулируется планом по фонду заработной платы. Фонд заработной платы планируется исходя из планового числа штатных должностей и среднего размера должностных окладов, а также надбавок, доплат и прочих денежных выплат персоналу. При изменении условий оплаты труда в течение года сметные назначения по фонду заработной платы корректируются.
Разница между фактическими выплатами по оплате труда и плановым фондом заработной платы представляет собой абсолютное отклонение, которое характеризует полноту использования выделенных из бюджета средств на оплату труда работников.
Оценим величину абсолютного отклонения и структуру фон да заработной платы в Таблице 10.
Таблица 10
| Анализ структуры фонда заработной платы | |||||||
| Категория персонала | По плану | Фактически | Отклонение | Выполнение плана | |||
| сумма млн. у.е. | удельный вес | сумма млн. у.е. | удельный вес | абсолютное , у.е. | удельного веса | ||
| Врачи | 11000 | 32,35% | 12500 | 33,51% | 1500 | 1,16% | 113,64% |
| Средний медецинские персоонал | 12000 | 35,29% | 12300 | 32,98% | 300 | -2,32% | 102,50% |
| Младший медицинский персонал | 9000 | 26,47% | 10000 | 26,81% | 1000 | 0,34% | 111,11% |
| Прочие работники | 2000 | 5,88% | 2500 | 6,70% | 500 | 0,82% | 125,00% |
| Всего | 34000 | 100,00% | 37300 | 100% | 3300 | 109,71% | |
План по фонду заработной платы перевыполнен на 9,71 %, при чем, при не стабильности структуры персонала, структурных сдвигов по фонду заработной платы не наблюдается, что можно рассматривать как положительное явление. Можно отметить чрезмерное перевыполнение плана по прочим работникам, это свидетельствует от части нерациональном распределении средств. Можно отметить уменьшение удельного веса Среднего мед. персонала.
При исчислении абсолютного отклонения, которое в целом по больнице составило 3300 у.е., устанавливаются факторы, влияющие на величину отклонения: количество штатных должностей и уровень средней заработной платы. На основании данных табл. 11 рассчитаем влияние этих факторов на размер фонда заработной платы таблица 12
Таблица 11
| Анализ фонда заработной платы | |||||||||
| Категория персонала | Фонд заработной платы у.е. | Отклонение | Кол-во должностей | Отклонение | Средняя заработная плата у.е | Отклонение | |||
| по плану | фактически | по плану | фактически | по плану | факт | ||||
| Врачи | 11000 | 12500 | 1500 | 15 | 13 | -2 | 733,33 | 961,54 | 228,21 |
| Средний медецинские персоонал | 12000 | 12300 | 300 | 25 | 18 | -7 | 480,00 | 683,33 | 203,33 |
| Младший медицинский персонал | 9000 | 10000 | 1000 | 25 | 17 | -8 | 360,00 | 588,24 | 228,24 |
| Прочие работники | 2000 | 2500 | 500 | 10 | 4 | -6 | 200,00 | 625,00 | 425,00 |
| Всего | 34000 | 37300 | 3300 | 75 | 52 | -23 | 453,33 | 717,31 | 263,97 |
Таблица 12