На данный момент мы ставим перед собой следующие основные цели:
1) Максимально возможная прибыль
2) Обеспечение и благосостояние рабочих
3) Положение на рынке
4) Максимальная производительность
5) Разработка, производство продукта и обновление технологий
6) Внедрение дополнительных производственных единиц
Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:
1. Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которой создается предприятие. Под максимально возможной мы понимаем прибыль, получаемую при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.
2. Нанимая рабочих, мы берем на себя ответственность за их уровень жизни. Соответственно, чем выше этот уровень, тем значительнее, кажется организация. Следовательно, в интересах фирмы обеспечить своих рабочих, прежде всего конкурентно-способной зарплатой, а также другими возможными благами. Имидж преуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у них появится желание посетить ресторан или заключить контракт именно с такой фирмой.
3. Положение на рынке является второй по значимости из поставленных целей. В нее входит завоевание основной доли рынка общественного питания в г. Красноярске.
4. Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, только при максимальной производительности и, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.
5. Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Фирма намерена твердо следовать этому правилу.
Подбор оборудования.
Оборудование подбирается по нормам оснащения предприятий общественного питания.
1. Подбор механического, холодильного, теплового оборудования представлен в таблице 3.1
Таблица 3.1
| № | Наименование оборудования | Количество | Цена,руб. |
| 1 | Ларь морозильный | 1 | 12000 |
| 3 | Соковыжималка | 1 | 5000 |
| 4 | Фритюрница | 1 | 15000 |
| 5 | Кофе машина | 1 | 15000 |
| 7 | Машина тестомесильная | 1 | 12000 |
| 8 | Вытяжка | 2 | 2500 |
| 9 | Печь для пиццы | 2 | 25000 |
| 10 | Чайник | 4 | 1000 |
| 11 | Салфетница с баночками для специй | 25 | 250 |
| 12 | Кассовый аппарат | 1 | 15000 |
| ИТОГО | 139250 | ||
2.Расчет немеханического оборудования представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
| № | Наименование оборудования | Количество | Цена, руб. |
| 1 | Ванна моечная | 2 | 10000 |
| 2 | Тарелки | 400 | 50 |
| 3 | Набор cтоловых приборов | 6 | 5000 |
| 4 | Чашки чайные | 300 | 30 |
| 5 | Cтол производственный | 2 | 10000 |
| 6 | Стеллаж передвижной | 1 | 4000 |
| 7 | Стойка раздаточная | 1 | 6000 |
| 8 | Бак для пищевых отходов | 4 | 800 |
| 9 | Венчик | 10 | 100 |
| 10 | Доска разделочная | 10 | 300 |
| 11 | Скалка деревянная | 10 | 100 |
| 12 | Ложка разливательная | 8 | 150 |
| 13 | Кастрюли (набор) | 2 | 6500 |
| 14 | Консервовскрыватель | 1 | 1500 |
| 15 | Лопатки | 10 | 100 |
| 16 | Ножи профессиональные (набор) | 2 | 2500.00 |
| 17 | Сковороды (набор) | 2 | 8000 |
| 18 | Щипцы для рыбы | 2 | 500 |
| ИТОГО | 155900 |
Расчет оборудования и мебели, предназначенного для зала представлено в таблице 3.3
Таблица 3.3
| № | Наименование оборудования | Количество | Цена, руб. |
| 1 | Стол | 25 | 2500 |
| 2 | Стулья | 100 | 600 |
| 3 | Тюль | 25 метров | 350 |
| 5 | Картина | 5 | 800 |
| 6 | Диван | 4 | 5000 |
| 7 | Люстры | 6 | 2000 |
| 8 | Телевизор | 3 | 25000 |
| 9 | Музыкальный центр | 1 | 9000 |
| ИТОГО | 251250 | ||
| Оборудование, предназначенное для помещений личной гигиены. | |||
| 1 | Унитаз | 3 | 2500 |
| 2 | Раковина | 3 | 2000 |
| 3 | Зеркало | 3 | 1000 |
| 4 | Держатель туалетной бумаги | 3 | 500 |
| 5 | Мыльница | 3 | 500 |
| 6 | Держатель одноразовых полотенец | 3 | 1000 |
| ИТОГО | 18 | 22500 | |
Помещение планируется взять в аренду. Стоимость аренды 300 рублей в месяц за кв.м. стоимость аренды помещения в месяц составит 50 тысяч рублей, в год арендная плата составит 600 тысяч рублей.
План производства и расчет выпуска продукции.
Для расчетов мы используем один вид товара:
1. Паста с креветками;
Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.
Цены на основное сырье представлены в таблице 3.4
Таблица 3.4
| Наименование | Цена за 1 кг, руб. |
| Сливки | 40, 00 |
| Яйца | 25,00/дес |
| Сливочное масло | 90,00 |
| Сахар | 18,00 |
| Креветки | 120,00 |
| Помидоры | 45,00 |
| Лук | 15,00 |
| Морковь | 20,00 |
| Соль | 5,00 |
| Зелень | 15,00/пучок |
| Перец сладкий | 30,00 |
Планируемый суточный объем выпуска.
Паста с креветками:
Объем продаж в сутки данного вида продукции составит 30 штук. Стоимость одной пасты равна 135 рублей.
Расчет себестоимости продукции.
Общая сумма затрат на производство продукции может измениться из-за:
· Объема производства продукции и ее структуры;
· Уровня переменных затрат на единицу продукции;
· Суммы постоянных расходов.
Переменные затраты включают в себя:
- Сдельная зарплата производственных рабочих;
- Прямые материальные затраты;
- Услуги
Постоянные затраты состоят из:
- Амортизации;
- Арендной платы;
- Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.
Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей продукции.
Расчет себестоимости пасты с креветками. Таблица 3.5
| № | Наименование | Количество, гр. | Цена за 1кг/руб. | Итого, руб. |
| 1 | Сахар/ соль | 5/5 | 18,00/5,00 | 0,09/0,015 |
| 2 | Сливки | 30 | 40,00 | 1,2 |
| 3 | Креветка | 100 | 120,00 | 12 |
| 4 | Масло сливочное | 25 | 90,00 | 2,25 |
| 5 | Перец сладкий | 50 | 30 | 1,5 |
| 6 | Помидоры | 100 | 45 | 4,5 |
| 7 | Морковь | 50 | 20 | 1 |
| 8 | Зелень | - | - | 4 |
| Итого | 27,00 | |||
С учетом затрат на оплату труда и арендную плату себестоимость на пасту с креветками составит 84,65. Итого полная себестоимость на 30 паст, выпускаемой в сутки, составит 2539,5 руб.
Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.
Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.
Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:
1) Постановка задачи ценообразования;
2) Определение спроса;
3) Прогноз издержек;
4) Анализ цен и товаров конкурентов;
5) Выбор метода ценообразования;
6) Установление окончательной цены.
Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:
Расчет цены Таблица 3.6
| Паста с креветками | |
| Себестоимость | 84,65 |
| Наценка | 35% |
| Цена без НДС | 114,25 |
| НДС | 18% |
| Цена | 134,75 |
Ниже приведен расчет показателей производственной программы на первый год работы пиццерии с разбивкой по кварталам (табл. 3.7).
Таблица 3.7
| Наименование | 4 кв. 2008 | 1 кв. 2009 | 2кв. 2009 | 3 кв. 2009 | ||||||||
| Объем производства | Цена (руб.) | Выручка | Объем производства | Цена | Выручка | Объем производства | Цена | Выручка | Объем производства | Цена | Выручка | |
| Пицца | ||||||||||||
| Овощная (шампиньоны, кукуруза, помидоры, сладкий перец, сыр) | 750 | 65 | 84500 | 1250 | 60 | 75000 | 1300 | 60 | 78000 | 1500 | 65 | 97500 |
| Сан-Марино (куриное филе, шампиньоны, помидоры, сыр) | 1300 | 80 | 62400 | 740 | 80 | 59200 | 750 | 80 | 60000 | 800 | 80 | 64000 |
| Четыре времени года (помидоры, колбаса полукопченая, шампиньоны, паприка, сыр ) | 840 | 80 | 67200 | 800 | 80 | 64000 | 850 | 80 | 68000 | 920 | 80 | 73600 |
| Деревенская (ветчина, шампиньоны, помидоры сыр) | 1300 | 73 | 94900 | 1300 | 70 | 91000 | 1370 | 70 | 95900 | 1400 | 73 | 102200 |
| Морская (креветки, кальмары, оливки, сыр) | 800 | 100 | 60000 | 800 | 100 | 60000 | 700 | 100 | 70000 | 900 | 100 | 90000 |
| Холодные блюда и закуски | ||||||||||||
| Салат по-гречески (помидоры, огурцы, болгарский перец, брынза, оливковое масло ) | 650 | 50 | 32500 | 645 | 50 | 32250 | 657 | 50 | 32850 | 650 | 50 | 32500 |
| Салат с креветками (креветки, помидоры, яйцо, оливковое масло, зелень, пряности ) | 450 | 65 | 29250 | 437 | 65 | 28405 | 458 | 65 | 29770 | 452 | 65 | 29380 |
| Салат «Летний» | 670 | 40 | 26800 | 658 | 35 | 23030 | 700 | 35 | 24500 | 650 | 40 | 26000 |
| Мясное ассорти | 600 | 70 | 28000 | 393 | 70 | 27510 | 390 | 70 | 27300 | 385 | 70 | 26950 |
| Салат «Гурман» (куры копченые, ананасы, паприка, помидоры) | 325 | 60 | 19500 | 320 | 60 | 19200 | 340 | 60 | 20400 | 320 | 60 | 19200 |
| Салат неаполитанский (семга копченая, яблоко, оливки, картофель ) | 350 | 75 | 26250 | 337 | 75 | 25275 | 350 | 75 | 26250 | 340 | 75 | 25500 |
| Паста | ||||||||||||
| Фуззили с креветками | 2400 | 135 | 324000 | 2400 | 135 | 324000 | 2420 | 110 | 326455 | 2425 | 135 | 327375 |
| Спагетти cмясным соусом баланез | 1600 | 115 | 184000 | 1600 | 115 | 184000 | 1390 | 115 | 159850 | 1400 | 115 | 161000 |
| Итальяно с мясным соусом | 1460 | 125 | 182500 | 1465 | 125 | 182500 | 1450 | 125 | 181250 | 1475 | 125 | 182500 |
| Сицилиана с сливочным соусом с грибами | 1340 | 110 | 147400 | 1350 | 110 | 147400 | 1340 | 110 | 147400 | 1350 | 110 | 147800 |
| Гарителли с томатным соусом | 1065 | 90 | 95850 | 1180 | 90 | 95850 | 1173 | 90 | 105570 | 1175 | 90 | 105000 |
| Талети с морской смесью и сливочным соусом | 735 | 130 | 95550 | 735 | 130 | 95550 | 750 | 130 | 97500 | 715 | 130 | 92950 |
| Гарниры | ||||||||||||
| Овощи натуральные (помидоры, огурцы, перец, зелень) | 690 | 35 | 24150 | 722 | 30 | 21645 | 716 | 30 | 21465 | 732 | 35 | 25620 |
| Картофель «Фри» | 1380 | 25 | 34500 | 1443 | 25 | 36075 | 1431 | 25 | 35775 | 1464 | 25 | 36600 |
| Рис отварной | 230 | 20 | 4600 | 241 | 20 | 4810 | 239 | 20 | 4770 | 244 | 20 | 4880 |
| Сладкие блюда | ||||||||||||
| Чиз кейк клубничный | 561 | 25 | 4018 | 163 | 25 | 4062,5 | 113 | 25 | 2812,5 | 126 | 25 | 3143 |
| Груша с сиропом | 254 | 25 | 3839 | 150 | 25 | 3750 | 106 | 25 | 2656,25 | 123 | 25 | 3071 |
| Фруктовый салат | 261 | 30 | 7821 | 250 | 30 | 7500 | 388 | 30 | 11625 | 414 | 30 | 12429 |
| Мороженое с наполнителями( тертый шоколад, джем, орехи) | 714 | 20 | 14286 | 700 | 20 | 14000 | 750 | 20 | 15000 | 629 | 20 | 12571 |
| Горячие напитки | ||||||||||||
| Чай | 1800 | 10 | 18000 | 1810 | 10 | 18100 | 1700 | 10 | 17000 | 1800 | 10 | 18000 |
| Кофе | 2100 | 15 | 31500 | 2150 | 15 | 32250 | 2000 | 15 | 30000 | 2130 | 15 | 31950 |
| Зеленый чай | 1300 | 12 | 15600 | 1250 | 12 | 15000 | 1260 | 12 | 15120 | 1230 | 12 | 14760 |
| Холодные напитки | ||||||||||||
| Сок натуральный J7(яблоч., апельсин.,ананас.,виноград.,грейпфрут.,томат.) 1,0 | 845 | 40 | 33800 | 950 | 40 | 38000 | 1050 | 40 | 42000 | 850 | 40 | 34000 |
| Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) 0,5 | 950 | 20 | 19000 | 1000 | 20 | 20000 | 1300 | 20 | 26000 | 1010 | 20 | 20200 |
| Минеральная вода Гелиос 0,5 | 550 | 13 | 7150 | 560 | 13 | 7280 | 610 | 13 | 7930 | 550 | 13 | 7150 |
| Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) 1,0 | 750 | 40 | 18000 | 420 | 40 | 16800 | 465 | 40 | 18600 | 430 | 40 | 17200 |
| Алкогольные напитки | ||||||||||||
| пиво (0,5): | ||||||||||||
| Сибирская корона | 450 | 30 | 13500 | 490 | 30 | 14700 | 500 | 30 | 15000 | 450 | 30 | 13500 |
| Сокол | 430 | 35 | 15050 | 440 | 35 | 15400 | 450 | 35 | 15750 | 430 | 35 | 15050 |
| Аян | 440 | 25 | 11000 | 445 | 25 | 11125 | 450 | 25 | 11250 | 440 | 25 | 11000 |
| Клинское | 445 | 35 | 15575 | 450 | 35 | 15750 | 460 | 35 | 16100 | 445 | 35 | 15575 |
| Брама | 400 | 60 | 24000 | 400 | 40 | 16000 | 420 | 40 | 16800 | 400 | 40 | 16000 |
| Миллер | 280 | 50 | 14000 | 290 | 50 | 14500 | 300 | 50 | 15000 | 280 | 50 | 14000 |
| Эфес пилсенер | 390 | 52 | 20280 | 390 | 40 | 15600 | 400 | 40 | 16000 | 390 | 40 | 15600 |
| вино: | ||||||||||||
| Мартини Бианко 0,5 | 100 | 530 | 10600 | 27 | 530 | 14310 | 24 | 530 | 12720 | 28 | 530 | 14840 |
| Шампанское советское п\сл 0,75 | 80 | 195 | 15600 | 75 | 195 | 14625 | 78 | 195 | 15210 | 140 | 195 | 27300 |
| Саперави,Талисман, кр\сух 0,75 | 40 | 390 | 15600 | 35 | 390 | 13650 | 39 | 390 | 15210 | 110 | 390 | 42900 |
| Алазанская долина,Талисман, кр\п\сл 0,75 | 35 | 390 | 13650 | 27 | 390 | 10530 | 80 | 390 | 31200 | 85 | 390 | 33150 |
| Шардоне п\сл 0,75 | 70 | 200 | 14000 | 65 | 200 | 13000 | 123 | 200 | 24600 | 132 | 200 | 26400 |
| Алиготе сух. 0,75 | 60 | 200 | 12000 | 50 | 200 | 10000 | 120 | 200 | 24000 | 130 | 200 | 26000 |
| водка: | ||||||||||||
| Исток 0,5 | 110 | 150 | 16500 | 85 | 150 | 12750 | 80 | 150 | 12000 | 100 | 150 | 15000 |
| Пять озер 0,5 | 80 | 300 | 24000 | 75 | 300 | 22500 | 70 | 300 | 21000 | 80 | 300 | 24000 |
| Гжелка 0,5 | 90 | 170 | 11900 | 68 | 170 | 11560 | 65 | 170 | 11050 | 75 | 170 | 12750 |
| Немироф 0,5 | 60 | 300 | 18000 | 60 | 300 | 18000 | 58 | 300 | 17400 | 59 | 300 | 17700 |
| Хлеб (бул.) | 600 | 12 | 7200 | 580 | 12 | 6960 | 555 | 12 | 6660 | 610 | 12 | 7320 |
| Итого: | 1245244 | 1203502,5 | 1299811 | 1404174 | ||||||||
в таблице 3.8 содержаться данные о потребности в материальных ресурсах в первый год работы пиццерии.